Понятие ликвидности

Вопрос 29. Ликвидность коммерческих банков

2. Государственное регулирование

ликвидности активов

1. Ликвидность коммерческого банка — возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств. Ликвидность — залог устойчивости и работоспособности банка. Она позволяет вы­ полнять следующие функции:

• проводить платежи по поручению клиентов (обязательства по средствам на расчетных счетах, текущих);

• возвращать кредиторам средства;

• удовлетворять спрос клиентов на денежные средства в рамках принятых на себя обязательств.

На практике ликвидность активов банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, ес­ли средства по активу позволяют за счет быстрой их реализа­ции покрыть срочные обязательства по пассиву. Чем выше ли­квидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.

Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Централь­ного банка РФ обеспечить:

• стабильность функционирования банковской системы в целом;

• защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

• осуществление государственной денежно-кредитной и финан­совой политики.

2. Центральный банк РФ, устанавливая нормативы ликвидности, а также посредством контроля за соблюдением этих требований управляет операциями коммерческих банков, обеспечивая под­держание стабильности банковской системы, защиту интересов 'вкладчиков и кредиторов.

Центральный банк РФ, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, установил следующие обязательнее экономические нормативы ликвидности для коммерческих банков:

• текущая ликвидность (Н₂) - рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов (ЛАт) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (ОВт):

Минимально допустимое значение норматива Н₂ устанавлива­ется начиная с баланса на 01.02.98 в размере 50%, с баланса на 01.02.99 - 70%.

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов: баланса банка может быть использована для еди­новременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств у банка практически в любой момент;

• мгновенная ликвидность (Н₃) — рассчитывается как отношение суммы высоколиквидных активов (ЛА_М) банка к сумме обяза­тельств банка по счетам до востребования (ОВ_м):

Минимально допустимое значение норматива Н₃ устанавлива­ется начиная с баланса на 01.02.97 в размере 20%. Выполнение данного норматива означает, что банк способен исполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени;

• долгосрочная ликвидность (Н₄) — рассчитывается как отноше­ние выданных банком кредитов со сроком погашения свыше года (К_рд) к капиталу банка (К), а также его обязательствам по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года (ОД):

Минимальный размер капитала для действующих банков уста­навливается с 01.01.99 в сумме, эквивалентной 5 млн. ЭКЮ, а для банков с ограниченным кругом операций — в сумме, эк­вивалентной 1 млн. ЭКЮ.

Уставный капитал является гарантией исполнения банками своих долговых обязательств и обеспечивает тем самым его ликвидность и надежность.

Максимально допустимое значение норматива Н₄ устанавливается в размере, 120%.