Основные формы обеспечения возвратности кредита

Содержание кредитного договора.

Основные методы и этапы кредитования клиентов коммерческим банком.

13.1. Основные методы и этапы кредитования клиентов
коммерческим банком

Банки могут предоставлять кредиты различным категориям заемщиков, на разные сроки и на различных условиях. Можно также выделить прямое кредитование клиентов и косвенное (к нему относят факторинг, форфейтинг, лизинг и учет векселей).

Прямое кредитование представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковского кредита. Прямое кредитование банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов:

- разовый;

- кредитная линия;

- овердрафт;

- контокоррентный.

Наиболее распространенным методом прямого кредитования является разовый кредит. Вопрос о его предоставлении клиенту банк каждый раз решает заново. Такой кредит зачисляется на расчетный (текущий) счет клиента со ссудного счета (этот счет банк открывает клиенту при предоставлении любого кредита и закрывает его при погашении).

Процесс получения/выдачи разового кредита состоит из нескольких этапов.

Первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает самостоятельно. В заявке, как правило, указывается сумма запрашиваемого кредита, срок, цель его получения, желательный порядок погашения и уплаты процентов, предполагаемый вариант обеспечения, общие сведения о самом заемщике (для постоянных клиентов необязательно). В общих сведениях указываются юридический адрес заемщика, форма собственности, учредители, фамилии руководства, сфера деятельности предприятия, наименование банка, в котором открыт его расчетный счет. Помимо этого, предоставляется информация о финансовом состоянии заемщика, которая включает в себя сведения о размере собственных средств заемщика, балансовой стоимости его имущества, сумме оборотных активов, объеме обязательств заемщика, их структуре и сроках погашения. К заявке на получение кредита прилагается ряд документов, большинство которых уточняет и расширяет информацию, представленную в самой заявке:

- бизнес-план проекта, для осуществления которого запрашивается кредит (для долгосрочных кредитов) или расчет потребности в кредитных ресурсах и расчет срока их возврата;

- лицензия на осуществление деятельности, указанной в бизнес-плане проекта (если эта деятельность является лицензируемой);

- контракты (или их копии), подтверждающие цель получения кредита и возможности его погашения;

- годовой баланс и несколько квартальных, а также приложения к ним;

- кредитные договоры с другими банками (в случае наличия кредитной задолженности).

Если потенциальный заемщик не обслуживается в банке, он обязан, помимо перечисленных документов, приложить также нотариально заверенные копии учредительных договоров, свидетельства о государственной регистрации предприятия, карточку с образцами подписей директора и главного бухгалтера с оттиском печати, справку о постановке на учет в налоговой инспекции.

Вторым этапом кредитного процесса является кредитный анализ (анализ кредитоспособности заемщика, анализ кредитного риска), т.е. изучение банком своего потенциального заемщика на предмет его способности и желания возвратить основную сумму долга и начисленные проценты полностью и в срок. Сотрудники кредитного отдела (а в ряде банков – специального отдела, который занимается исключительно кредитным анализом) изучают репутацию заявителя и определяют его кредитоспособность. Для этого прежде всего анализируют ликвидность баланса заявителя, под которой понимают степень покрытия его обязательств принадлежащим ему имуществом, срок превращения которого в деньги должен соответствовать сроку погашения обязательств. Кроме того, изучают деловую активность клиента (рентабельность его деятельности и показатели оборачиваемости различных активов), его финансовую самостоятельность (соотношение заемных и собственных средств). Этот анализ дополняется анализом и прогнозом денежных потоков предприятия. Изучается надежность (стоимость и ликвидность) предлагаемого обеспечения.

Осуществляя кредитный анализ, банк использует не только ту документацию, которая была представлена самим заявителем, но использует все доступные источники получения информации.

После завершения кредитного анализа сотрудник кредитного отдела составляет заключение по кредитной заявке. В нем описывается кредитная история заявителя и его деловая репутация, формулируются результаты анализа его финансового состояния и достоверности приведенных в бизнес-плане расчетов, указываются основные риски и делается вывод о целесообразности предоставления кредита и условиях кредитования.

Решение о выдаче кредита или отказе в выдаче принимает, как правило, кредитный комитет (в некоторых банках принята система, где относительно мелкие кредиты может выдать руководство кредитного отдела, а кредитный комитет рассматривает возможность выдачи лишь крупных кредитов). Решение по кредитам особо крупных размеров принимает Совет директоров или Общее собрание акционеров.

В случае принятия положительного решения по выдаче кредита заключается кредитный договор, который, как правило, сопровождается договором залога.

После предоставления кредита начинается завершающий этап кредитного процесса – кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. В рамках кредитного мониторинга постоянно отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность поэтапного его погашения и уплаты процентов за использование, финансовое состояние самого заемщика, его гаранта или поручителя, состояние залога. Цель кредитного мониторинга – своевременное выявление проблемных кредитов и принятие банком всех возможных мер по их возврату.

Разовый кредит может быть предоставлен в рублях, иностранной валюте или векселях банка-кредитора. Предоставление вексельного кредита является чрезвычайно выгодной для банка активной операцией, поскольку при ее осуществлении банк зарабатывает деньги (в виде процентов, полученных от заемщика за пользование кредитом), не вкладывая ни собственных, ни привлеченных средств. Суть вексельного кредита состоит в том, что заемщик, обращаясь в банк с просьбой о его предоставлении, может получить желаемый кредит, но не в виде перечисления ему денежных средств, а в виде векселей банка. Это вполне устроит заемщика в том случае, если целью получения кредита является, например, оплата каких-либо товаров, поставщик которых согласен принять вексель данного банка. Процессы предоставления вексельного кредита и кредита в денежной форме аналогичны.

Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется в одном и том же банке, то в постоянном оформлении предоставления ему разовых кредитов нет смысла. В этом случае более целесообразно открыть заемщику кредитную линю. Кредитная линия означает установление банком для заемщика кредитного лимита, в пределах которого заемщик, уведомляя об этом банк, может частями брать кредит без дополнительных переговоров и оформления. Кредитная линия открывается на определенный срок (как правило, на год) и может быть открытой (возобновляемой) и закрытой (невозобновляемой). Отличие состоит в том, что открытая линия автоматически продлевается в случае погашения заемщиком ранее использованной ее части. Продление осуществляется на возвращенную суму и только в рамках срока, на который открыта кредитная линия.

Этапы процесса открытия кредитной линии практически аналогичны таковым при выдаче разового кредита. Само открытие кредитной линии оформляется договором между банком и заемщиком, где фиксируется кредитный лимит, срок, на который открывается кредитная линия и ее вид, перечисляются расчетно-денежные документы, оплата которых будет проводиться посредством использования кредитной линии (т.е. определяется цель кредитной линии).

Более оперативным по оформлению методом прямого кредитования является овердрафт (от англ. overdraft – «сверхсчет»), т.е. кредитование банком расчетного (текущего) счета клиента в пределах установленного лимита при отсутствии или недостатке на нем денежных средств для осуществления платежей. Банк предоставляет овердрафт только клиентам, которых обслуживает, причем не на какую-либо конкретную цель, а для покрытия текущих платежей. Отсюда вытекает упрощенный порядок предоставления такого кредита. Для того чтобы получить овердрафт, заемщику не нужно указывать цель его получения и, соответственно, предоставлять документы, обосновывающие и подтверждающие целевое использование. Такой кредит, как правило, не имеет обеспечения, и заемщику не нужно оформлять документы, свидетельствующие об его обеспеченности. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета, а может быть оформлено отдельным кредитным договором, который прилагается к договору банковского счета.

Контокоррентный кредит во многом схож с овердрафтом. Он предназначен для первоклассных клиентов, для удовлетворения их общей, совокупной потребности в денежных средствах при осуществлении текущей деятельности. Как и в случае с овердрафтом, кредитование по контокоррентному счету означает, что после того, как денежные средства заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его платежи собственными средствами. Однако если овердрафт означает возможность клиента иметь дебетовое сальдо на своем расчетном (текущем) счете, то при предоставлении контокоррентного кредита банк открывает клиенту единый активно-пассивный счет, называемый контокоррентом (контокоррентный счет, счет-контокоррент), который практически полностью заменяет ему расчетный счет. По дебету контокоррента отражаются все платежи клиента, а по кредиту – все его денежные поступления, которые, минуя расчетный счет, сразу зачисляются на контокоррент. Дебетовое сальдо по этому счету означает, что клиент является должником банка, а кредитовое сальдо означает, что клиент является кредитором банка (т.е. хранит в банке своего рода депозит до востребования).

Порядок предоставления контокоррентного кредита, как и овердрафта, является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не на осуществление какой-либо цели (которую необходимо обосновывать и подтверждать). Предоставление контокоррентного кредита оформляется договором об открытии контокоррентного счета, в котором оговаривается, через какие промежутки времени будет фиксироваться сальдо, устанавливается максимально допустимый размер дебетового сальдо и срок его погашения, определяется ставка процента, которую по дебетовому сальдо (платит клиент) и кредитовому сальдо (платит банк), определяется плата, которую банк будет взимать с клиента за обслуживание контокоррентного счета.

Отличия контокоррентного кредита от овердрафта:

- дебетовое сальдо по контокорренту образовывается регулярно, а не от случая к случаю;

- срок погашения дебетового сальдо по контокоррентному счету является более длительным, нежели по расчетному счету с овердрафтом;

- лимит кредитования по контокоррентному счету (т.е. максимально допустимое дебетовое сальдо) может быть превышен по устной договоренности с банком.