Инкассовые поручения

ГК РФ установлены общие положения о расчетах (гл.46).Так, в соответствии со ст.861 ГК РФ безналичная (либо наличная) форма расчетов выбирается гражданами в добровольном порядке. Расчеты между юридическими лицами, а также между физическими и юридическими лицами по платежам, сумма которых превышает размеры, установленные Банком России, осуществляются только в безналичном порядке. Безналичные расчеты между юридическими лицами и гражданами-предпринимателями производятся, как правило, через банки либо иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов. Межбанковские расчеты, т.е. расчеты между банками, Банк России осуществляет через свои учреждения – расчетно - кассовые центры (РКЦ). В сфере безналичных расчетов действует правило о том, что общий срок расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ и пяти - в пределах Российской Федерации. Хозяйствующие субъекты вправе избрать любую из форм расчетов, установленных законом, и закрепить это в договоре.

К формам безналичных расчетов относятся:

1. расчеты платежными поручениями (ст. 863 ГК РФ);

2. по аккредитиву (ст. 867 ГК РФ);

3. по инкассо (ст. 874 ГК РФ);

4. чеками (ст. 877 ГК РФ).

Помимо ГК РФ порядок осуществления расчетов устанавливается банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (ст.862 ГК РФ). Особую роль в данном случае играют нормативные акты Банка России. Так, Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 3 октября 2002 г. № 2-П (с изм. и доп. на 2 мая 2007 г., № 1823-У)¹ детально урегулировано осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определены форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также установлены правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Безналичные расчеты осуществляются через кредитных организации и (или) Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. Названное Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Эти расчеты регулируются Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации от 1 апреля 2003 г. № 222-П².

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: 1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; 2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; 3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; 4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Одной из обособленных и самостоятельных форм безналичных расчетов является применение векселей - ценных бумаг, удостоверяющих ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (ст. 815 ГК РФ).

Кроме того, в качестве самостоятельной разновидности безналичного денежного обращения можно рассматривать и платежные банковские карты. Банковская карточка представляет собой, как правило, пластиковую пластинку с нанесенной магнитной полосой или встроенной микросхемой, обеспечивающих доступ к специальному карточному счету в кредитной (банковской) организации.

Так, в соответствии с Положением об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, от 24 декабря 2004 г. № 266-П (с изм. и доп. на 21 сентября 2006 г., № 1725-У)² платежная карта представляет собой собирательное понятие и может выступать в следующих видах: 1)расчетные (дебетовые) карты; 2) кредитные карты; 3) предоплаченные карты.

Кредитные карточки банков используются для покупки товаров использованием кредитной линии (кредитовые карточки),для получения денег в банкоматах³. С 10 апреля 2005 г.

Банком России установлен новый порядок выдачи (эмиссии) на территории России банковских карт кредитными организациями (эмитентами) и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, иностранным банком.

Расчетная (дебетовая) карта предназначена для совершения операций ее держателем в пределах установленной кредитной организацией- эмитентом суммы денежных средств(расходного лимита), расчеты по которым осуществляется за счет денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, или кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту в соответствии с договором банковского счета при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт); кредитная карта- для совершения операций, расчеты по которым осуществляются за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора; предоплаченная карта –соответственно для операций, расчеты по которым осуществляются кредитной организацией-эмитентом от своего имени, и удостоверяет право требования держателя предоплаченной карты к кредитной организации-эмитенту по оплате товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) или выдаче наличных денежных средств.

Положением (гл.1) оговорены исключения из сферы его применения в отношении: 1) небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции; 2) карт эмитентов, не являющихся кредитными организациями, предназначенных для получения их держателями предварительно оплаченных товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности). К последним, например, относятся предоплаченные транспортные карты, карты оплаты услуг мобильной связи и т. п. В соответствии с названным Положением кредитная организация(за исключением расчетной небанковской кредитной организации) осуществляет эмиссию расчетных карт и кредитных карт для физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт- для физических лиц. Расчетная небанковская кредитная организация осуществляет эмиссию расчетных карт для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, предоплаченных карт- для физических лиц.

Таким образом платежная карта является общим (универсальным) инструментом безналичных расчетов, посредством которого оформляется поручение (распоряжение) держателя эмитенту по осуществлению перевода денежных средств по операциям с ее использованием. Право эмиссии такой карты принадлежит как кредитной организации, так и юридическому лицу, не являющемуся таковой. В связи с этим платежные карты следует подразделять на: банковские карты (эмитент- кредитная организация) и небанковские карты (эмитент- юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, например кредитная карта American Express).

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных карт и кредитных карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Все проводимые в стране расчёты регулируются НПА.