Рассмотрение кредитной заявки и решение о предоставлении кредита

Когда документы попадают в кредитное дело, отдел кредитования производит их тщательную проверку с целью определить, располагает ли клиент достаточным для погашения кредита потоком наличности и активами. Сотрудник отдела делает выписку по расчетному счёту за последние три месяца, составляет кредитную историю клиента. В срок не более семи дней кредитный инспектор анализирует кредитоспособность заемщика, риски, связанные с заемщиком, а также внутрисистемные риски, при необходимости делает расчет процентной ставки, анализирует достаточность обеспечения кредита и даёт своё заключение в письменном виде о возможности выдачи кредита в Кредитный комитет.

Вопрос, который должен рассматриваться в первую очередь, состоит в том, может ли клиент обслуживать кредит, то есть своевременно осуществлять взносы в счет его погашения. Это обычно предполагает детальное изучение пяти аспектов кредитной заявки: характера заемщика, способности к заимствованию, наличие средств, обеспечение и условий. Все эти пункты должны быть удовлетворены с точки зрения кредитора.

а) Характер заемщика

Кредитный инспектор должен быть убежден в том, что клиент может достаточно точно указать цель получения банковского кредита и имеет серьёзные намерение погасить его. Если инспектор не имеет должной уверенности относительно цели испрашиваемого кредита, она должна быть уточнена. Ответственность, правдивость и серьёзность намерений погасить всю свою задолженность составляют то, что кредитный инспектор называет характером заёмщика. Если кредитный инспектор банка считает, что клиент неискренен, обещая использовать полученные средства в соответствии с планом и погашать задолженность в соответствии с графиком, кредит не должен предоставляться, поскольку он почти наверняка станет проблемным. Выводы кредитный инспектор делает на основании технико-экономического обоснования возвратности кредита, где описывается направление использования кредитных средств и источники погашения кредита и процентов с расчетом сроков поставки и реализации товара расходов и указанием планируемой выручки от реализации дохода. Из банковской практики можно выделить следующие основные требования, предъявляемые к составлению клиентом ТЭО:

1. Технико-экономическое обоснования кредитных проектов является документарным математико-логическим обоснованием запрашиваемых размеров ссуды.

2. ТЭО отражает все источники средств, используемые при реализации кредитного проекта, предусмотренные законодательством;

3. Все расчеты ТЭО осуществляются в порядке, предусмотренном РФ, а также отражают все источники средств, используемых при реализации кредитного проекта;

4. Обязательным требованием к ТЭО является реальность расчетов, достоверность данных и их подтверждение соответствующим образом оформленными договорами (контрактами), подлинники которых клиент предоставляет при подаче заявки в банк;

5. Клиент должен полностью владеть информацией о затрагиваемом рыночности сектора кредитных отношений и быть готовым к беседе по всем интересующим кредитных экспертов вопросам.

б) Способность заимствовать средства.

Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что представитель фирмы, обращающийся за кредитом, имеет соответствующие полномочия, предоставленные советом директоров, на проведение переговоров и подписание кредитного договора от имени корпорации (копия протокола заседания совета директоров, копия карточки с образцами подписей и оттиска печати).

в) Денежные средства

Ключевой момент любой кредитной заявки заключён в следующем вопросе: сможет ли заёмщик получить достаточно денежных средств в форме дохода или потока наличности для того, чтобы погасить кредит? В целом заёмщики имеют только три источника погашения полученных ими кредитов:

- потоки наличности;

- продажа или ликвидация активов;

- привлечение средств путем выпуска долговых обязательств или ценных бумаг.

Недостаточность потока наличности является распространенным показателем ухудшения финансового состояния фирмы и взаимоотношений с кредиторами. С точки зрения бухгалтерского учёта поток наличности определяется следующим образом:

П_Н = П_Ч + Р_А +К_З – З_ТМЦ – З_ДЗ, (1)

Где: П_Н - поток наличности;

П_Ч –чистая прибыль;

Р_А – расходы, отличные от расходов наличных средств;

К_З – увеличение кредиторской задолженности;

З_ТМЦ - увеличение запасов товарно-материальных ценностей;

З_ДЗ – увеличение дебиторской задолженности;

Формула (2.1) обращает внимание кредитного инспектора банка на те стороны деятельности клиента, которые отражают качество и опыт его менеджеров, а также состояние рынка, на котором работает клиент. Заёмщик, который держится на плаву благодаря значительному использованию коммерческого кредита (кредиторской задолженности), накапливает большие запасы товарно-материальных ценностей, непроданных товаров или сталкивается с трудностями при взыскании долгов у своих должников (дебиторской задолженности) по всей вероятности, станет для банка проблемным заемщиком.

г) Обеспечение

При оценке обеспечения по кредитной заявке кредитный инспектор должен получить ответ на вопрос, располагает ли заемщик достаточным капиталом или качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по кредиту. Кредитный инспектор обращает особое внимание на такие характеристики, как срок службы, состояние и структура активов заемщика. Разумеется, предпочтение при решении о предоставлении кредита будет отдаваться заёмщику, который в качестве обеспечения предоставит высоколиквидные активы.

д) Условия

Кредитный инспектор должен быть в курсе последних тенденций в деятельности заемщика или соответствующей отрасли и того, как изменение экономических условий может повлиять на процесс погашения кредита. На бумаге кредит может казаться надежным, но его качество может снизиться в результате сокращения объема продаж или дохода в условиях экономического спада или роста процентных ставок, вызванного инфляцией. Для оценки отрасли и экономических условий большинство банков формируют информационные базы данных: собирают вырезки из газет, журналов и результаты научных исследований по отраслям, в которых функционируют их основные заемщики.

Изучение вышеназванных аспектов кредитной заявки помогают ответить на более широкий вопрос является ли заемщик кредитоспособным.