Сущность и функции ссудного процента

Ссудный процент и процентная политика.

Возникновение ссудного процента обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому, определенную стоимость во временное пользование с целью производительности потребления.

Для кредитора цель сделки заключается в получении определенного дохода на ссуженную стоимость, заемщик привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Это столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводят к разделению прибыли на вложенные средства между участниками сделки, то есть кредитором и заемщиком. Доля кредитора выражается в форме ссудного процента. Таким образом, для ссудного процента необходимо существование кредита.

Хотя ссудный процент базируется на кредитных отношениях, между экономическими категориями, кредитом и ссудным процентом имеются значительные различия. Чтобы понять экономическую сущность ссудного процента, рассмотрим эти различия, которые состоят в следующем:

· характер движения ссуженной стоимости и процентной суммы, уплачиваемой за пользование кредитом;

· экономико-правовые различия между кредитом и ссудным процентом;

· различное начало движения ссуженной стоимости и суммы уплаты процента;

· возникновение кредита и ссудного процента в различных стадиях воспроизводственного процесса.

Эти различия рассмотрим более подробно.

1. Если кредит- это движение стоимости на началах

возвратности, то ссудный процент- передача определенной части стоимости без получения эквивалента. Кредит отражает передачу стоимости во временное пользование и возврат ее к своей юридической исходной точке. Процент не возвращается к собственнику, его сумма полностью переходит к получателю процентных сумм.

2. Экономико-правовое различие между кредитом и ссудным процентом заключается в наличии двух обязательств, содержащихся в кредитных договорах: обязательство возвратить кредит и обязательство уплатить процент за его пользование. Кредит характеризует процесс авансирования средств, а процент означает завершение кругооборота стоимости или стадии движения кредита.

3. Различие в движении. Начало движения кредита идет от кредитора к заемщику, уплата процента идет в обратном направлении – от заемщика к кредитору. На завершающей стадии кредит означает возврат стоимости в первоначальном виде, то процент – это движение приращения к ссуде.

4. Кредит появляется в сфере обмена, перераспределения, процент распределяет доход между кредитором и заемщиком. Источник уплаты процентов – прибавочный продукт, частью которого является прибыль. Следовательно, прибыль и процент – часть единого. Отсюда ссудный процент результат деятельности лиц, занятых в процессе производства, а не результат работы банков и других кредитных институтов.

Таким образом, анализ сущности ссудного процента позволяет охарактеризовать его как экономические отношения, которые возникают по поводу уплаты процентной суммы за пользованием кредитом.

Ссудный процент как экономическая категория выполняет две функции: распределительную и функцию наращивания кредитного потенциала банка.

Распределительная функция ссудного процента связана с распределением не всей стоимости, а только той ее части, которая выражает вновь созданную стоимость.

Вторая функция связана с увеличением и сохранением кредитного потенциала банка как кредитора. Это наращивание происходит за счет разности между процентом получаемым и процентом, уплачиваемым, то есть маржой.

Маржа – (в банке) разница между процентами по кредитам и по депозитам, то есть между привлекаемыми и размещаемыми ресурсами.

Таким образом, ссудный процент – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.