2014-01-25
750
Аккредитивы
Платежное требование (расчеты по инкассо)
Платежное поручение
4. чеки
Безналичные расчеты могут быть организованы также с использованием векселей и пластиковых карточек.
Помимо форм расчетов выделяют способы и виды платежа. Выделяют следующие способы платежа:
- перечисление денежных средств со счетов плательщиков на счета получателей;
- зачет взаимных требований и обязательств (клиринговые расчеты);
- гарантированный платеж получателя, то есть он осуществляется банком из средств специально созданного для этого депозита плательщика (аккредитив или чек).
По видам выделяют следующие платежи:
- полной суммой;
- частями;
- по сальдо взаимных требований.
Все расчеты проводятся в соответствии с расчетными документами, которые имеют стандартную форму, реквизиты и содержат необходимую информацию. Списание средств со счетов плательщиков производится только на основании первого экземпляра документа.
Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий, организаций- клиентов банка. Виды счетов открываемых в банке клиентам предопределены их правовым статусом и характером деятельности и Инструкцией ЦБРФ №28-И от14.08.2006г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» Это могутбыть расчетные, текущие, бюджетные, депозитные и др. счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, в банке клиента может открываться только один расчетный счет.
Основу системы безналичных расчетов составляют банковские счета предприятий, организаций- клиентов банка. Виды счетов открываемых в банке клиентам предопределены их правовым статусом и характером деятельности и Инструкцией ЦБРФ №28-И от14.08.2006г. «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» Это могутбыть расчетные, текущие, бюджетные, депозитные и др. счета. Расчетный счет является основным счетом предприятия, в банке клиента может открываться только один расчетный счет.
Виды открываемых счетов.
| СЧЕТА | ХАРАКТЕРИСТИКА |
| Расчетный счет | Открывается предприятиям и организациям, обладающими правами юридического лица и действующими на принципах хозяйственного расчета. |
| Текущий счет | Открывается в двух основных случаях: во-первых, предприятиям и организациям строящим свою деятельность не на принципах хозрасчета (благотворительные, религиозные и т.д.); во-вторых, филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям п/п и организаций. |
| Бюджетный счет | Открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств. |
| Депозитный счет | Открывается предприятиям и организациям для хранения их временно свободных средств в течение определенного времени. |
| Валютный счет | Открывается предприятиям и организациям для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте. |
| Расчетный субсчет | Открывается на имя самого предприятия или организации в случае, если они имеют вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья. |
| Временный расчетный счет | Открывается предприятиям и организациям в случаях, когда они либо полностью не приступили к работе, либо характер их деятельности не позволяет иметь постоянный расчетный счет. |
| Ссудный счет | Счет на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов |
Для открытия расчетного счета в учреждения коммерческого банка предоставляются следующие документы:
-заявление об открытии расчетного счета по установленной форме;
-документ об государственной регистрации предприятия (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти.);
-копия учредительного договора о создании предприятия (заверенная нотариально);
-документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);
-документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);
-две карточки с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенные);
-справка от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет для взимания налогов;
-справка о постановке предприятия на учет в пенсионном фонде;
-регистрационная карточка статистических органов.
Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банка открывает предприятию расчетный счет (на соответствующем балансе банка) с присвоением номера.
Открытие расчетного счета в банке сопровождается заключением между предприятием и банком Договором банковского счета.
Все, приведенные выше документы, необходимы для открытия счета, формируют юридическое дело и хранятся до момента закрытия счета или перевода его в другой банк.
Разрешение на открытие счета дает руководитель банка. Все открытые счета регистрируются в книге Регистрации открытых счетов.
