2014-01-27
736
Во многих российских коммерческих банках при оценке кредитоспособности применяется условная разбивка заемщиков по классности. В зависимости от величины коэффициентов ликвидности и коэффициента независимости предприятия, как правило, распределяются на 3 класса кредитоспособности. Применяемый для этого уровень показателей в различных методиках, используемых банками для определения кредитоспособности заемщиков, неодинаков.
Приведем условную разбивку заемщиков по классности, применяемую в Акционерном Коммерческом Банке "Кредит-Москва". Разбивка осуществляется на основании следующих значений коэффициентов, используемых для определения кредитоспособности (табл. 2).
Таблица 2. Разбивка заемщиков на классы кредитоспособности
| Коэффициенты | I класс | П класс | Ш класс |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | менее 0,15 |
| Коэффициент покрытия | 2,0 и выше | 1,0 - 2,0 | менее 1,0 |
| Коэффициент независимости | более 0,6 | 0,4 - 0,6 | менее 0,4 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | более 0,6 | 0,4 - 0,6 | менее 0,4 |
Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю - рейтингу заемщика. Рейтинг определяется в баллах. Сумма балов рассчитывается путем умножения классности (1, 2, 3) каждого показателя (коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента покрытия и коэффициента независимости, коэффициента финансовой устойчивости) и его доли (соответственно, по 25 %). Так, к первому классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150 баллов, ко второму классу - от 151 до 250 баллов, к третьему классу - от 251 до 300 баллов.
С предприятиями каждого класса кредитоспособности банки по-разному строят свои кредитные отношения. Так, первоклассным по кредитоспособности заемщикам коммерческие банки могут открывать кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке ссуды без обеспечения с установлением во всех случаях более низкой процентной ставки, чем для всех остальных заемщиков.
Кредитование второклассных ссудозаемщиков осуществляется банками в обычном порядке, то есть при наличии соответствующих форм обязательств (гарантий, залога, поручительств, страхового полиса). Процентная ставка соответственно зависит от вида обеспечения.
Предоставление кредитов клиентам третьего класса связано для банка с серьезным риском. В большинстве случаев таким клиентам банки стараются кредитов не выдавать. Если же банк решается на выдачу кредита клиенту третьего класса, то размер предоставляемой ссуды не должен превышать размера уставного фонда хозоргана. Процентная ставка за кредит устанавливается на высоком уровне.
В том случае, если кредит был выдан клиенту ранее, до ухудшения его финансового положения, банк должен проанализировать причины и последствия сложившейся ситуации с целью уберечь предприятие от банкротства, а при невозможности этого - прекратить его дальнейшее кредитование.
Свои выводы из проведенного анализа кредитный работник излагает в форме заключения на заявку клиента. В нем обосновывается либо согласие на выдачу ссуды, либо целесообразность воздержания от ее предоставления. На всю аналитическую работу, включая и заключение отводится не более семи дней.
Существует много различных методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения погашения долга банку. В практике банков США применяют «Правила шести Си», в которых критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися буквами «Си». (табл.3).
