2017-11-01
439
20 __ года
| № п/п | Документ и содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб. |
| 1. | Выдано из кассы в подотчет Сидорову А.С. на приобретение запчастей. | 5 000 | ||
| 2. | Начислена зарплата, в том числе: -РСС -работникам цеха № 1 -работникам цеха № 2 - цеховому персоналу | 919 540 139 540 505 000 175 000 100 000 | ||
| 3. | Начислены отпускные, в том числе: - РСС -работникам цеха № 1 -работникам цеха № 2 - цеховому персоналу | 100 000 15 000 45 000 20 000 20 000 | ||
| 4. | Поступили денежные средства с расчетного счета на выдачу зарплаты работникам предприятия | 800 000 | ||
| 5. | Выдано в подотчет Нечаевой Т.Н. на командировочные расходы | 1 500 | ||
| 6. | Внесен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Сидоровым А.С.в кассу | |||
| 7. | Получено с расчетного счета на оплату отпускных работникам предприятия | 87 000 | ||
| 8. | Выдана из кассы зарплата работникам предприятия | 800 000 | ||
| 9. | Выданы из кассы отпускные работникам предприятия. | 87 000 | ||
| 10. | Начислена премия по итогам работы за год, в том числе: - РСС -работникам цеха № 1 -работникам цеха № 2 - цеховому персоналу | 325 000 85 000 150 000 50 000 40 000 | ||
| 11. | Получено с расчетного счета на выплату вознаграждения (премии) по итогам работы за год. | 282 750 | ||
| 12. | Зачислен на расчетный счет аванс от покупателя ЗАО «Монолит». | 285 000 | ||
| 13. | Зачислено на расчетный счет сумма дебиторской задолженности от завода «Маяк» за продукцию, отгруженную в октябре. | 500 000 | ||
| 14. | Начислены страховые взносы от заработной платы работников (по действующей ставке): - РСС -работникам цеха №1 -работникам цеха № 2 - цеховому персоналу | ? ? ? ? ? | ||
| 15. | Начислено пособие по временной нетрудоспособности Алексеевой Т.Г. | 8 200 | ||
| 16. | Выдано из кассы пособие по временной нетрудоспособности Алексеевой Т.Г. | 8 200 | ||
| 17. | Удержан НДФЛ из зарплаты, премии и отпускных работников предприятия (п. 2+ п. 10+ п.3)*13 % | ? | ||
| 18. | Перечислено с расчетного счета в фонды социального страхования и внебюджетные фонды (за минусом пособия по временной нетрудоспособности). | ? | ||
| 19. | Перечислен в бюджет НДФЛ с заработной платы работников предприятия | ? | ||
| 20. | Выдана из кассы премия по итогам работы за 20__ год работникам предприятия | 282 750 | ||
| 21. | Принят к оплате счет ОАО «Электросеть» за потребление электроэнергии: - цех № 1 -цех № 2 - РСС -цеховые расходы НДС ИТОГО | 160 000 83 898 550 000 | ||
| 22. | Принят к оплате счет ООО «Водоснабжение» за потребление горячей и холодной воды -цех № 1 -цех № 2 - РСС -цеховые расходы НДС ИТОГО | 91 000 | ||
| 23. | Перечислено с р/с ОАО «Электросеть» за потребленную эл. энергию | 550 000 | ||
| 24. | Перечислено с р/с ООО «Водоснабжение» за потребление горячей и холодной воды. | 450 000 | ||
| 25. | Выдана предприятию банковская ссуда сроком на 6 месяцев | 1 000 000 | ||
| 26. | Оприходованы на склад запчасти, принятые по авансовому отчету Сидорова А.С. | 4 300 | ||
| 27. | Списаны запчасти на основное производство - цех № 1 -цех № 2 | 56 000 120 000 | ||
| 28. | Списаны запчасти на ремонт в здании офиса | 12 000 | ||
| 29. | Принят к оплате счет от поставщика ОАО «Экспресс» за топливо. Покупная стоимость НДС ИТОГО | 169 492 200 000 | ||
| 30. | Приобретен токарный станок у ООО «Лизинг» НДС ИТОГО | 45 000 | ||
| 31. | Начислена амортизация по ранее введенным в эксплуатацию основным средствам - цех №1 -цех № 2 - на общехозяйственные расходы -на общепроизводственные расходы | |||
| 32. | Продан сверлильный станок ООО «Мечта» - отражена выручка от реализации - начислен НДС -списывается первоначальная стоимость -списывается амортизация -списывается остаточная стоимость | 11 800 1 800 10 000 1 500 ? | ||
| 33. | Принят к оплате счет ООО «Спецодежда» на спецодежду для работников предприятия (без НДС) | 50 000 | ||
| 34. | Отпущена со склада на производственные нужды спецодежда (списана на общепроизводственные расходы) | 25 000 | ||
| 35. | Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха (расходы отнесены на общепроизводственные расходы). стоимость работ НДС ИТОГО | 127 119 22 881 150 000 | ||
| 36. | Перечислено СМУ-20 за выполненные работы | 150 000 | ||
| 37. | Принят бухгалтерией авансовый отчет Нечаевой Т.Н. (затраты отнесены на общехозяйственные расходы) | 1 500 | ||
| 38. | Отгружена продукция ООО «Экспресс» в счет задолженности - отражена выручка -начислен НДС по отгруженной продукции | 30 508 | ||
| 39. | Отгружена продукция ООО «Лизинг в счет задолженности - отражена выручка -начислен НДС по отгруженной продукции | |||
| 40. | Оприходован от ООО «Мечта» дробильный аппарат в счет задолженности за проданный ранее ему сверлильный станок Покупная стоимость НДС ИТОГО | 10 000 1 800 11 800 | ||
| 41. | Произведен зачет взаимных требований перед ООО «Мечта» | 11 800 | ||
| 42. | Произведен зачет взаимных требований перед ООО «Экспресс» | 200 000 | ||
| 43. | Произведен зачет взаимных требований перед ООО «Лизинг» | 45 000 | ||
| 44. | Введен в эксплуатацию шлифовальный станок, поступивший в ноябре | 38 600 | ||
| 45. | Отгружена продукция ЗАО «Монолит» в счет ранее полученного аванса - отражена выручка -начислен НДС по отгруженной продукции | 285 000 ? | ||
| 46. | Отгружена продукция покупателям - отражена выручка -начислен НДС по отгруженной продукции | 7000 000 ? | ||
| 47. | Отнесены расходы по упаковке готовой продукции на затраты. | 230 000 | ||
| 48. | Отражены расходы на рекламу по принятому к оплате счету ООО «Сервис» Стоимость услуг НДС по услугам ИТОГО | 15 000 | ||
| 49. | Оплачено с расчетного счета ООО «Сервис» рекламные услуги | 15 000 | ||
| 50. | Списаны расходы на продажу в конце месяца на себестоимость реализованной продукции | ? | ||
| 51. | Списаны общепроизводственные расходы на себестоимость продукции (приложение 1) | ? | ||
| 52. | Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость продукции (приложение 1) | ? | ||
| 53. | Выпущено из производства и принята на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости (списана фактическая себестоимость готовой продукции) - цех № 1 (продукция № 1) -цех № 2 (продукция № 2) | ? ? ? | ||
| 54. | Списывается фактическая производственная себестоимость отгруженной за месяц готовой продукции. | ? | ||
| 55. | Определен финансовый результат от продажи продукции (определяется в конце месяца): прибыль или убыток закрываются субсчета 90.1 90.2 90.3 | ? ? ? ? ? | ||
| 56. | Определено и списано сальдо прочих доходов и расходов закрываются субсчета 91.1 91.2 | ? ? ? | ||
| 57. | Подлежит возмещению из бюджета НДС по полученным и оплаченным поставщикам и подрядчикам | ? | ||
| 58. | Производится закрытие счета 99 (в конце года). | ? |
Приложение 1
