Социального страхования

2.1. КЛАССИФИКАЦИЯ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

С развитием общества место и роль социального страхования значительно возрастают, что обусловлено увеличением охвата населения обязательным социальным страхованием, переходом бывших социалистических стран от государственного социального обеспечения к современным системам социальной защиты населения, развитием демократии и усилением социальной защиты важнейших прав человека в современных цивилизованных государствах, расширением программ социального страхования, ростом уровня выплачиваемых пенсий, пособий и стандартов качества оказываемых социальных услуг, повышением их стоимости и ростом реальных доходов населения.

В социально-политическом аспекте обязательное социальное страхование представляет собой способ реализации конституционных прав граждан на материальное обеспечение в старости, в случае болезни, материнства, полной или частичной утраты трудоспособности, потери кормильца, безработицы. Размеры получаемых средств при этом зависят от величины трудового (страхового) стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности и регулируются действующим законодательством.

Социальное страхование существует в двух формах: обязательного и добровольного страхования. Обязательное социальное страхование является особой разновидностью государственных социальных гарантий, обеспечиваемых через целевые внебюджетные (государственные или общественные) фонды. Здесь реализуется принцип неполного самофинансирования. В случае дефицита данных фондов государство оказывает им помощь из средств госбюджета. Таким образом, оно выступает гарантом финансовой устойчивости этих фондов и реализации программ обязательного социального страхования. В современной России это обстоятельство зачастую становится поводом для попыток консолидации фондов обязательного социального страхования в госбюджет. Последнее означает, что социальное страхование теряет свою специфику и растворяется в общей системе социального обеспечения.

Выделяются два вида обязательного социального страхования: обязательное общее страхование и обязательное профессиональное страхование. Общее обязательное страхование распространяется на всех без исключения лиц, работающих по трудовому договору или контракту.

Обязательное профессиональное страхование распространяется на лиц, занятых на работах, связанных с повышенным травматизмом, особо опасными и неблагоприятными условиями труда. Уровень страховых взносов при обязательном профессиональном страховании выше, чем при обязательном общем страховании, и соответственно выше уровень материального обеспечения. Обязательное социальное страхование призвано обеспечить всем гражданам независимо от их возраста, социального положения, места жительства, уровня доходов и т.п. равные возможности в получении определенного уровня страховых социальных гарантий (пенсий, пособий и услуг).

Обязательное социальное страхование рассматривается как гарантированная государством система мер, направленных на материальное обеспечение трудящихся и членов их семей в старости, при болезни, потере трудоспособности, на поддержку материнства и детства, а также на охрану здоровья членов общества. Средства обязательного социального страхования формируются за счет целевых налоговых отчислений предприятий, учреждений, организаций всех форм собственности, наемных работников, взносов индивидуальных предпринимателей и государственных субсидий.

Добровольное социальное страхование строится на принципах коллективной солидарности и взаимопомощи при отсутствии страховой поддержки государства (госбюджета). Его отличительными чертами являются демократизм управления страховыми фондами, наиболее полная реализация принципа самоуправления, социальное партнерство работодателей и наемных работников, тесная зависимость страховых выплат и программ от уровня доходов страхователей.

Добровольное социальное страхование призвано обеспечить дополнительный уровень социальной защиты гражданам по сравнению с обязательным социальным страхованием. Оно реализуется за счет средств, полученных в виде взносов либо непосредственно от граждан за счет их собственных доходов, либо от работодателей, страхующих работников из прибыли фирмы.

Размеры страховых взносов по добровольному страхованию устанавливаются страховыми общественными институтами самостоятельно и зависят от качества страхуемых рисков, правил страхования, принятых конкретным страховщиком, стоимости социальных услуг, числа застрахованных и т.п. Процедура определения взносов регулируется теорией актуарных расчетов. Добровольное социальное страхование граждан относится к системе некоммерческого страхования как важного элемента функционирования рынка страховых услуг. Оно осуществляется на основе членства в обществе взаимного страхования или договора между страхователем и страховщиком.

В российском законодательстве о страховании сегодня не проведено четкое разграничение добровольного социального и частного страхования от социальных рисков. Единственным отличием является статус некоммерческой организации, которым обладают страховые институты в системе добровольного социального страхования.

Отметим, что все виды социального страхования можно с полным основанием отнести как к добровольной, так и к обязательной форме. В сводном виде основные элементы системы социального страхования представлены в табл.

Основными субъектами социального страхования являются страховщики, страхователи и застрахованные лица. Застрахованное лицо – лицо, в пользу которого проводится данное

страхование, и лицо, которое имеет право на страховое обеспечение в результате страхового случая. Страхователь – предприятие или гражданин, уплачивающий страховые взносы в силу закона или по договору. Страховщик – специализированная организация, принимающая на себя обязательства по выплатам страхового обеспечения после наступления определенных событий (при реализации социальных рисков). Базовыми страховщиками в системе российского социального страхования являются фонды социального страхования: Фонд социального страхования РФ (ФСС РФ), Пенсионный фонд РФ (ПФР), Федеральный и Территориальный фонды обязательного медицинского страхования РФ (ФФОМС и ТФОМС). Каждый из этих фондов является обособленным и образуется за счет взносов граждан и хозяйствующих субъектов, а также посредством финансового участия государства.

Каждый предназначен для защиты от определенных видов социальных страховых рисков путем оказания материальной помощи застрахованным в соответствии с законодательно закрепленными условиями.

2.2. ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ

Финансовый механизм социального страхования представляет собой совокупность форм, методов и инструментов формирования и использования средств специализированных страховых фондов на установленные государством или разрешенные законом цели социальной защиты населения.

В совокупность условий и способов входят: страховые взносы, социальные выплаты, страховые фонды, государственные субсидии, бенефициары. В сводном виде механизм социального страхования представлен на рис. 2.