Тестовые задания и задания к семинарским занятиям

ИСПОЛЬЗОВАНЫ ИЗ СЛЕДУЮЩЕГО ИСТОЧНИКА:

УСАЧЕВА Л.В. НАлогово-бюджетная система: учебно-методическое пособие:

Астраханский гос.университет, 2011.-222с.

 

1.По какой ставке НДС подлежат обложению детские товары: а) 0 %; б) 10 %; в) 20 %; г) 16,67 %.

2.Организации и предприятия имеют право на освобождение от налогообложения по НДС в случае, если выручка за 3 предшествующих последовательных календарных месяца не превысила: а) 100 тыс. руб.; б) 500 тыс.руб.,3) 1 млн.руб.; 4) 2 млн.руб.

3.Обороты по реализации продукции средств массовой информации рекламного характера: а) освобождаются от НДС; б) не освобождаются от НДС; в) освобождаются от НДС, если удельный вес выручки от их реализации не более 50 % г) освобождаются от НДС, если удельный вес выручки от их реализации не более 25 %.

4.Что является объектом налогообложения НДС: а) единица товара; б) операции по реализации; в) доход; г) часть прибыли.

5.Налоговый вычет в размере 1400 тыс. руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом: а) до 18 лет; б) до 24 лет; в) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет, г) до 18 лет, а также на каждого студента дневной формы обучения независимо от возраста.

6.Какой из этих вычетов не относится к вычетам из НДФЛ: а) стандартный; б) имущественный; в) инвестиционный; г) профессиональный; д) государственный.

7.Какие из перечисленных доходов не облагаются НДФЛ: а) авторские вознаграждения; б) доходы от реализации; в) заработная плата; г) полученные алименты.

8.Налоговым периодом по НДФЛ является: а) месяц; б) квартал; в) год; г) иной период времени, установленный законодательством.

9.Налоговая ставка в размере 35 % установлена в отношении следующих доходов: а) получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ; б) оплаченных работодателем коммунальных услуг; в) полученных в натуральном выражении; г) рассчитанных в виде материальной выгоды по займам.

10. Налоговую декларацию по НДФЛ не обязаны предоставлять в налоговые органы: а) индивидуальные предприниматели; б) физические лица, продавшие имущество; в) физические лица, получившие выигрыши; г) физические лица, работающие по совместительству.

11. Налогоплательщиками по налогу на прибыль признаются: а) российские и иностранные организации б) российские и иностранные организации, получающие доход от источников в РФ; в) российские организации, получающие доход как от источников в РФ, так и за ее пределами; г) российские и иностранные организации, имеющие самостоятельный баланс и расчетный счет в банках РФ.

12.Не являются плательщиками налога на прибыль а) иностранные компании, работающие в РФ; б) страховые организации; в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения; г) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ.

13.В случае нахождения имущества в общей совместной собственности нескольких физических лиц налог уплачивают: а) одно лицо, которое определяется соглашениями между физическими лицами; б) лица, которые пользуются имуществом; в) лицо, которое определяется в судебном порядке; г) каждый собственник пропорционально доле собственности.

14. Не имеют права применять УСН: а) организации, занимающиеся розничной торговлей; б) страховщики; в) организации и индивидуальные предприниматели, предоставляющие юридические услуги; г) организации, оказывающие аудиторские услуги.

15. Ставки земельного налога: а) определяются федеральным законодательством и являются едиными на всей территории РФ; б) устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, предусмотренных федеральным законом; в) дифференцированы по экономическим районам РФ; г) дифференцированы по направлениям использования земель и по экономическим районам РФ.

16. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода: а) 24 %, 20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %; б) 20 %, 18 %, 15 %, 0 %; в) 24 %, 20 %, 15 %, 5 %; г) 20 %, 9 %, 13%, 15 %, 10 %, 0 %.

17. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается: а) месяц; б) квартал; в) календарный год; г) календарный год или иной период времени, установленный законодательными актами региональных органов власти.

18. Налоговый учет - это: а) система обобщения данных для определения налоговой базы на основе данных первичных документов; б) сбор информации, предоставляемой по требованию налоговых органов; в) сбор и обработка информации по налогообложению по требованию руководителей организации; г) сбор и обработка информации по налогообложению по установленным формам для предоставления их в органы статистики.

19.Какие из перечисленных доходов не облагаются НДФЛ: а) заработная плата; б) пособия по временной нетрудоспособности; в) пенсии; г) материальная выгода

20.Плательщиками НДПИ признаются: а) только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ; б) организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр; в) только организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых; г) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие добычу всех видов полезных ископаемых, кроме природных алмазов и концентратов, содержащих драгоценные металлы.

21. Налоговым периодом но налогу на имущество организаций является: а) месяц; б) квартал; в) календарный год.

22. Налоговые ставки по транспортному налогу являются: а) регрессивными; в) смешанными; г) прогрессивными, д) пропорциональными.

23. Налоговым периодом по НДПИ признается: а) календарный год; б) полугодие; в) месяц; г) квартал.

24. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения не уплачивают: а) налог на имущество организаций, транспортный налог, НДС, налог на прибыль организаций; б) налог на имущество организаций, НДС, налог на прибыль организаций; в) налог на имущество организаций, НДС, налог на прибыль организаций, транспортный налог, земельный налог; г) НДС, налог на прибыль организаций, налоги за пользование природными ресурсами, транспортный налог, земельный налог.

25. В зависимости от объекта налогообложения, по УСН установлены следующие налоговые ставки: а) 6 и 15 %; 6)6 и 10 %; в) 10 и 15 %; г) 10 и 24 %

26.Налоговым периодом по НДФЛ является: а) месяц; б) квартал; в) год; г) иной период времени, установленный законодательством.

27. Проверка, проводящаяся по месту нахождения налогового органа, называется: а) выездная; б) местная; в) камеральная; г) ситуационная.

28. Какие из данных услуг не подлежат обложению НДС: а) ремонтные услуги; в) услуги по перевозке пассажиров общественным транспортом; г) консультативные услуги в секторе образования.

29. Услуги по страхованию и перестрахованию НДС: а) облагаются; б) не облагаются; в) облагаются только в отношении операций по страхованию и перестрахованию финансовых рисков; г) облагаются только в отношении операций по страхованию имущества организации.

30.Признание доходов и расходов по методу начисления происходит: а) в том отчетном (налоговом) периоде в котором они имели место; б) в том отчетном (налоговом) периоде в котором они имели место и была произведена оплата; в) в том отчетном (налоговом) периоде, когда произведена оплата.

31.Кассовый метод определения доходов и расходов имеют право применять организации, у которых в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации продукции не превысила за каждый квартал: а) 3 млн руб.; б) 5 млн руб.; в) 1 млн руб.; г) 2 млн руб.

32.Налоговая база по налогу на прибыль уменьшается на суммы убытков предыдущих периодов в размере: а) фактически понесенных убытков, но не более 50 % облагаемой базы текущего года; б) фактически понесенных убытков; в) фактически понесенных убытков, но не более 30 % налоговой базы каждого отчетного (налогового) периода; г) фактически понесенных убытков, но не более 20 % налоговой базы, исчисленной за налоговый период.

33.Какая категория граждан имеет минимальный вычет по налогу на доходы физических лиц: а) ликвидаторы Чернобыльской аварии; б) участники ВОВ; в) инвалиды детства; г) многодетные семьи.

34.Какие из перечисленных доходов не облагаются НДФЛ: а) заработная плата; б) пособия по временной нетрудоспособности; в) пенсии; г) материальная выгода

35. Лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя. Социальный налоговый вычет: а) предоставляется налогоплательщику; б) не предоставляется налогоплательщику; в) предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения; г) предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором,

36. При продаже жилого дома имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже, если дом находился в собственности налогоплательщика: а) менее трех лет; б) менее пяти лег, в) пять лет и более; г) более трех лет.

37. Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток: а) может быть перенесен на последующие налоговые период до полного его использования; б) может быть перенесен на последующие три налоговых периода; в) не может быть перенесен на последующие налоговые периоды; г) может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов.

38.На детей какого возраста родители имеют льготу по налогу на доходы физических лиц: а) до 18 лег, б) до 18 лет, на студентов дневного отделения- до 24 лет в) до 16 лет; г) до 16 лет, для студентов дневной формы обучения - до 21 года.

39.Объектом налогообложения по транспортному налогу не являются: а) мотоциклы и мотороллеры; б) промысловые морские и речные суда; в) яхты и парусные суда; г) самолеты и вертолеты.

40. Налоговыми агентами признаются лица, на которых возложена обязанность: а) по исчислению налогов налогоплательщика; б) по исчис­лению и удержанию налогов только у физических лиц; в) по исчислению и удержанию налогов только у юридических лиц; г) по исчислению и удер­жанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет налогов.

41. Налоговая ставка - это: а) размер налога на единицу налогообло­жения; б) размер налога на налогооблагаемую базу; в) размер налоговых на­числений на единицу измерения налоговой базы; г) размер налога, подлежа­щий уплате за налоговый период.

42. Налоговый период - это: а) календарный год, квартал, месяц, де­када; б) календарный год или иной период времени применительно к отдель­ным налогам по окончании которого определяется налоговая база; в) любой период времени применительно к отдельным налогам; г) год или квартал о согласовании с налоговыми органами и в соответствии с учетной полити­кой организации.

43. Налоговая база - это: а) стоимостная, физическая или иная харак­теристика объекта налогообложения; б) только стоимостная характеристи­ка объекта налогообложения, выраженная в рублях или в иностранной ва­люте; в) стоимостная и физическая характеристика объекта налогообложения; г) стоимостная, физическая или иная характеристика единицы обложения.

44. Все неустранимые противоречия и неясности актов законодатель­ства о налогах и сборах трактуются: а) в пользу налоговых органов; б) в пользу государства; в) в пользу налогоплательщика; г) данная ситуация не прокомментирована в НК.

45.Налоговым периодом по транспортному налогу признается: а) месяц; б) квартал; в) год; г) иной период времени, определенный в соответствии с законодательством.

46. Плательщиками земельного налога признаются: а) организации и физические лица, являющиеся собственниками земли; б) только организации - собственники земли; в) организации и физические лица - обладатели земельных участков на правах собственности, пожизненного наследуемого владения, постоянного пользования; г) собственники земли, землевладельцы и землепользователи за исключением иностранных юридических лиц.

47. Выездная налоговая проверка осуществляется: а) без разрешения руководителя налогового органа; б) только по указанию руководителя на­логового органа; в) осуществляется ежегодно вне зависимости от дачи раз­решения руководителем налогового органа; г) осуществляется в обяза­тельном порядке два раза в год.

48. Налоговым периодом по УСН признается: а)месяц; б)квартал; в) год; г) иной период времени.

49.Налоговая база по транспортному налогу определяется: а) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах; б) в лошадиных силах и единицах транспортных средств, в) в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах и единицах транспортных средств; г) в единицах транспортных средств и валовой вместимости и
регистровых тоннах

50.Налоговым периодом по транспортному налогу признается: а) месяц; б) квартал; в) год; г) иной период времени, определенный в соответствии с законодательством.

51. Плательщиками земельного налога признаются: а) организации и физические лица, являющиеся собственниками земли; б) только организации - собственники земли; в) организации и физические лица - обладатели земельных участков на правах собственности, пожизненного наследуемого владения, постоянного пользования; г) собственники земли, землевладельцы и землепользователи за исключением иностранных юридических лиц.

52. Объектом обложения по земельному налогу признаются: а) земельные участки вне зависимости от направления их использования; б) земельные участки, кроме сельскохозяйственных угодий; в) земельные участки, кроме земель сельских населенных пунктов и городских земель, занятых жилищным фондом; г) земельные участки, кроме земель сельскохозяйственного назначения.

53. Объектом налогообложения по УСН признается: а) сумма прибыли; б) балансовая стоимость имущества; в) доходы и доходы, уменьшенные на величину расходов; г) только доходы.

54. Сумма минимального налога при УСН исчисляется как: а) 1 % суммы доходов; б) 3 % суммы доходов; в) 5 % суммы доходов; г) 1 % суммы доходов, уменьшенных на сумму расходов.

55. При косвенном налогообложении покупатель является: а) пла­тельщиком налога; б) субъектом налогообложения; в) конечным платель­щиком налога; г) носителем налога.

56. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях: а) соответствующих муниципальных образований; б) соответствующих субъектов РФ; в) соответствующих особых экономических зон; г) соответ­ствующих экономических районов РФ.

57. Термин «адвалорный» в НК относится к: а) Налоговой базе; б) объекту обложения; в) единице обложения; г) налоговой ставке.

58.Взимание налога «по декларации» предполагает уплату налога: а) до получения дохода; б) после получения дохода; в) во время получения дохода; г) уплату налога через месяц после получения.

59.Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны: а) только юридические лица; б) организации и физические лица; в) юридические лица и их обособленные подразделения; г) организации и индивидуальные предприниматели.

60. Могут ли являться налогоплательщиками НДС физические лица? А) да; б) нет, в) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя; г) да, если установлено законодательными актами субъектов РФ.

61. Термин «адвалорный» в НК относится к: а) Налоговой базе; б) объекту обложения; в) единице обложения; г) налоговой ставке.

62. Налогоплательщик имеет право перейти на УСН, если средняя численность его работников за налоговый период: а) превышает 30 человек; б) не превышает 50 человек; в) не превышает 100 человек; г) находится в пределах от 30 до 100 человек.

63. Стоимость амортизируемого имущества налогоплательщика (на 2010 г.) при переходе на УСН не должна превышать: а) 50 млн руб.; б) 100 млн руб.; в) 150 млн руб.; г) 120 млн руб.

64. Проверка, проводящаяся по месту нахождения налогового органа, называется: а) выездная; б) местная; в) камеральная; г) ситуационная.

65. В каких единицах не измеряются штрафные санкции за совершен­ное налоговое правонарушение в НК: а) в процентах от неуплаченной сум­мы налога; б) в денежном выражении; в) в кратном неуплаченной сумме налога выражении; г) в натуральных единицах.

66. Политика экономического развития предусматривает: а) сокраще­ние налоговых льгот, б) сокращение социальных программ; в) повышение налоговых ставок; г) ослабление налогового пресса.

67.Налоговым периодом по НДФЛ является: а) месяц; б) квартал; в) год; г) иной период времени, установленный законодательством.

68. Какова сумма годового дохода, ограничивающая право на получения стандартного вычета на ребенка: а) 20 тыс. руб.; б) 40 тыс. руб.; в) 180 тыс. руб.; г) 280 тыс. руб.

69. По налогу на прибыль установлены следующие ставки в зависимости от вида дохода: а) 24 %, 20 %, 15 %, 10 %, 6 %, 0 %; б) 20 %, 18 %, 15 %, 0 %; в) 24 %, 20 %, 15 %, 5 %; г) 20 %, 9 %, 15 %, 10 %, 0 %.

70. Не являются плательщиками налога на прибыль а) иностранные организации, имеющие доходы от источников в РФ; б) страховые организации; в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения.

71. Объектом налогообложения на прибыль признаются: а) доходы, уменьшенные на сумму расходов; б) доходы российских и иностранных организаций; в) доходы российских и иностранных организаций без НДС; г) доходы российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами.

72. Налогообложение по налоговой ставе 0 % по ндс производится при реализации следующих товаров (работ, услуг): а) книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой; б) товаров для детей в соответствии с установленным перечнем; в) работ, услуг по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров; г) муки, хлебобулочных изделий, соли, сахара.

73. Не подлежат налогообложению налогом на прибыль доходы в виде: а) безвозмездно полученного имущества; б) имущества, полученного в рамках целевого финансирования; в) дохода прошлых лет, выявленного в отчетном периоде; г) процентов по кредитам займа.

74. Амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии: а) с первоначальной стоимостью имущества; б) со сроком его полезного использования; в) с технологическим участием иму щества в производственном процессе; г) с классификацией, принятой в бухгалтерском учете.

75. В себестоимость товаров (работ, услуг) для целей налогообложения не включаются: а) командировочные расходы в пределах установленных норм; б) расходы на рекламу сверх предусмотренных нормативов; в) расходы на оплату труда на время учебных отпусков; г) расходы на услуги связи.

76. Могут ли являться налогоплательщиками НДС физические лица? А) да; б) нет, в) да, если физическое лицо зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя; г) да, если установлено законодательными актами субъектов РФ.

77. Налогообложение по налоговой ставе 0 % производится при реализации следующих товаров (работ, услуг): а) книжной продукции, связанной с образованием, наукой и культурой; б) товаров для детей в соответствии с установленным перечнем; в) работ, услуг по сопровождению, транспортировке, погрузке и перегрузке экспортируемых из РФ товаров; г) муки, хлебобулочных изделий, соли, сахара.

78. Обороты по реализации продукции средств массовой информации рекламного характера: а) освобождаются от НДС; б) не освобождаются от НДС; в) освобождаются от НДС, если удельный вес выручки от их реализации не более 50 % г) освобождаются от НДС, если удельный вес выручки от их реализации не более 25 %.

79. Что является объектом налогообложения НДС: а) единица товара; б) операции по реализации; в) доход; г) часть прибыли.

80. Плательщиками НДФЛ признаются: а) граждане РФ; б) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходов от источников в РФ; г) граждане РФ, проживающие на территории государства более 100 дней.

81. Налоговый период по НДФЛ установлен как: а) календарный месяц; б) квартал; в) календарный год; г) календарная декада.

82. Система ставок по НДФЛ является: а) пропорциональной; б) прогрессивной; в) регрессивной, г) смешанной.

83. Стоимость квартиры, подаренной родителями дочери: а) подлежит налогообложению, б) по подлежит налогообложению; в) подлежит налогообложению только в части превышающей 1 млн руб.; г) не подлежит налогообложению, если они проживают совместно.

84. Какова сумма годового дохода, ограничивающая право на получения стандартного вычета на ребенка: а) 20 тыс. руб.; б) 40 тыс. руб.; в) 180 тыс. руб.; г) 280 тыс. руб.

85. По НДС установлены следующие ставки: а) 0%, 10 %, 18 %; б) 0 %, 10 %, 15 %; в) 0 %, 18 %, 20 %; г) 10 %, 18 %, 20 %.

86. Для чего предусмотрена нулевая ставка НДС: а) для исключения данного объекта из налогообложения; б) для иных целей; в) для получения льгот производителями; г) в фискальных целях

87. При реализации на безвозмездной основе товаров (работ, услуг): а) НДС не взимается; б) плательщиком НДС является сторона их получившая; в) плательщиком НДС является передающая сторона; г) НДС платят обе стороны.

88. Сумма минимального налога при УСН исчисляется как: а) 1 % суммы доходов; б) 3 % суммы доходов; в) 5 % суммы доходов; г) 1 % суммы доходов, уменьшенных на сумму расходов.

89.Не подлежат налогообложению по НДФЛ: а) суммы, получаемые работниками медицинских учреждений за сбор кров и; б) донорские вознаграждения; в) возмещение работодателем платы за обучение детей в учебных заведениях; г) оплата работодателем коммунальных услуг.

90.Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется: а) по максимальной ставке; б) по средней ставке; в) по каждому виду доходов отдельно; г) по предельной ставке.

91.Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по вкладам в иностранной валюте в банках, находящихся на территории РФ, если ставка: а) не превышает 5 % годовых по вкладам иностранной валюте; б) не превышает 6 % годовых по вкладам в иностранной валюте; в) не превышает 9 % годовых по вкладам в иностранной валюте; г) независимо от размера установленной ставки.

92.Не подлежат налогообложению доходы физических лиц в виде процентов, полученных по рублевым вкладам в банках, находящихся на территории РФ, если ставка по вкладу: а) не превышает 5 % годовых по рублевым вкладам; б) не превышает 3/4 ставки рефинансирования ЦБ; в) не превышает размеров ставки рефинансирования ЦБ; г) не превышает размеров ставки рефинансирования ЦБ, увеличенных на 5 %.

93.Не являются плательщиками налога на имущество организаций: а) Банк России и его организации; б) организации, применяющие специальные налоговые режимы; в) органы законодательной и исполнительной власти; г) бюджетные учреждения и организации.

94. Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются: а) федеральными органами власти; б) региональными органами власти; в) местными органами власти; г) региональными органами власти в пределах, установленных федеральными органами власти.

95.Налоговые ставки по транспортному налогу устанавливаются: а) федеральным законом; б) законами субъектов РФ; в) нормативными правовыми актами органов местного самоуправления; г) федеральными законами и законами субъектов РФ.

96.Плательщиками НДПИ признаются: а) только организации, осуществляющие добычу углеводородного сырья на территории РФ; б) организации и индивидуальные предприниматели, признаваемые пользователями недр; в) только организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензию на добычу полезных ископаемых; г) организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие добычу всех видов полезных ископаемых, кроме природных алмазов и концентратов, содержащих драгоценные металлы.