Незаконное предпринимательство (статья 171)

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.04 «о судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

Непосредственный объект – отношения в сфере предпринимательской деятельности. Дополнительный объект – отношения собственности.

Объективная сторона – формально-материальный состав.

Обязательным признаком является деяние, выраженное в 5ти формах:

1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации.

Означает занятие предпринимательской деятельностью «в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридического лица и едином государственном реестре для ИП отсутствует запись о создании такого ЮЛ или о приобретении физическим лицом статуса ИП, либо содержится запись о ликвидации ЮЛ или прекращении деятельности физического лица в качестве ИП» (пункт 3 постановления Пленума ВС РФ).

Деяние выражается в действии (занятие самой предпринимательской деятельностью) и бездействии (неподача в государственные регистрационные органы документов, необходимые для регистрации).

2. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации.

Ведение такой деятельности субъектом предпринимательства, которому заведомо известно, что при регистрации были допущены нарушения, дающие основания для признания регистрации недействительной (например, не были представлены в полном объеме документы, а также данные или иные сведения, необходимые для регистрации либо она была произведена вопреки имеющимся запретам) – пункт 3 ПП ВС РФ.

Деяние выражается в действии и бездействии

5 октября 2009 г.

3. Осуществление ПД с представлением в орган, осуществляющий гос. регистрацию ИП или ю/л документов, содержащих заведомо ложные сведения – документы содержат «такую заведомо ложную или искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию субъекта ПД» - п. 3 ПП ВС. В данном случае деяние выражается в действии: осуществление ПЖ и подача документов

4. Осуществление ПД без лицензии в случаях, когда такое разрешение обязательно – означает занятие ПД при отсутствии лицензии в случаях, предусмотренных законом. Сюда относятся также случаи, когда ФЗ разрешено заниматься ПД только при наличии лицензии, но порядок и условия не были установлены, а лицо стало заниматься такой деятельностью – п. 9 ПП ВС. Деяние выражается в действии и бездействии (в том, что не получил лицензии)

5. Осуществление ПД с нарушением лицензионных требований и условий – означает осуществление деятельности, не указанной в лицензии, указанной в лицензии, но с нарушением порядка ее осуществления (работа в ночное время, а в лицензии указано дневное), передача лицензии другому лицу, занятие ПД после истечения срока лицензии. Деяние выражается в действии и бездействии.

Состав является формальным, если деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере – свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169): под доходом в статье 171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности – п. 12 ПП ВС.

Состав является, если деяние причиняет крупный ущерб гражданам, организациям или государству на сумму свыше 250 тысяч рублей (примечание ст. 169) – в данном случае помимо деяния обязательными признаками являются последствия и ПСС.

При отсутствии деяния с извлечением доходов в крупном размере или при отсутствии причинения крупного ущерба - административная ответственность: ст. 14.1, 14.25 КоАП

«Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ» – п. 16 ПП ВС.

Если в процессе незаконной предпринимательской деятельности осуществляются деяние, предусмотренное ст. 171. 1, 180, 181, 238, то содеянное квалифицируется по ст. 171 и соответствующим ст. УК - п. 14 и 15 ПП ВС.

Если лицо занимается незаконной деятельностью, ответственность за которые предусмотрена иными статьями УК, например, незаконное изготовление огнестрельного оружия, сбыт наркотических средств и другое, содеянное дополнительной квалификации по ст. 171 УК НЕ требует – п. 18 ПП ВС.

Субъект в зависимости от совершенного деяния может быть общим и специальным – п. 10 ПП ВС.

При осуществлении ПД без регистрации – субъект общий. Во всех остальных случаях – специальный (ИП, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации).

Иные лица, находящиеся в трудовых отношениях с ИП или ю/л не подлежат ответственности

Субъективная сторона: в формальном составе - только пряиой, в материальном – прямой и косвенный

Ч. 2 ст. 171 содержит следующие признаки:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, - свыше 1 млн. рублей (примечание ст. 169)