Общие положения о безналичных расчетах

Общие положения о наличных расчётах.

Расчётные отношения

1. Понятие и правовое регулирование наличных и безналичных расчётов.
2. Виды безналичных расчётов.

2.1 Расчёты платёжными поручениями.

2.2 Расчёты по аккредитивы.

2.3 Расчёты по ИНКАССО.

2.4 Расчёты чеками.

1 вопрос.

Расчётные обязательства – такие правоотношения, которые направлены на осуществление платежей за предоставленное имущество, выполненные работы, оказанные услуги, а также по иным основаниям. Согласно ст. 140 ГК в РФ платежи осуществляются наличными деньгами или в безналичной форме.

При расчёте путём наличных денежных средств средством платежа являются реальные денежные знаки, которые передаются одним субъектом другому за товары, работу, услуги и в иных случаях (ст. 861 ГК).

Сумма расчётов наличными не ограничена в том случае, если речь идёт о расчётах между гражданами, расчёты между которыми не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности. Сумма наличных расчётов ограничена в следующих случаях:

• расчёты между гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность,
• расчёты с участием юридических лиц.

Правовое регулирование расчётов осуществляется на основании гл. 46 ГК, ФЗ от 22 мая 2003 года №54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и (или) расчётов с использованием платёжных карт», Положения «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» утверждено ЦБ РФ от 5 января 1998 года №14-П, Положения «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ» утверждено ЦБ РФ 1 апреля 2003 года №202-П, Положения «О безналичных расчётах» 3 октября 2002 года №2-П.

2 вопрос.

Под безналичными расчётами понимают расчёты по гражданско-правовым сделкам и иным основаниям с использованием для этого остатков денежных средств на банковских счетах.

Под формой безналичных расчётов понимаются способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счёте должника.

Формы безналичных расчётов:

· Расчёты платёжными поручениями.

· Расчёты по аккредитивы.

· Расчёты по ИНКАССО.

· Расчёты чеками,

· перечень открыт, допустимы и иные, такой как вексельная форма расчётов, регулируемая специальным законодательством.

Принципы безналичных расчётов в РФ:

1) безналичные расчёты осуществляются сторонами гражданско-правовых сделок через банк за счёт остатков денежных средств на открытых клиентам банковских счетах, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента,

2) банки не в праве отказывать клиентам в совершении операций по производству платежей, предусмотренных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счёта,

3) списание денежных средств со счёта осуществляется банком по распоряжению клиента, без распоряжения клиента списание может быть по решению суда, либо по иным основаниям, предусмотренным договором между клиентом и банком,

4) банк не в праве определять и контролировать направление использования денежных средств,

5) банк не в праве при осуществлении безналичных расчётов становиться стороной в основном обязательстве, по которому производятся расчёты, поэтому банк отвечает только за исполнение своих обязанностей перед клиентом по договору банковского счёта,

6) платежи по поручению клиента производятся при наличии средств на этом счёте, а также в тех случаях, когда договором банковского счёта предусмотрено кредитование со стороны банка своего клиента,

7) безналичные расчёты производятся на основании документов установленной формы.

Формы безналичных расчётов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых банками со своими клиентами.

2.1 вопрос.

При расчётах платёжными поручениями банк обязуется по поручению плательщика за счёт средств, находящихся на его счёте перевести определённую денежную сумму на счёт указанного плательщиком лица в этом или в другом банке в срок, предусмотренный законом или установленный в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта, либо не определяется применяемыми в банковской практике (ст. 863 ГК).

Эти расчёты являются консенсуальными, возмездными и односторонне-обязывающими. В этих расчётах участвуют следующие субъекты:

• клиент банка (плательщик, заказчик по основному обязательству (выполнение работ, услуг)),
• банк клиента (плательщика), он называется банк-эмитент или инкассирующий банк,
• банк получателя, называется банк-ремитент или исполняющий банк,
• иногда возможно участие транзитного банка, обычно им выступает ЦБ РФ посредством своих РКЦ,
• Получатель, им выступают продавцы, поставщики, исполнители или иные бенефициары, выгодоприобретатели.

Предметом данных обязательств являются денежные средства, находящиеся на счёте, либо предоставленные банком в кредит.

Расчёты платёжными поручениями в пределах субъекта РФ должны осуществляться в течение 2-х банковских дней, а в пределах РФ в течение 5-и банковских дней.

Реквизиты платёжного поручения:

• наименование расчётного документа,
• номер платёжного поручения, число, месяц и год его выписки,
• номер банка плательщика, его наименование и фирменное обозначение (если есть),
• наименование плательщика и номер его счёта в банке,
• наименование получателя средств и номер его счёта в банке,
• наименование банка получателя (банка-эмитента),
• назначение платежа,
• сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью.

Банк в праве привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счёт, указанный в поручении клиента (ст. 865 ГК). Банк, принявший платёжное поручение от своего клиента, обязан:

• перечислить соответствующую денежную сумму в срок,
• незамедлительно информировать плательщика по его требованию об исполнении поручения.

Клиент в праве:

• требовать от банка информацию об исполнении поручения (отчёт),
• предъявлять требования по поводу ненадлежащего исполнения банком обязательства по перечислению денежных средств любому из участвующих в операции лиц.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несёт ответственность по основаниям и в размерах, предусмотренных гл. 25 ГК.

В случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента банком имело место в связи с нарушением правил совершения расчётных операций банком, привлечённым для исполнения поручения плательщиком, ответственность, предусмотренная в ст. 866 ГК может быть возложена судом на этот банк. Если банк неправомерно удерживал средства, то он обязан уплатить клиенту проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 385 ГК?).

2.2 вопрос.

При расчётах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или уплатить, принять, учесть переводной вексель, либо дать поручение другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, учесть, акцептовать переводной вексель (см. информационное письмо президиума ВАС РФ от 15 января 1999 года №39).

Эти расчётные отношения консенсуальные, возмездные, односторонне-обязывающие.

Субъектами являются:

• клиент (плательщик или приказодатель аккредитива),
• банк-плательщик,
• банк-эмитент
• транзитный банк,
• получатель,

Предмет – денежные средства и переводной вексель.

Срок действия аккредитива устанавливается сторонами.

Реквизиты аккредитива:

• номер договора, по которому открывается аккредитив,
• срок действия аккредитива (число, месяц, год его закрытия),
• наименование получателя средств,
• наименование исполняющего банка,
• место исполнения аккредитива,
• полное и точное наименование документов, против которых производятся выплаты по аккредитиву, срок их представления и порядок оформления,
• вид аккредитива,
• срок отгрузки товаров, в случае, если аккредитив открывается для отгрузки товаров,
• способ реализации аккредитива.

Виды аккредитива:

1) покрытый аккредитив – банк-эмитент должен перечислять сумму аккредитива (покрытие) за счёт плательщика, либо за счёт предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива,

2) отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменён или отменён банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств,

3) подтверждённый аккредитив – безотзывной аккредитив, который по просьбе банка-эмитента, подтверждён исполняющим банком.

Для получения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк соответствующие документы. При нарушения хотя бы одного из условий исполнение аккредитива не производится, а если исполняющий банк уже произвёл платёж или осуществил операцию, то тогда банк-эмитент обязан ему возместить убытки. Указанные расходы, а также все другие расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива возмещаются плательщиком.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

1) по истечению срока аккредитива,

2) по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения его срока (но только если это предусмотрено условиями аккредитива),

3) по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива (но только если такой отзыв возможен по условиям договора),

4) о закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент и неиспользованная сумма аккредитива возвращается плательщику.