По дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов

За __________ 200___ года

Сальдо на начало месяца_______________

Дата								ИТОГО:


















ИТОГО:

Сальдо на конец месяца_______________

ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 2

По кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов

За __________ 200___ года

ИТОГО

Дата

ИТОГО:

2.3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ

С ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ В ПУТИ

ЗАДАНИЕ № 6:

1. Произведите обработку выписки банка за текущий месяц, самостоятельно составьте препроводительную ведомость к сумке с денежной выручкой в 3 экземплярах.

2. Произведите синтетический учет операций по счету 57 «Переводы в пути» по представленному далее учетному регистру (журналу-ордеру № 3).

Данные для решения:

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.		Корресп. счет
№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Корресп. счет
	Остаток на 01 декабря текущего года	100 000 000
1.	Зачислено на расчетный счет (выписка банка с расчетного счета от 01 декабря)		100 000 000
	Остаток на 01 января следующего года	-

Журнал-ордер № 3

С кредита счета 57 «Переводы в пути»

Сальдо по счету 57 на начало месяца _____________

Основание (Дата выписки банка)	Д. 50	Д. 51	ИТОГО:




ИТОГО:

2.4. УЧЕТ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

НА СПЕЦИАЛЬНЫХ СЧЕТАХ В БАНКЕ

ЗАДАНИЕ № 7:

1. Произведите расчеты со сторонними предприятиями, используя средства аккредитивного счета.

2. Произведите синтетический учет денежных средств на специальных счетах, открытых в обслуживающем банке, по представленному образцу учетного регистра (журнала-ордера № 3).

3. Согласно представленного образца учетного регистра произведите аналитический учет счета 55 «Специальные счета в банках».

4. Рассчитайте остатки денежных средств на аккредитивных счетах.

5. Согласно выписки банка с расчетного счета произведите записи недостающих сумм в выписку банка по специальным счетам.

Данные для решения:

Выписка с аккредитивного счета, открытого

Для расчетов с 11-ГПЗ

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.		Корресп. счет
№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Корресп. счет
	Остаток на 01 декабря текущего года		1 050 000
1.	Зачислено в пополнение аккредитивного счета (выписка банка с расчетного счета от 08 декабря)		?
2.	Оплачено заводу 11-ГПЗ согласно платежного требования № 856 (выписка банка со специального счета от 08 декабря) за материалы	29 867 800
	Остаток на 01 января следующего года		?

Выписка с аккредитивного счета, открытого для расчетов

С заводом «Электроаппаратура»

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.		Корресп. счет
№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Корресп. счет
	Остаток на 01 декабря текущего года		-
1.	Зачислено в открытие аккредитивного счета (выписка банка с расчетного счета от 16 декабря)		?
2.	Оплачено заводу «Электроаппаратура» согласно платежного требования № 792 (выписка банка с расчетного счета от 18 декабря)	33 782 880
	Остаток на 01 января следующего года		?

Журнал-ордер № 3

С кредита счета 55 «Специальные счета в банке»

Сальдо по счету 55 на начало месяца__________________

Основание (Дата выписки банка)	Д. 50	Д. 51	Д. 60/1	Д. 60/2	ИТОГО:









ИТОГО:

Обороты по дебету счета 55, согласно выпискам банка________________________

Сальдо по счету 55 на конец месяца________________________

Наименование поставщика	Сальдо на начало месяца	Обороты по Дебету		Обороты по Кредиту		Сальдо на конец месяца
Наименование поставщика	Сальдо на начало месяца	Дата	Сумма	Дата	Сумма	Сальдо на конец месяца








ИТОГО:

2.5. УЧЕТ РАСЧЕТОВ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ

ЗАДАНИЕ № 8:

1. Оформите командировочные удостоверения, используя данные условия задачи и произвольные данные.

2. Составьте авансовые отчеты работников, согласно представленных в задании данных.

3. Произведите обработку авансовых отчетов, представленных работниками предприятия.

4. По отчетам кассира проверьте суммы, выданные под отчет.

5. Произведите записи в отчетах кассира согласно произведенных расчетов по возмещению неиспользованных сумм работниками предприятия Ищенко М.С. и Сомовым Г.А.

5. Составьте учетный регистр аналитического и синтетического учета журнал-ордер № 7 по учету расчетов с подотчетными лицами (по приведенному ниже образцу).

Данные для решения:

Дана выписка остатков на 01 декабря

По незаконченным расчетам с подотчетными лицами

Ф.И.О. подотчетных лиц	Сумма, руб.
Ф.И.О. подотчетных лиц	Дт	Кт	в т.ч. НДС
1. Иванов М.С. 2. Петров К.Р. 3. Лесков С.М.	37 000 - 39 000	- 154 000 -	- 25 670 -
ИТОГО:	76000	154000	25670

Данные для составления авансовых отчетов:

1. Федотовым О.С. (главный инженер) представлен авансовый отчет по командировке в г. Ганцевичи с 8 декабря по 11 декабря включительно для участия в семинаре:

· стоимость билетов в оба конца - 43 800 руб. (в т.ч. НДС – 7 300 руб. в общей сумме);

· стоимость постели в оба конца - 8400 руб. (в т.ч. НДС – 1400 руб. в общей сумме).

2. Соколовым В.В. (экономист заводоуправления) представлен авансовый отчет по командировке в г. Береза с 8 декабря по 10 декабря включительно для оказания помощи в установке оборудования:

· стоимость билетов в оба конца - 22000 руб. (в т.ч. НДС – 2000 руб. в общей сумме);

· счет общежития – 190 000 руб.;

· товарная накладная на приобретение материалов – 260 000 руб. (в т.ч. НДС – 43 330 руб. в общей сумме);

3. Ищенко М.С. (кладовщик цеха № 2) представлен авансовый отчет на приобретение по товарной накладной (ТН-2) хозяйственного инвентаря в количестве 10 шт. на общую сумму 1898 000 руб. (в т.ч. НДС – 316 330 руб.)

4. Сомовым Г.А. (рабочий цеха № 1) представлен авансовый отчет по командировке в г. Гомель с 17 декабря по 23 декабря включительно для повышения квалификации:

· стоимость билетов в оба конца - 68 400 руб. (в т.ч. НДС – 11 400 руб. в общей сумме);

· счет общежития – 561 200 руб.

Сальдо на конец месяца

Кт

Дт

Списание израсходованных