2018-02-14
208
| Джерела коштів | На початок року | На кінець року | Зміни за звітний період (+, -) | |||
| тис. грн. | % | тис. грн. | % | тис. грн. | % до початку року | |
| І. Власний капітал | ||||||
| Статутний капітал | 56,4 | 1,32 | 56,4 | 1,29 | - | - |
| Додатковий капітал | 3949,6 | 92,34 | 3962,5 | 90,30 | +12,9 | +0,33 |
| Резервний капітал | 41,2 | 0,96 | 41,2 | 0,94 | - | - |
| Цільове фінансування | 96,0 | 2,24 | 80,7 | 1,84 | -15,3 | -15,94 |
| Нерозподілений прибуток (непокриті збитки) | - | - | -84,0 | -1,91 | -84,0 | - |
| Всього по I розділу | 4143,2 | 96,86 | 4056,8 | 92,45 | -86,4 | -2,09 |
| III. Залучені кошти | ||||||
| Кредиторська заборгованість за товари, послуги | 41,8 | 0,98 | 109,1 | 2,49 | +67,3 | +161,00 |
| Поточні зобов'язання: - по отриманих авансах | 6,4 | 0,15 | 1,2 | 0,03 | -5,2 | -81,25 |
| - по позабюджетних платежах | 1,9 | 0,04 | 13,3 | 0,30 | +11,4 | +600,00 |
| - з бюджетом | 28,0 | 0,65 | 46,8 | 1,07 | +18,8 | +67,14 |
| - по страхуванню | 22,8 | 0,53 | 28,9 | 0,66 | +6,1 | +26,75 |
| - по оплаті праці | 31,9 | 0,75 | 67,0 | 1,53 | +35,1 | +110,03 |
| Інші поточні зобов'язання | 1,4 | 0,03 | 65,2 | 1,49 | +63,8 | +4557,14 |
| Всього по III розділу | 134,2 | 3,14 | 331,5 | 7,55 | +197,3 | +147,02 |
| Баланс | 4277,4 | 100,00 | 4388,3 | 100,00 | +110,9 | +2,59 |
З таблиці 2.2 бачимо, що зростання джерел формування майна підприємства за 2011 рік на 110,9 тис. грн. або на 2,59% обумовлено зростанням суми залучених коштів на 197,3 тис. грн. (147,02%). Разом с цим власний капітал зменшився на 86,4 тис. грн. або на 2,09%. Зменшення власних коштів зумовлено збитками звітного року в розмірі 84 тис. грн. та зменшенням цільового фінансування на 15,3 тис. грн.
|
|
|
Збільшення залучених коштів відбулося за рахунок збільшення кредиторської заборгованості по всіх статтях, крім зобов'язань по отриманих авансах, які зменшились на 5,2 тис. грн.
В структурі власних коштів найбільшу питому вагу мають додатковий капітал та цільове фінансування. Доля додаткового капіталу у власному капіталі за звітній період зросла на 12,9 тис. грн., або на 0,33%, а доля цільового фінансування зменшилась на 15,3 тис. грн. (15,94%). Розмір статутного фонду не змінився і становив 56,4 тис. грн.
Велике значення мають власні обігові кошти підприємства, величина яких обчислюється як різниця між власним капіталом та необоротними активами і показує яка частка із загальної суми власних коштів підприємства спрямовується на покриття обігових коштів:
- на початок року: 4143,2 – 3562,2 = 581,0 тис. грн.;
- на кінець року: 4056,8 – 3388,7 = 668,1 тис. грн.
Тобто за рік сума власних обігових коштів зросла з 581,0 тис. грн. до 668,1 тис. грн., тобто на 87,1 тис. грн.
Короткострокові кредити підприємство не залучало. Це пояснюється досить високою обліковою ставкою НБУ та жорсткими умовами кредитування. Більшу частину обсягу кредиторської заборгованості складає заборгованість перед постачальниками, яка являє собою комерційний кредит, по якому не потрібне забезпечення та який майже безкоштовний. Зростання об'єму даної заборгованості в звітному році свідчить про фінансові ускладнення на підприємстві. Про це свідчить і зростання заборгованості робітникам по оплаті праці на 35,1 тис. грн. (110,03%). За рік збільшилась заборгованість по розрахунках з бюджетом на 18,8 тис. грн. (67,14%), по страхуванню – на 6,1 тис. грн. (26,75%), по позабюджетних платежах – на 11,4 тис. грн. (600,00%), інша заборгованість – на 63,8 тис. грн. (4557,14%).
|
|
|
Аналіз активів підприємства дозволяє надати загальну оцінку зміні всього його майна. Оцінка сукупних активів, в свою чергу, дозволяє зробити висновок про те, в які активи вкладені знову залучені фінансові ресурси або які активи зменшились за рахунок зменшення фінансових ресурсів, чи навпаки.
Аналітичний розрахунок, що відображає динаміку та структуру активу балансу, приведений в таблиці 2.3.
Таблиця 2.3
Аналіз складу та структури активу балансу
