2014-01-27
678
Виды банковских операций
Пассивные операции – операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы, используемые для предоставления займов и приобретения ценных бумаг.
Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за определенную плату – процент. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и с точки зрения банка, являются его долговыми обязательствами (пассивами).
Активные операции – операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставляемые банком денежные ресурсы образую долги банку и являются его активами.
К основным видам активных банковских операций относятся следующие:
- выдача ссуд (предоставление кредита). Банки не имеют права выдавать ссуды на всю сумму имеющихся у них депозитов. Часть депозитов банк обязан хранить в виде наличности или вкладов на беспроцентных счетах центрального банка. Минимальный размер вклада, который банк должен держать в центральном банке или иметь в наличности, называется обязательными резервами, их величина определяется на основании норматива (rr), устанавливаемого центральным банком в виде доли (процента) от депозитов банка.
Фактические резервы банка, как правило, больше обязательных; эти превышения называются избыточными резервами, которые и служат источником ссуд.
- Учет векселей – это покупка банком векселей до наступления срока платежей по ним. За операцию учета векселей банк взимает с клиента определенную плату – учетный процент, или дисконт.
- Инвестиционная деятельность – вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на довольно длительный период. С точки зрения приносимого дохода, инвестиции – это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли. Соотношение пассивных и активных операций банк находит свое отражение в балансе банка, составляемом на определенную дату.
Упрощенная схем баланса приводится ниже.
Баланс банка на 1 января 200… года (млн ден.ед)
| Активы | Пассивы |
| 1. Резервы: 10 -наличность 2 - обязательные резервы 8 2. Ссуды предприятиям и населению 50 3. Государственные ценные бумаги 20 | 1. Депозиты: 65 - до востребования 35 - сберегательные 10 - срочные 20 2. Задолженность по ссудам банков 10 3. Собственный капитал 5 |
| Всего: 80 | Всего: 80 |
Это операции по оказанию разного рода посреднических и доверительных услуг, за оказание которых банк взимает комиссионные вознаграждения.
Лизинг – банковская деятельность по сдаче в аренду машин, оборудования, сооружений. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент. Для предприятий лизинг является специфической формой финансирования инвестиций.
Факторинг – вид банковской деятельности, которая заключается в том, что банк покупает у своих клиентов их требования к дебиторам (покупателям), оплачивая им 60 – 90% суммы обязательств в идее аванса с окончательным перерасчетом после погашения задолженности. За оказание этих услуг банк взимает комиссионные.
Трастовые операции – выполнение банком раз личных функций, связанных с управлением имуществом, пенсионными фондами, хранением ценных бумаг по доверенности клиента. По доверительным операциям банки получают комиссионное вознаграждение. Сосредотачивая трастовые активы, банки имеют возможность значительно расширять сферу своей деятельности и влияния, обеспечивая себе высокие прибыли.
