Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности

1 2 3 4

1. Сущность способа цепных подстановок.

2. Сущность способа абсолютных разниц.

3. Сущность способа относительных разниц.

4. Цель анализа выполнения плана по объему товарной продукции.

5. Исходная информация для анализа выполнения плана производства продукции.

6. Что такое ритмичность выпуска продукции?

7. Перечислите непроизводительные выплаты за счет нарушения ритмичности производства.

8. Задачи анализа по ритмичности производства.

9. Формула расчета коэффициента ритмичности.

10. Задачи анализа использования основных средств.

11. Формула расчета коэффициента прироста основных средств.

12. Как рассчитывается фондовооруженность труда?

13. Как рассчитывается технологическая вооруженность труда?

14. Цели анализа фондоотдачи.

15. Как рассчитывается фондоотдача?

16. Цели анализа выполнения плана по труду и фонду заработной платы.

17. Как рассчитывается коэффициент оборота по приему рабочих?

18. Как рассчитывается коэффициент оборота по выбытию?

19. Как рассчитывается коэффициент текучести кадров?

20. Как рассчитывается коэффициент постоянства кадров?

21. Сущность анализа производительности труда.

22. Цели анализа использования фонда заработной платы.

23. Задачи анализа себестоимости товарной продукции.

Преподаватель _________________ В. В. Моргунова

Приложение 4

Варианты заданий для выполнения курсовой работы по дисциплине

Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности

Специальность 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	6,5 4,32	6,6 4,57	6,9 4,8
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие вспомогательные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	148 108 42 40	144 104 40 40	141 102 40 39
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспом.рабочие, руководители специалисты,служащие	тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб	75 435,48 45 748,8 12 783,96 16 902,72	83 733,37 50 781,17 14 190,20 18 762,00	83 854,48 49 345,48 15 258,5 19 250,5
4.Среднее число дней работы	дни	221	221	218
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,6	7,4	7,8
6.Количество отработанных часов	часы	1679,6	1635,4	1700,4
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	тыс.руб	3405,17 1456,21	3405,17 1456,21	3405,17 1456,21
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	291008	291008	291008
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	260343	263554	263554
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	132 121 106	130 124 106	130 124 106
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб	194514,1	194514,1	202062,9
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	6,5	6,7	6,7

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	1,65	1,7
2 квартал	1,65	1,6
3 квартал	1,65	1,88
4 квартал	1,5	1,72
Итого:	6,6	6,9

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	-	34
2.Выбыло рабочих из цеха всего	18	12
2.1. в т.ч. по уважительным причинам	-	-
2.2.за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	6	10
2.3. по собственному желанию	7	13
в т.ч. из- за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	2 3 1 1	4 3 3 3
3.Среднесписочное количество работников	148	141
4. Коэффициент текучести

Таблица 4.(руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	7280	6420
2.Эксплуатация оборудования	7000	6000
3.Текущий ремонт	7560	6840
5.Износ МБП	7100	6090
6.Прочие	7460	6750
Итого:	36400	32100
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	11843	11800
12.Содержание прочего персонала	9900	9350
13.Амортизация зданий и сооружений	8927	5260
14.Содержание зданий и сооружений	6000	5600
15.Текущий ремонт	4850	5100
16.Испытания, опыты и др.	3000	2850
17.Охрана труда	2800	2700
18.Износ МБП	1500	1400
19.Прочие расходы	7000	5270
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	5000	4900
23.Недостачи МЦ	4300	4000
24.Прочие	5000	4900
Итого:	70120	63130
Всего:	106520	95230
Нормативная з/плата	6360	5120
% цеховых расходов	1674,84	1859,96

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	7243,77	6120
Покупные изделия и полуфабрикаты	3311,16	4960
Топливо и энергия	1806,09	1430
Основная заработная плата рабочих	9972,39	11900
в т.ч. нормативная з/плата с РК	4233,62	7120
Премия с РК	2097,39	3200
Дополнительная заработная плата	4000,58	4900
Отчисления на соц. страхование	2068,26	2400
РС и ЭО	14120	15700
Общецеховые расходы	40136	42120
Потери от брака	1200	1100
Цеховая себестоимость

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	8,4 6,25	8,52 7,63	8,64 7,98
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие вспомогательные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	159 119 46 40	156 114 44 42	154 115 47 39
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспом.рабочие,руководители специалисты,служащие	тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб	83 580 41 172 16 008 26 400	85 224 41 160 15 840 28 224	88 620 40 800 19 740 28 080
4.Среднее число дней работы	дни	217	220	219
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,89	7,45	7,78
6.Количество отработанных часов	часы	1712,13	1639	1703,82
7.Стоимость ОФ в т.ч. среднегодовая стоимость оборудования	тыс.руб	3405,17 1987,42	3405,17 1987,42	3405,17 1987,42
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	291008	291008	291008
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	260343	263554	263554
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	132 121 110	130 124 110	130 124 108
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб	194514,1	194514,1	202062,9
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	6,5	6,7	6,7

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	2,13	2,41
2 квартал	2,13	2,97
3 квартал	2,13	2,10
4 квартал	2,13	1,16
Итого:	8,52	8,64

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	25	34
2.Выбыло рабочих из цеха всего	24	28
2.1.в т.ч. по уважительным причинам	5	2
2.2.за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	6	10
2.3. по собственному желанию	13	16
в т.ч. из за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	2 3 1 5	4 3 3 3
3.Среднесписочное количество работников	159	154
4. Коэффициент текучести

Таблица 4. (руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	7280	6420
2.Эксплуатация оборудования	7000	6000
3.Текущий ремонт	7560	6840
5.Износ МБП	7100	6090
6.Прочие	7460	6750
Итого:
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	11843	11800
12.Содержание прочего персонала	9900	9350
13.Амортизация зданий и сооружений	8927	5260
14.Содержание зданий и сооружений	6000	5600
15.Текущий ремонт	4850	5100
16.Испытания, опыты и др.	3000	2850
17.Охрана труда	2800	2700
18.Износ МБП	1500	1400
19.Прочие расходы	7000	5270
Итого:
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	5000	4900
23.Недостачи МЦ	4300	4000
24.Прочие	5000	4900
Итого:	70120	63130
Всего:	106520	95230

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	7243,77	6120
Покупные изделия и полуфабрикаты	3311,16	4960
Топливо и энергия	1806,09	1430
Основная заработная плата рабочих	9972,39	11900
в т.ч. нормативная з/плата с РК	4233,62	7120
Премия с РК	2097,39	3200
Дополнительная заработная плата	4000,58	4900
Отчисления на соц. страхование	2068,26	2400
РС и ЭО	14120	15700
Общецеховые расходы	40136	42120
Потери от брака	1200	11000
Цеховая себестоимость

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	6,5 5,12	6,6 5,84	6,9 5,0
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие вспомогательные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	167 115 45 52	163 115 47 48	159 121 49 38
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспом.рабочие, руководители специалисты,служащие	тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб	77 280 35 280 10 800 31 200	76 800 36 720 11 280 28 800	88 026 53 466 11 760 22 800
4.Среднее число дней работы	дни	221	221	218
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,6	7,4	7,8
6.Количество отработанных часов	часы	1679,6	1635,4	1700,4
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	тыс.руб	3405,17 1456,21	3405,17 1456,21	3405,17 1456,21
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	291008	291008	291008
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	260343	263554	263554
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	132 121 106	130 124 106	130 124 106
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб	194514,1	194514,1	202062,9
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	6,5	6,7	6,7

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	1,65	1,68
2 квартал	1,65	1,55
3 квартал	1,65	1,71
4 квартал	1,65	1,95
Итого:	6,6	6,9

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	10	34
2.Выбыло рабочих из цеха всего	18	30
2.1. т.ч. по уважительным причинам	4	5
2.2 за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	6	10
2.3. по собственному желанию	8	15
в т.ч. из за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	2 3 1 1 1	4 3 3 3 2
3.Среднесписочное количество работников	167	159
4. Коэффициент текучести

Таблица 4. (руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	8280	7520
2.Эксплуатация оборудования	8784	7240
3.Текущий ремонт	8560	7280
5.Износ МБП	8155	6894
6.Прочие	8460	6750
Итого:
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	12843	12832
12.Содержание прочего персонала	10956	10357
13.Амортизация зданий и сооружений	9927	6264
14.Содержание зданий и сооружений	7457	7663
15.Текущий ремонт	5857	5327
16.Испытания, опыты и др.	4568	3856
17.Охрана труда	3843	3733
18.Износ МБП	2514	2441
19.Прочие расходы	7044	5279
Итого:
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	5257	4952
23.Недостачи МЦ	4351	4258
24.Прочие	5741	4999
Итого:
Всего:

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	7967,3	6120
Покупные изделия и полуфабрикаты	3642,1	4967
Топливо и энергия	1986,6	1435
Основная заработная плата рабочих	10969,2	12962
в т.ч. нормативная з/плата с РК	4656,98	6123
Премия с РК	2306,7	3277
Дополнительная заработная плата	4450,14	4952
Отчисления на соц. страхование	5317,81	6357,3
РС и ЭО	14127	15743
Общецеховые расходы	40136	42128
Потери от брака	1288	1124

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	14,2 8,54	14,8 10,57	14,6 ,8
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	80 65 15	80 65 15	85 70 15
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие руководители специалисты,служащие	тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб	28 800 23 400 5400	30 900 27 300 3600	32 540 30 198 6 120
4.Среднее число дней работы	дни	222	221,8	221,3
5.Средняя продолжительность дня	часы	7	7,4	7,3
6.Количество отработанных часов	часы	1554	1641,32	1615,49
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	тыс.руб	24 300 14576,21	24 300 14576,21	20 100 13756,21
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	194 500	194 500	150 300
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	144 400	144 400	140 100
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	60 55 50	60 55 50	75 60 55
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	4,8	4,5	4,5

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	3,7	3,4
2 квартал	3,7	3,5
3 квартал	3,7	3,8
4 квартал	3,7	3,9
Итого:	14,8	14,6

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	2	3
2.Выбыло рабочих из цеха всего	24	25
2.1. т.ч. по уважительным причинам	3	2
2.2. за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	2	1
2.3. по собственному желанию	8	20
в т.ч. из- за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	2 2 3 1	5 7 5 3
3.Среднесписочное количество работников	80	85
4. Коэффициент текучести

Таблица 4. (руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	4000	4900
2.Эксплуатация оборудования	5200	5100
3.Текущий ремонт	1250	3000
5.Износ МБП	3300	3500
6.Прочие	13 750	16 500
Итого:	27 500	33 000
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	12 843	12 800
12.Содержание прочего персонала	10 900	10 350
13.Амортизация зданий и сооружений	9927	7260
14.Содержание зданий и сооружений	6075	5656
15.Текущий ремонт	4857	5155
16.Испытания, опыты и др.	3421	2850
17.Охрана труда	2800	2732
18.Износ МБП	1541	1421
19.Прочие расходы	6578	6970
Итого:	58 942	55 194
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	5049	4921
23.Недостачи МЦ	4374	4036
24.Прочие	5000	4900
Итого:	14 423	13 857
Всего:	100 865	102 051

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	38 300	31 100
Покупные изделия и полуфабрикаты	10 800	12 400
Топливо и энергия	5600	9200
Основная заработная плата рабочих	10200	10 930
в т.ч. нормативная з/плата с РК	6000	5800
Премия с РК	4200	5130
Дополнительная заработная плата	4800	3100
Отчисления на соц. страхование	5760	5748
РС и ЭО	10 450	13 000
Общецеховые расходы	58 942	55 194
Потери от брака	5049	4921
Цеховая себестоимость	160 101	156 523

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	10 8,74	10,5 9,0	10,9 9,1
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие /вспомогательные специалисты,служащие, руководители	чел.	110 97/27 13	111 98/27 13	108 95/26 13
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспомогательные руководители,специалисты,служащие	руб руб руб руб	15 420 300 12 027 830 1 542 030 1 850 440	15 398 979 12 010 979 1 540 000 1 848 000	14 840 359 11 575 429 1 484 060 1 780 870
4.Среднее число дней работы	дни	222,5	222,5	221,9
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,8	7,8	7,3
6.Количество отработанных часов	часы	1735,5	1735,5	1619,87
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	тыс.руб	80 300 56 218	80 300 62 349	75 900 60 237
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	172 360	174 200	173 180
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	170 120	173 400	171 900
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	124 118 116	124 115 114	123 116 106
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	10	10,5	10,5

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	2,7	2,9
2 квартал	2,5	2,4
3 квартал	2,5	2,7
4 квартал	2,8	2,9
Итого:	10,5	10,9

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	28	25
2.Выбыло рабочих из цеха всего	25	24
2.1. т.ч. по уважительным причинам	5	5
2.2. за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	3	4
2.3. по собственному желанию	17	15
в т.ч. из- за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	6 2 7 2	5 3 6 1
3.Среднесписочное количество работников	110	108
4. Коэффициент текучести

Таблица 4. (руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	16 193	15 257
2.Эксплуатация оборудования	80 967	75 287
3.Текущий ремонт	18 684	17 604
5.Износ МБП	2491	2347
6.Прочие	6228	5868
Итого:	124 563	116 363
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	97 186	84 542
12.Содержание прочего персонала	73 626	56 361
13.Амортизация зданий и сооружений	44 175	28 180
14.Содержание зданий и сооружений	44 155	42 271
15.Текущий ремонт	14 725	14 090
16.Испытания, опыты и др.	2945	2818
17.Охрана труда	8835	8454
18.Износ МБП	2945	2818
19.Прочие расходы	5890	5636
Итого:	294 482	245 170
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	0	8454
23.Недостачи МЦ	0	14 100
24.Прочие	29 483	14 150
Итого:	29 483	36 704
Всего:	448 528	398 237

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	184 003	171 306
Покупные изделия и полуфабрикаты	72 404	71 006
Топливо и энергия	13 205	11 116
Основная заработная плата рабочих	111 245	101 200
в т.ч. нормативная з/плата с РК	63 256	64 725
Премия с РК	25 638	24 759
Дополнительная заработная плата	32 514	37 634
Отчисления на соц. страхование	50 819	49 078
РС и ЭО	115 844	108 148
Общецеховые расходы	294 482	245 170
Потери от брака	0	8454
Цеховая себестоимость	930 154	892 596

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	6,5 5,4	6,75 5,5	6,94 6,1
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие из них вспомогательные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	150 132 42 18	134 119 42 15	143 126 43 17
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспомогательные руководители,специалисты,служащие	тыс.руб	65 376 47 520 10 080 7776	57 816 42 840 9 576 5400	63 882 47 124 10 630 6128
4.Среднее число дней работы	дни	222	222	221
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,3	7,3	7,2
6.Количество отработанных часов	часы	1620,6	1620,6	1591,2
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	млн.руб	350,18 268,15	350,18 268,15	350,2 270,36
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	91 008	91 008	91 008
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	90 343	90 000	87 245
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	33 33 30	33 32 31	33 32 30
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	5,5	5,7	5,7

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	1,6875	1,600
2 квартал	1,6875	1,300
3 квартал	1,6875	1,940
4 квартал	1,6875	2,1
Итого:	6,75	6,94

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	18	16
2.Выбыло рабочих из цеха всего	14	18
2.1. т.ч. по уважительным причинам	3	4
2.2. за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	4	5
2.3. по собственному желанию	8	9
в т.ч. из- за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	4 1 2 1	3 1 3 2
3.Среднесписочное количество работников	150	143
4. Коэффициент текучести

Таблица 4. (руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	32 420	33 530
2.Эксплуатация оборудования	30 815	34 410
3.Текущий ремонт	25 403	18 910
5.Износ МБП	14 100	14 560
6.Прочие	204	280
Итого:	102 942	101 690
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	32 458	32 527
12.Содержание прочего персонала	24 590	24 854
13.Амортизация зданий и сооружений	14 754	14 847
14.Содержание зданий и сооружений	14 500	14 788
15.Текущий ремонт	4918	5170
16.Испытания, опыты и др.	983	1000
17.Охрана труда	2950	2102
18.Износ МБП	983	1010
19.Прочие расходы	1967	1024
Итого:	98 103	97 322
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	523	3102
23.Недостачи МЦ	300	2008
24.Прочие	98 360	50 980
Итого:	99 183	56 090
Всего:	300 228	255 102

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	1130	1130
Покупные изделия и полуфабрикаты	26 310	28 210
Топливо и энергия	418	480
Основная заработная плата рабочих	74 114	72 123
в т.ч. нормативная з/плата с РК	44 283	45 143
Премия с РК	32 160	33 214
Дополнительная заработная плата	28 160	24 415
Отчисления на соц. страхование	40 330	38 926
РС и ЭО	88 638	86 850
Общецеховые расходы	98 103	97 322
Потери от брака	523	3102
Цеховая себестоимость	433 989	430 915

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	10 7,41	10,5 8,15	11 9,2
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие из них вспомогательные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	116 101 32 15	115 100 31 15	113 98 29 15
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспомогательные руководители,специалисты,служащие	тыс.руб тыс.руб тыс.руб тыс.руб	58 200 42 420 7680 8100	59 800 42 000 9300 8500	62 755 43 125 10 230 9400
4.Среднее число дней работы	дни	222,5	222,5	221,9
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,3	7,3	7,5
6.Количество отработанных часов	часы	1624,25	1624,25	1664,25
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	млн.руб	82,4 78,14	82,4 78,14	80,9 77,15
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	173 500	174 210	173 280
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	171 120	173 500	172 820
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	124 118 117	124 115 114	123 117 116
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	10	10,5	10,5

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	2,7	2,8
2 квартал	2,5	2,6
3 квартал	2,6	2,7
4 квартал	2,7	2,9
Итого:	10,5	11,0

Таблица 3.

Показатели	Прошлый год	Отчетный год
1.Принято рабочих в цех	28	25
2.Выбыло рабочих из цеха всего	25	24
2.1. т.ч. по уважительным причинам	5	5
2.2. за прогулы и нарушения трудовой дисциплины	3	4
2.3. по собственному желанию	17	15
в т.ч. из- за: а) неудовлетворение работой б)отдаленности места работы в)неудовлетворенность з/платой г)отсутствие жилья	6 2 7 2	5 3 6 1
3.Среднесписочное количество работников	116	113
4. Коэффициент текучести

Таблица 4. (руб.)

Статьи затрат	План	Факт
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Амортизация оборудования и транспортных средств	16 230	15 268
2.Эксплуатация оборудования	75 420	76 263
3.Текущий ремонт	18 685	17 620
5.Износ МБП	2491	5632
6.Прочие	6300	5693
Итого:	119 126	120 476
Цеховые расходы
11.Содержание аппарата управления	84 541	84 256
12.Содержание прочего персонала	73 621	56 360
13.Амортизация зданий и сооружений	44 175	28 180
14.Содержание зданий и сооружений	44 155	42 271
15.Текущий ремонт	14 725	14 090
16.Испытания, опыты и др.	3210	2818
17.Охрана труда	8896	8452
18.Износ МБП	3268	2365
19.Прочие расходы	5890	5614
Итого:	282 481	244 406
Непроизводственные расходы
20.Потери от брака	254	8454
23.Недостачи МЦ	800	14 090
24.Прочие	1230	14 000
Итого:	2284	36 544
Всего:	403 891	401 426

Таблица 5. (руб.)

Показатели	По плану	Фактически
Материалы (основные и вспомогательные)	206 083	190 150
Покупные изделия и полуфабрикаты	81 092	78 817
Топливо и энергия	14 790	12 339
Основная заработная плата рабочих	124 594	112 332
в т.ч. нормативная з/плата с РК	70 847	71 845
Премия с РК	28 715	27 482
Дополнительная заработная плата	36 416	41 397
Отчисления на соц. страхование	56 918	54 363
РС и ЭО	110 335	109 151
Общецеховые расходы	282 481	244 406
Потери от брака	254	8454
Цеховая себестоимость	1 012 525	950 736

Вариант

Таблица 1.

Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	Анализируемый период
Показатели	Ед.изм.	Отчет за прошлый год	план	факт
1.Объем ТП в т.ч. основная продукция	млн.руб	5,2 4,8	5,3 4,8	5,6 5,0
2.Среднеспис. численность в т.ч.производственные рабочие из них вспомогательные рабочие специалисты,служащие, руководители	чел.	103 86 45 17	100 86 45 14	95 80 41 15
3.ФОТ-всего в т.ч. производств.рабочие вспомогательные руководители,специалисты,служащие	тыс.руб.	50 103,84 31 083,84 11 880 7140	51 324 33 024 12 420 5880	49 882,68 31 927,68 11 655 6300
4.Среднее число дней работы	дни	223	222,5	221,8
5.Средняя продолжительность дня	часы	7,8	7,8	7,5
6.Количество отработанных часов	часы	1739,4	1735,5	1663,5
7.Стоимость ОФ в.т.ч.среднегодовая стоимость оборудования	тыс.руб	1950 1100	1950 1100	2150 1980
8.Планируемый фонд времени работы оборудования	ст/часы	190 360	190 360	202 000
9.Фактически отработано оборудованием	ст/часы	180 450	180 450	200 360
10.Количество станков всего числящихся за цехом из них установлены фактически работающих	шт. шт. шт.	103 100 98	103 100 98	100 95 91
11.Смета РС и ЭО и цеховых расходов	тыс.руб
12.Процент выполнения плана по номенклатуре	%	100	100	100
13.Ритмичность выпуска продукции	тыс.н/час	4,8	4,9	4,9

Таблица 2.

Периоды	План по выпуску ТП, млн.руб	Факт по выпуску ТП, млн.руб
1 квартал	1,325	1,750
2 квартал	1,325	1,05
3 квартал	1,325	1,750
4 квартал	1,325	1,05
Итого:	5,3	5,6