Аудит денежных средств на расчетном счете

Проверке предоставлено:

- Первичные учетные документы по учету денежных средств на расчетном счете (Документ №);

- Договоры (Документ №);

- Регистры бухгалтерского учета по учету денежных средств на расчетном счете (Документ №).

1.1252.01 проверка и подтверждение правильности отражения величины денежных средств на расчетных счетах в финансовой (бухгалтерской) отчетности

Данные строки 1250 «Денежные средства» бухгалтерского баланса в части денежных средств на расчетных счетах согласованы с банком по состоянию на __.__.201_ года (Документ №____), что соответствует требованиям п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н и Учетной политики организации.

(Или)

Данные строки 260 «Денежные средства» бухгалтерского баланса в части денежных средств на расчетных счетах не согласованы с банком, что противоречит требованиям п. 74 Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н и Учетной политики организации.

1.1252.02 проверка правильности аналитического и синтетического учета денежных средств на расчетных счетах

Учет денежных средств на расчетных счетах ведется на счете 51 «Расчетные счета», что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению.

Аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета» ведется по каждому расчетному счету, что соответствует порядку, установленному Планом счетов и Инструкцией по его применению (Документ №).

1.1252.03 процедуры выборочной проверки хозяйственных операций. Анализ норм Учетной политики организации

Хозяйственные операции (какие?) по учету денежных средств на расчетных счетах отражаются на основании первичных учетных документов (каких?) (Документ №).

Первичные учетные документы по учету денежных средств на расчетных счетах (какие?) оформляются в соответствии с требованиями _____(указать нормативный акт).

Согласно п. _____ Учетной политики организации (Документ № ___):

«________________________».

Нормы Учетной политики организации соответствуют требованиям Положения о безналичных расчетах.

Учет денежных средств на расчетных счетах ведется в соответствии с требованиями Закона о бухгалтерском учете, Положения по ведению бухгалтерского учета № 34н, Положения о безналичных расчетах и Учетной политики организации.