2014-01-27
719
Классификация страхования.
Экономическая категория страхования. Его необходимость и функции.
Экономическая категория страховой защиты общественного производства и страховой фонд.
Тема №1: ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ. МЕСТО И РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ.
Обращение.
Виды чеков.
В российской практике наиболее распространенными являются два вида чеков — расчетный и денежный.
Расчетный чек не допускает его оплаты наличными деньгами.
Он служит только для безналичных перечислений средств с одного счета на другой.
Денежный чек предназначен только для получения наличных денег в банке, что обычно требуется при выдаче заработной платы.
Предъявительский и ордерный чеки передаются, как и другие аналогичные ценные бумаги: предъявительский —путем вручения, ордерный —путем индоссамента. В переводном чеке индоссамент на плательщика (на банк) имеет силу расписки за получение платежа. Индоссамент, совершенный плательщиком, считает недействительным. Именной чек не подлежит передаче вообще. Платеж по чеку, как и по переводному векселю, может быть полностью или частично гарантирован путем аваля.
1. Экономическая категория страховой защиты общественного производства и страховой фонд.
Страхование – необходимый элемент производственных отношений. Оно связано с возмещением материальных потерь в процессе общественного воспроизводства. Важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса является его непрерывность и бесперебойность.
Если процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительных сил природы или негативных последствий других событий, то общество вынуждено либо проводить предупредительные мероприятия, либо, если они не дают желаемого результата, возмещать материальный ущерб и восстанавливать нормальные условия воспроизводства рабочей силы.
Первоначально, стихийные и иные бедствия, несущие материальные потери, воспринимались людьми как случайные события. Однако, со временем, человеческий опыт показал, что действие разрушительных сил природы и других чрезвычайных явлений есть объективный процесс, связанный с противоречивым характером общественного производства.
Рискованный характер общественного производства, обусловленный противоречиями между людьми и природой и самими людьми в процессе производственной деятельности, порождает отношения по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий, стихийных и других бедствий, а также по безусловному возмещению понесённого ущерба. Данные отношения специфичны и это позволяет выделить их в отдельную категорию страховой защиты общественного производства.
Данная специфичность обусловлена 3-мя признаками:
- случайный характер наступления разрушительного события
- чрезвычайность нанесённого ущерба, характеризуемая натуральными и денежными измерителями
- объективная необходимость предупреждения и преодоления последствий указанного события и возмещения материального и иного ущерба.
Материализуется категория общественного производства в страховом фонде. Он представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов. Источником формирования страхового фонда является прибавочный продукт. Страховой фонд – специфический фонд, направление использования которого можно только предположить или угадать, так как заранее невозможно определить ни размеры ущерба, ни в какой сфере материального производства будет нанесён ущерб.
Эффективность использования страхового фонда связана с наличием субъекта собственности на страховой фонд. Существует 3 основные организационные формы страхового фонда:
- государственный централизованный страховой фонд
- самострахование и фонд риска товаропроизводителя
- страховой фонд страховщика
Под самострахованием понимается создание в централизованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта.
С развитием рыночных отношений самострахование трансформируется в фонд риска товаропроизводителя. Он создаётся предприятиями для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре.
Государственный централизованный страховой фонд – образуется за счёт общегосударственных резервов. Назначение данного фонда – обеспечение возмещения ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших за собой крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Может быть в натуральной и денежной форме.
Страховой фонд страховщика – создаётся за счёт большого круга его участников, которые выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, так как страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Фонд имеет только денежную форму. Направления расходования средств фонда носят строго целевой характер. Объём фонда, необходимый для выплаты страхового возмещения и страховых сумм, определяется на основе статистики, эмпирических прогнозов и теории вероятностей.
При массовом охвате объектов страхования можно с большой степенью достоверности выявить размеры фонда, необходимые для покрытия ущерба и выплаты страховых сумм.
2. Экономическая категория страхования. Его необходимость и функции.
Страхование является категорией, находящейся в подчинённой связи с категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств. В то же время, для страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплением. Тем самым, страхование связано с вероятностным движением денежной формы стоимости.
Выделяют 4 основные признака, характеризующие экономическую категорию страхования:
1) При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления страхового случая, способного нанести материальный и иной ущерб.
2) Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой ущерба в одном или нескольких хозяйствах на все хозяйства, вовлечённые в страхование. Для организации замкнутой раскладки ущерба создаётся денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счёт фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, то размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Признаком замкнутой раскладки ущерба категория страхования отличается от других финансовых категорий.
3) Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени, при этом для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными хозяйствами, требуется достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и точное время их наступления не известно.
4) Возвратность мобилизованных в страховой фонд денежных средств.
Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из 2-х частей:
- нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба
- накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование
Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчётный период в масштабе определённой территории, поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчёт временного периода в том же территориальном масштабе.
Страхование – это совокупность особых, замкнутых, перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного чрезвычайного и иного ущерба предприятиям и организациям и для оказания денежной помощи гражданам.
Экономической сущности страхования соответствуют его функции: они являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Категория страхования выражает свою экономическую сущность, прежде всего, через специфическое проявление распределительной функции в рисковую, предупредительную и сберегательную.
Главная – рисковая функция, так как страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с последствиями случайных страховых событий.
Предупредительная функция направлена на финансирование за счёт части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
Сберегательная функция связана с накопительными отраслями страхования.
Контрольная функция заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше 3-х специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях и в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и нормативных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.
3. Классификация страхования.
Классификация страхования – это иерархическая система деления страхования по отраслям, подотраслям и видам. Все звенья классификации располагаются так, чтобы каждое последующее звено являлось частью предыдущего. За высшее звено принимается отрасль, среднее – подотрасль, низшее – вид страхования.
Все звенья классификации охватывают форму проведения страхования:
- обязательную и
- добровольную.
Экономическую сущность страхования определяет классификация страхования по объектам страхования и по роду опасности.
Первая классификация является всеобщей по объектам страхования, вторая – характерна для имущественного страхования. По объектам страхования всю совокупность страховых отношений разделяют на 4 отрасли:
- имущественное страхование
- страхование уровня жизни граждан
- страхование ответственности
- страхование предпринимательских рисков
В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности.
При страховании уровня жизни – жизнь граждан, их трудоспособность и здоровье.
При страховании ответственности – обязанность страхователей выполнять определённые договорные условия, либо обязанность возмещать материальный и иной ущерб, если бы он был нанесён другим лицам.
При страховании кредитных рисков – потенциально возможные потери доходов страхователей.
Деление на эти 4 отрасли не позволяет выявить конкретные страховые интересы. Для конкретизации этих интересов из отраслей выделяют подотрасли и виды страхования.
Так, в имущественном страховании выделяют несколько подотраслей в зависимости от форм собственности и категорий страхователей.
Страхование уровня жизни граждан имеет 2 подотрасли: социальное и личное страхование. В свою очередь, в социальном страховании выделяют более конкретные подотрасли, а именно:
- страхование пособий
- страхование пенсий
- страхование льгот
В личном страховании подотрасли:
- страхование жизни
- страхование от несчастного случая
- добровольное медицинское страхование
По страхованию ответственности подотраслями являются:
- страхование задолженности
- страхование на случай возмещения вреда (страхование гражданской ответственности)
Страхование предпринимательских рисков:
- страхование прямых потерь доходов
- страхование косвенных потерь доходов
Для вступления страховщика со страхователем в конкретные страховые отношения необходимо определиться со стоимостью страховых услуг. Поскольку все изменения в условиях того или иного вида страхования отражаются в тарифной ставке, то в мировой практике вид страхования, на основании которого определяется тарифная ставка, зачастую называется тарифом.
Вид страхования – это страхование конкретных однородных объектов в определённом объёме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам.
Конкретными видами имущественного страхования являются:
- страхование строений
- страхование имущества
- страхование средств транспорта
- страхование урожая с/х культур
- etc
В качестве видов социального страхования это:
- по возрасту
- по инвалидности
- по социальным группам
- etc
По личному страхованию:
- на случай смерти
- etc
Страхование может проводиться в обязательной и добровольной форме. Обязательную форму страхования отличают принципы:
· обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователь – вносить причитающиеся страховые платежи. Закон обычно предусматривает перечень подлежащих обязательному страхованию объектов, уровень или нормы страхового обеспечения, порядок установления тарифных ставок, периодичность внесения страховых платежей и основные права и обязанности страховщика и страхователя.
· Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.
· Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.
· Действие обязательного страхования, независимо от внесения страховых платежей.
· Бессрочность обязательного страхования.
· Нормирование страхового обеспечения.
Добровольное страхование – это форма страхования, построенная на соблюдении следующих принципов:
· добровольное страхование действует и в силу закона и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются и разрабатываются страховщиком.
· добровольное участие в страховании
· выборочный охват добровольным страхованием
· добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования
· добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов
· страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя
Классификация имущественного страхования по роду опасности предусматривает выделение 4-х звеньев, которые также называются видами страхования в рамках данной классификации:
- страхование от огня и других стихийных бедствий
- страхование с/х культур от засухи и других стихийных бедствий
- страхование на случай падежа или вынужденного забоя животных
- страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта
Классификация по роду опасности применяется для разработки методов определения ущерба и определения страхового возмещения.
В условиях рыночных отношений страхование становится объективно необходимым элементом всего хозяйственного механизма. Сфера его применения значительно расширяется, охватывая все формы собственности, семейные отношения, привлекая широкий круг новых заинтересованных страхователей. В страховании применяется специальная страховая терминология, которая существенно облегчает взаимоотношения сторон. С помощью страховой терминологии регулируются также конкретные условия каждого вида страхования, выражаются права и обязанности сторон, участвующих в страховании, поддерживаются необходимые деловые отношения при проведении страховой работы.
Наиболее распространенными являются следующие страховые термины:
Страховая защита (в узком смысле слова) - это отношения по поводу преодоления или возмещения ущерба, наносимого конкретным объектам, например, страховая защита урожая сельхозкультур, имущества или жизненного уровня населения.
Страховой интерес - понятие, имеющее два смысловых значения: во-первых, означает экономическую потребность, заинтересованность участвовать в страховании, во-вторых, отражает страховую сумму, в которую оценивается ущерб в связи с возможной гибелью или уничтожением имущества или иными материальными потерями.
Страховщик - специализированная организация, проводящая страхование. Она может быть государственной, акционерной, смешанной.
Перестраховщик - страховая организация, которая принимает в перестрахование соответствующие объекты. Перестрахование широко проводится во многих странах, создавая условия для необходимой концентрации средств совокупного страхового фонда, формируемого многими страховщиками и перестраховщиками.
Страхователь - физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком. В практике международного страхования называется полисодержателем.
Перестрахователь - страховщик, передающий перестраховщику стоимость отдельных объектов на перестрахование.
Застрахованный - физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты по социальному и личному страхованию. Он может быть одновременно и страхователем, если уплачивает страховые взносы по условиям личного страхования. По некоторым видам личного страхования, например, по страхованию детей, в качестве страхователей выступают родители и другие родственники, а застрахованными являются дети.
Объекты и предметы страхования - подлежащие страхованию материальные ценности, а в социальном и личном страховании - жизнь, здоровье и трудоспособность граждан. Конкретные объекты выступают в качестве предметов страхования: урожай сельхозкультур, поголовье животных, конкретные виды имущества (строения, сооружения, средства транспорта, домашнее имущество и т.д.), а в социальном и личном страховании - дожитие до обусловленного срока, в том числе до пенсионного возраста, потеря здоровья от болезни или несчастного случая, наступление смерти застрахованного или других событий, предусмотренных условиями страхования.
Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев. Объем страховой ответственности составляет установленный условиями страхования перечень конкретных страховых случаев. В зависимости от их числа различают широкий и ограниченный объемы страховой ответственности. Ограничение объема страховой ответственности связано, как правило, со стремлением страховщика обеспечить необходимую финансовую устойчивость страховых операций. Объем страховой ответственности тесно связан с теми опасностями, которые характерны для соответствующих конкретных объектов страхования. Отсюда вытекают различия, например, в объеме страховой ответственности по страхованию строений, животных или по социальному и личному страхованию. В практике международного страхования термину «страховая ответственность» соответствует термин «страховое покрытие».
Получатель страхового возмещения или страховой суммы - физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования предоставлено право на получение соответствующих денежных средств: по имущественному страхованию - это страхователь, по социальному и личному страхованию - либо страхователь, либо застрахованный, а при наступлении смерти - физическое лицо, которое по условиям страхования выступает в качестве посмертного получателя страховой суммы, пенсии, пособия. В международном страховании в отношении указанного лица применяется термин – выгодоприобретатель.
Страховое свидетельство - документ, удостоверяющий факт страхования имущества или личного страхования. В добровольном страховании служит также документом, подтверждающим заключение и действие договора страхования, и выдается страхователю после уплаты разового или первого страхового взноса. В международной страховой практике называется страховым полисом.
Страховая сумма - размер денежных средств, на который фактически застраховано имущество, жизнь, здоровье. По имущественному страхованию страховая сумма не может превышать реальной стоимости застрахованного имущества, по социальному - установленных размеров пенсий и пособий. По личному страхованию размер страховой суммы определяется желанием страхователя и зависит, как правило, от его материальных возможностей, поскольку, чем больше страховая сумма, тем выше величина страхового взноса.
Страховое обеспечение - отношение страховой суммы к стоимости застрахованного имущества. Максимальное страховое обеспечение составляет 100%.
Страховой тариф - выраженная в рублях и копейках плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Служит основой для формирования страхового фонда. В специальной литературе называется также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки, предназначенной для выплат страхового возмещения и страховых сумм, и нагрузки к нетто-ставке, необходимой для компенсации накладных расходов страховщика, связанных с проведением страхования.
Страховой взнос (страховой платеж) - плата в рублях с совокупной страховой суммы; в международном страховании называется страховой премией. Страховой взнос исчисляется как произведение страхового тарифа на число сотен страховой суммы. Если тарифом является процентная ставка, то страховой взнос определяется как произведение этой ставки на совокупную страховую сумму, деленное на 100. В зависимости от условий страхования взнос может быть разовым или уплачиваться периодически, в рассрочку. По социальному страхованию процентная тарифная ставка применяется к фонду оплаты труда в данном коллективе.
Срок страхования – период, на который застрахованы объекты страхования. Обязательное имущественное и социальное страхование является бессрочным. По добровольному имущественному и личному страхованию срок страхования строго определён договором.
Страховое поле – максимальное количество объектов, которое можно застраховать. По имущественному страхованию за страховое поле принимается либо число владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов в данной местности. Страховое поле по социальному и личному страхованию – это число рабочих, служащих и колхозников, которые могут быть застрахованы на данном предприятии, учреждении, организации, либо в данной местности.
Страховой портфель – фактическое число застрахованных лиц, объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии (организации). Процентное отношение страхового портфеля к страховому полю даёт показатель процента охвата страхового поля.
Страховой риск – термин, имеющий несколько смысловых значений:
1) Вероятность нанесения ущерба от страхового случая. Исчисленная математически, эта вероятность является основой для построения страховых тарифов.
2) Конкретные объекты страхования по их страховой сумме и степени вероятности нанесения ущерба. В этом понимании различаю крупные, средние и мелкие страховые риски в зависимости от величины их стоимости, а также более опасные и менее опасные риски по степени вероятности гибели или повреждения объектов страхования.
Во второй трактовке термин страховой риск широко применяется в международном страховании.
Страховой случай – фактически происшедшее событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого может быть выплачено страховое возмещение или страховая сумма. В имущественном страховании это стихийные бедствия, пожары, аварии, взрывы и другие чрезвычайные события; в социальном и личном страховании – дожитие до обусловленного возраста, срока или события, наступление болезни, несчастного случая или смерти. Несчастный случай, как частная форма проявления страхового случая – это внезапное событие, наносящее вред здоровью застрахованного, как правило связанное с получением им травматического повреждения. Если по условиям личного страхования за последствия несчастного случая должна выплачиваться страховая сумма, то он называется страховым несчастным случаем.
Страховой акт – документ, оформленный в установленном порядке, подтверждающий факт и причину происшедшего страхового случая. В имущественном страховании является основанием для расчета суммы ущерба и определения права страхователя на получение страхового возмещения. По социальному и некоторым видам личного страхования необходим для подтверждения факта и обстоятельства несчастного случая, связанного с работой или происшедшего на транспорте. По большинству видов личного страхования для подтверждения несчастного случая страхового акта не требуется. Для этого используются медицинские и другие документы.
Страховой ущерб – стоимость полностью погибшего или степени обесценения частично повреждённого имущества по страховой оценке. Причитающаяся к выплате страхователю часть или полная сумма ущерба называется страховым возмещением. По социальному и личному страхованию причитающиеся к выплате денежные средства называются пенсией, пособием, страховой суммой.
Тема №3: Теория и практика управления риском
