Роз’яснення податкового законодавства

За зверненням платників податків контролюючі органи надають безоплатно консультації з питань практичного використання окремих норм податкового законодавства протягом 30 календарних днів, що настають за днем отримання такого звернення даним контролюючим органом.

Податкова консультація має індивідуальний характер і може використовуватися виключно платником податків, якому надано таку консультацію. За вибором платника податків консультація надається в усній, письмовій або електронній формі.

Центральні органи виконавчої влади проводять періодичне узагальнення податкових консультацій, які стосуються значної кількості платників податків або значної суми податкових зобов’язань, та затверджують наказом узагальнюючі податкові консультації, які підлягають оприлюдненню, у тому числі за допомогою Інтернет-ресурсів.

Не може бути притягнуто до відповідальності платника податків, який діяв відповідно до податкової консультації, наданої йому у письмовій або електронній формі, а також узагальнюючої податкової консультації.

Платник податків може оскаржити до суду як правовий акт індивідуальної дії податкову консультацію контролюючого органу.

 

 

ПЕРЕЛІК ПИТАНЬ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

З курсу «Адміністрування податків і платежів»

 

1. Структура Податкового кодексу України.

2. Контролюючі органи України: перелік, функції, значення.

3. Умови повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов’язань.

4. Вимоги до підтвердження даних, визначених у податковій звітності.

5. Податкова адреса.

6. Адміністрування податків, зборів (обов’язкових платежів): сутність та значення.

7. Податкова звітність (декларація, розрахунок).

8. Складання податкової декларації, особи, відповідальні за складання податкової звітності.

9. Подання податкової декларації до органів ДПС України.

10. Внесення змін до податкової звітності.

11. Податкова консультація. Наслідки застосування податкових консультацій.

12. Роз’яснення податкового законодавства.

13. Порядок визначення суми податкових та/або грошових зобов’язань платника податків, порядок їх сплати.

14. Оскарження рішень контролюючих органів.

15. Податкове повідомлення-рішення.

16. Податкова вимога.

17. Податковий контроль: сутність та його складові. Способи податкового контролю.

18. Облік платників податків – юридичних осіб.

19. Облік платників податків – фізичних осіб.

20. Облік само зайнятих осіб.

21. Внесення змін до облікових даних платників податків.

22. Порядок зняття з обліку юридичних осіб та само зайнятих осіб.

23. Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах.

24. Державний реєстр фізичних осіб – платників податків.

25. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності органів ДПС України: сутність та значення.

26. Збір, отримання, обробка та використання податкової інформації.

27. Підстави для направлення органами ДПС України письмового запиту про надання податкової інформації.

28. Види перевірок, що проводяться органами ДПС України.

29. Обставини, за яких проводяться документальні позапланові перевірки.

30. Порядок проведення камеральних перевірок.

31. Порядок проведення планових документальних перевірок.

32. Порядок проведення позапланових документальних перевірок.

33. Порядок проведення фактичних перевірок.

34. Обставини для проведення фактичних перевірок.

35. Строки проведення виїзних перевірок.

36. Матеріали, які є підставами для висновків під час проведення перевірок.

37. Порядок допуску посадових осіб органів ДПС України до проведення перевірок.

38. Порядок надання платниками податків документів для перевірки.

39. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю.

40. Оформлення результатів перевірок.

41. Джерела сплати грошових зобов’язань і погашення податкового боргу платників податків.

42. Податкова застава: сутність та значення.

43. Порядок узгодження операцій із заставленим майном.

44. Припинення податкової застави.

45. Податковий керуючий.

46. Адміністративний арешт майна.

47. Продаж майна, що перебуває у податковій заставі.

48. Погашення податкового боргу державних та комунальних підприємств.

49. Погашення податкового боргу у разі ліквідації платника податків.

50. Погашення податкового боргу у разі реорганізації платника податків.

51. Терміни позовної давності.