В расчетно-кассовых центрах

Порядок кассового обслуживания банков

Порядок кассового обслуживания банков, имеющих корреспондентские счета (субсчета)

Кассовое обслуживание банка в. РКЦ осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями заключенного договора. В договоре оговаривается порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, из­лишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам, а также размер платы, взимаемой за повторный пересчет па­чек банкнот, мешков с монетой при обнаружении недостачи, излишка денежного знака. Операции по приему денежной наличности от банков, ее пересчету и сортировке, эксперти­зе денежных знаков, выдаче денежной наличности произ­водятся РКЦ без взимания платы.

Заверенные руководителем и главным бухгалтером банка реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, яр­лыках, пломбах и сварочных швах, банк представляет в РКЦ и в случае их изменения сообщает в расчетно-кассовый центр.

Денежная наличность, сдаваемая в РКЦ, формируется и упаковывается кассиром банка в полные и неполные пачки и мешки. Заведующий кассой согласовывает с руководителем расчетно-кассового центра дату и время сдачи денег, а так­же сообщает сумму денежной наличности, подлежащую сдаче.

Выдача денежной наличности, отправляемой в расчетно-кассовый центр, оформляется расходным кассовым ордером, который подписывается кассовым работником банка или ин­кассаторам. Кассир или инкассатор принимают денежную наличность по надписям на верхних накладках с проверкой количества корешков, наличия реквизитов и целости упа­ковки.

Сдача денег в приходную кассу расчетно-кассового цент­ра производится по объявлению на взнос наличными, кото­рое представляется бухгалтерскому работнику расчетно-кас­сового центра.

Кассир приходной кассы РКЦ принимает полные и не­полные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам банка; мешки с монетой — с про­веркой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и це­лости упаковки и пломбы.

При соответствии фактически принятой суммы денег и сум­мы, указанной в объявлении на взнос наличными, кассир при­ходной кассы подписывает квитанцию, объявление на взнос наличными и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. При выявлении расхождения вносителю денег необходимо заново заполнить объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

При обнаружении излишка, недостачи и сомнительных денежных знаков в расчетно-кассовом центре составляется акт в двух экземплярах.

Первый экземпляр акта направляется банку, в упаковке которого выявлен кассовый просчет. На выявленный сомни­тельный денежный знак, а также денежный знак, признан­ный экспертизой поддельным, неплатежным или требующим дополнительных исследований, вместе с первым экземпля­ром акта направляется акт экспертизы. К первому экземпля­ру акта прилагаются: верхняя и нижняя накладки от пачки, все бандероли от корешков (полной величины), обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттисками клише) или ярлык от мешка с монетой и обвязка с пломбой, в которых был обнаружен излишек, недостача или сомнительный де­нежный знак.

Получение денежной наличности, для подкрепления опе­рационной кассы банка, оформляется денежным чеком и вы­дается только в упаковке учреждений Банка России или пред­приятий — изготовителей банкнот и монеты Банка России.

Представитель банка предъявляет денежный чек бух­галтерскому работнику расчетно-кассового центра, кото­рый после соответствующей проверки выдает лицу, полу­чающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу расчетно-кассового центра. Вы­дача денег может производиться по предварительной заяв­ке банка на основании денежного чека, полученного бух­галтерским работником расчетно-кассового центра от бан­ка накануне дня выдачи. При этом контрольная марка от чека остается у представителя банка до момента получе­ния денежной наличности.

Выдача банкнот производится полными и неполными пач­ками и полными корешками, монеты — полными и неполны­ми мешками, пакетами, тюбиками при условии сохранения неповрежденной упаковки. Неполные корешки, пачки банк­нот и мешки в поврежденной упаковке, а также отдельные банкноты и монеты выдаются кассиром расходной кассы рас­четно-кассового центра полистным и поштучным пересчетом.

Получатель денежной наличности, не отходя от кассы, в присутствии кассира расходной кассы проверяет полные и неполные пачки по количеству пачек и корешков в них, не упакованные в пачку корешки и отдельные банкноты — по­листным пересчетом, монету проверяет по количеству меш­ков и суммам, указанным на ярлыках, пакеты, тюбики и отдельные монеты — пересчетом по кружкам. Получатель также имеет право в присутствии работника расчетно-кас­сового центра пересчитать полученную в расчетно-кассо­вом центре денежную наличность. В случае обнаружения получателем денег недостачи или излишка он сообщает об этом кассовому работнику расчетно-кассового центра, в при­сутствии которого производился пересчет. Кассовый работ­ник расчетно-кассового центра в присутствии представите­ля кредитной организации после повторного пересчета со­ставляет акт.

Если деньги не были пересчитаны представителем банка в расчетно-кассовом центре, заявление банка о недостаче полученных в РКЦ денег не подлежит удовлетворению

Принятая заведующим кассой банка денежная наличность приходуется в кассу банка на основании приходного кассово­го ордера, с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), правильности оформления реквизитов, отдельных листов — полистным пересчетом; монеты — по надписям на ярлыках, прикрепленных к мешкам, отдельных монет — по­штучным пересчетом.