На 2017-2018 учебный год

Приволжский филиал

Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения

высшего образования

«Российский государственный университет правосудия»

г. Нижний Новгород

Вопросы для подготовки к экзамену

По учебной дисциплине «Налоговое право»

Факультет подготовки специалистов для судебной системы

(юридический факультет)

Заочная форма обучения (бакалавриат)

на 2017-2018 учебный год

1. Налоговое право РФ: понятие, предмет и метод правового регулирования, система.

2. Источники налогового права РФ. Налоговое законодательство, иерархия актов. Краткая характеристика Налогового кодекса РФ. Нормативные правовые акты органов исполнительной власти.

3. Определение принципа налогового права. Роль принципов налогового права и проблема обоснования их приоритета.

4. Общеправовые принципы, их отражение в налоговом праве.

5. Межотраслевые принципы, их отражение в налоговом праве.

6. Отраслевые принципы налогового права.

7. Нормы налогового права РФ: понятие, особенности, виды.

8. Принятие и официальное опубликование актов законодательства о налогах, источник официального опубликования. Вступление в силу актов законодательства о налогах. Минимальный срок с момента официальной публикации, по истечении которого акт законодательства о налогах может вступить в силу.

9. Действие актов законодательства о налогах во времени (в пространстве, по кругу лиц). Обратная сила актов законодательства о налогах. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах.

10. Определение субъектов налогового права. Классификация субъектов налогового права. Права и обязанности субъектов налогового права.

11. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, банков и налоговых органов, как субъектов налогового права. Разграничение понятий субъект налогового права и субъект (участник) налоговых правоотношений.

12. Налоговые правоотношения, их виды и особенности. Субъекты налоговых правоотношений, их субъективные права и обязанности. Представительство в налоговых правоотношениях. Налоговая правоспособность и дееспособность физических и юридических лиц.

13. Нормативные, научные, судебные определения налога. Признаки налога. Косвенный характер регулирующего воздействия налогов.

14. Виды налогов и основания для их классификации.

15. Понятие и правовое значение юридического состава налога. Варианты юридического состава налога: краткий, нормативный и научный. Факультативные элементы юридического состава налога.

16. Предмет и объект налога. Виды предметов и объектов налога. Масштаб и единица налога. Налоговая база и налоговая ставка. Налоговый оклад. Налоговый и отчетный периоды. Лицо, исчисляющее налог. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога. Получатель суммы налога.

17. Нормативные, научные, судебные определения сбора (пошлины). Признаки сбора. Юридический состав сбора. Распределение полномочий по регулированию правоотношений по уплате сборов между уровнями и органами власти.

18. Момент исполнения обязанности по уплате налога.

19. Определение излишне уплаченного (взысканного) налога. Возврат (зачет) излишне уплаченного (взысканного) налога (сроки, порядок).

20. Общая характеристика принудительного взыскания налога с организации, индивидуального предпринимателя и с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

21. Основания для принудительного взыскания налога.

22. Требование об уплате налога. Взыскание налога в бесспорном и в судебном порядке (стадии, сроки, действия и документальное оформление). Пресекательные сроки в рамках принудительного взыскания налога, их соотношение с непресекательными сроками.

23. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога.

24. Налоговый контроль: понятие, цель, формы.

25. Учет организаций и физических лиц.

26. Налоговые проверки. Выездная и камеральная налоговые проверки (основания и общие правила проведения, сроки, оформление результатов). Решение по результатам проверки (порядок вынесения, виды, вступление в силу, реализация).

27. Налоговая, административная, уголовная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

28. Состав налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

29. Налоговые санкции за неуплату налога, непредставление налоговой декларации, неперечисление (неудержание) налога налоговым агентом.

30. Сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Соотношение пени и штрафа за неуплату налога. Порядок взыскания налоговых санкций.

31. Основные способы защиты прав обязанных лиц. Обжалование нормативных актов. Обжалование ненормативных актов (действий, бездействия) в административном и в судебном порядке (сроки, процедура). Споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры. Бремя и стандарт доказывания в налоговых спорах.

32. Налог на добавленную стоимость.

33. Акцизы.

34. Налог на доходы физических лиц.

35. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

36. Налог на прибыль организаций.

37. Налог на добычу полезных ископаемых.

38. Водный налог.

39. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

40. Государственная пошлина.

41. Налог на имущество организаций.

42. Налог на игорный бизнес.

43. Транспортный налог.

44. Земельный налог.

45. Налог на имущество физических лиц.

46. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

47. Упрощенная система налогообложения.