Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Непосредственный объект: отношения кредитования хозяйствующих субъектов

Дополнительный объект: отношения собственности

Предмет:

1. Кредиторская задолженность в крупном размере (свыше 250000 рублей о примечание ст. 169)

- денежные средства, временно привлеченные организацией или гражданином и подлежащие возврату соответствующим кредиторам (ю/л или ф/л)

2. ценные бумаги

- в отличие от кредиторской задолженности стоимость ценных бумаг может быть любой

О/с: формальный состав

Обязательные признаки:

1. Обстановка – вступление в законную силу судебного акта, обязывающего заёмщика возвратить кредиторскую задолженность или произвести оплату ценных бумаг.

2. Деяние в форме бездействия

- злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности или от оплаты ценных бумаг. Сумма считается возвращенной в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих средств на его банковский счет. Недостаточно одного лишь списания денежных средств со счета заемщика с целью перечисления их для погашения кредита.

Субъект: общий и специальный (руководитель организации)

С/с: прямой умысел, при этом умысел на злостное уклонение должен возникнуть после получения кредита или ценных бумаг, иначе это мошенничество.

Отграничение ст. 177 от ст. 159:

1. По видовому объекту: ст. 177 – отношения в сфере экономической деятельности, с. 159 -отношения собственности

2. Предметом ст. 159 является право на имущество или имущество, а в ст. 177 –кредиторская задолженность в крупном размере и ЦБ

3. Ст. 159 – материальный состав, а ст. 177 – формальный

4. По с/с: по ст. 159 – умысел на не возврат кредита или ЦБ возникает до из получения, а по ст. 177 – после

Отграничения ст. 177 от ст. 176:

1. Предмет: ст. 176 – кредит и льготные условия кредитования, ст. 177 – кредиторская задолженность в крупном размере или ЦБ

2. По о/с: ст. 176 – материальный состав, деяние выражается в действии, а с. 177 – формальный, бездействие

3. По субъекту: с. 176 – специальный, ст. 177 – может быть общий

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

Непосредственный объект: см. ст. 177

Предмет: имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность ИП или организации

О/с: материальный состав

Обязательные признаки:

1. Деяние

А)  Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе

Б) передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества

В) сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность ИП или ю/л

2. материально-имущественные последствия в виде причинения крупного ущерба свыше 250 тысяч рублей (примечание к ст. 169)

3. ПСС

4. Обстановка – действия должны быть совершены при наличии признаков банкротства.

Банкротство – неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи неудовлетворительной структурой баланса должника.

Банкротство считается имеющим место после признания факта несостоятельности арбитражным судом. Однако для состава не требуется признание банкротом со стороны арбитражного суда. Должны иметься лишь признаки банкротства.

Субъект: специальный – ИП, руководитель или учредитель (участник) ю/л

С/с: прямой и косвенный умысел

Часть 2 ст. 195 – самостоятельный состав преступления. Она отличается от части 1 ст. 195 только по деянию:

- неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника - юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, -

Требования кредиторов удовлетворяются в определенной очередности. Деяния выражаются в нарушении этой очередности. Раньше по части 2 ст. 195 в качестве деяния рассматривалось принятие неправомерного удовлетворения кредиторов. В настоящее время оно декриминализировано. 

Статья 196. Преднамеренное банкротство

Непосредственный и дополнительный объекты: смотри ст. 177

О/с: материальный состав

Обязательный признаки:

1. Деяние состоит как в действии, так и в бездействии, заведомо влекущих неспособность ю/л или ИП в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязанность по уплате обязательных платежей, например, заключение убыточных сделок, незаконные расходы имеющихся денежных средств на нужды непосредственно не связанные с экономической деятельностью и т.п.

2. Материально-имущественные последствия в виде причинения крупного ущерба свыше 250000 (примечание ст. 169)

До 8 декабря 2003 года к последствия относились также иные тяжкие последствия. Сейчас они исключены.

3. ПСС

Субъект: специальный – руководитель либо учредитель (участник) ю/л, ИП

С/с: прямой и косвенный умысел

Раньше требовался мотив – в личных интересах или интересах 3-х лиц