2020-01-15
459
Почти все авторы публикаций по банковским проблемам (аналитики и управленцы) видят причину банкротств банков в плохом качестве портфелей, неумелом управлении и планировании их. Поэтому в последней главе автор попытался проанализировать механизм управления кредитными операциями банков, процесс формирования кредитного портфеля.
Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка, а также регулирование портфеля для поддержания его в хорошем состоянии. Таким образом, можно выделить 3 главных этапа в процессе управления портфелем:
формирование портфеля;
оценка качества с целью определения необходимости и способов регулирования;
непосредственное осуществление корректирующих мероприятий.
Нарастание проблем в банковском секторе определяется главным образом низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60% общего числа банков можно считать финансово устойчивыми. Непосредственные причины данной ситуации сформулированы выше.
|
|
|
Рассмотрим возможные способы оптимизации системы управления кредитным портфелем, которая реализуется через функции планирования, организации и контроля.
На стадии планирования и предварительного анализа банку необходимо чётко определить размер планируемого риска, который допустим и не вызовет нестабильности и угрозы для дальнейшей деятельности банка.
Любая группировка в составе кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономический условий, так же, как и виды кредита в зависимости от объёмов и целей кредитования, валюты предоставления кредита, что должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка.
Кредитный риск - основной в системе банковских рисков. Он понимается как вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью кредитополучателей вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.
В наиболее общем виде кредитный риск можно определить как риск потери активов в результате невыполнения кредитополучателем взятых на себя договорных обязательств.
Для различных банков и отдельных стран и регионов ключевые области риска будут различаться (табл.3.1)
Таблица 3.1 Примеры ключевых областей риска
|
|
|
| Область риска | Описание области риска |
| Отдельные кредитополучатели | Чрезмерная концентрация на одном кредитополучателе в случае его неплатёжеспособности или невыполнения условий кредитного договора в связи с другими причинами может не только ухудшить показатели деятельности банка, но и поставить банк под угрозу банкротства |
| Группы взаимосвязанных кредитополучателей | То же, что и в предыдущем случае. Финансовые проблемы в некоторых случаях приводят к кризису платёжеспособности всей группы |
| Отрасли и подотрасли | Циклические или систематические структурные слабости в отрасли могут вызвать банкротство всех компаний, за исключением лишь самых стабильных. Отраслевой структурный кризис затрагивает не только платёжеспособность компании, но и отчасти качество обеспечения как источника погашения задолженности; |
| Сегменты бизнеса | Экономические события могут вызвать кризис целого направления банковской деятельности, например приостановка ипотечного кредитования в связи с крахом рынка |
| Продукты и услуги | Прибыльность отдельного банковского продукта обычно обусловлена совокупностью факторов, что приводит к цикличности изменения показателей деятельности. Чрезмерная концентрация банка на каком-либо одном продукте или услуге может привести к циклическим скачкам в прибыльности |
Области риска для различных банков и различных стран будут различаться. В табл.3.2 представлены некоторые ключевые факторы, которые следует учитывать на стадии планирования кредитного портфеля.
Таблица 3.2 Примеры ключевых факторов риска при разработке
лимитов кредитования
| Ключевой фактор | Примерные вопросы |
| Степень рискованности среды, в которой действует банк | Какие основные тенденции превалируют и как они повлияют на каждую компоненту кредитного риска? |
| Цели развития | Каковы общие цели развития банка и каковы специфические цели для каждой области риска? Какие уровни кредитного риска закладываются при определении целей развития банка? Соответствует ли фактический уровень кредитного риска запланированному? |
| Надзорные и внутрибанковские цели и стандарты | Какие существуют нормативные акты Национального банка, определяющие степень рискованности кредитной политики? Как они влияют на контроль других компонент кредитного риска? Противоречат ли обязательные нормативы и другие предписания надзорных органов целям развития самого банка и соответствуют ли они фактической степени рискованности среды, в которой действует банк? |
| Маркетинговые факторы | Какова текущая конкурентная среда на основных сегментах кредитного рынка? Каковы тенденции развития спроса? Каким образом эти тенденции влияют на компоненты кредитного риска? |
На основе анализа системы рисков, которым подвержен банк, следует сформировать стандарты формирования оптимального кредитного портфеля. Они, как правило, представляют собой:
лимиты кредитования (их установление - это один из способов диверсификации портфеля, что позволяет избежать потерь от концентрации любого вида риска. Выделяют лимиты: отраслевые, на одного кредитополучателя, по странам, по срокам погашения, по видам валюты и по видам обеспечения);
приоритеты при формировании кредитного портфеля ( заключается в определении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, где банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Также устанавливаются и отрасли с высоким уровнем риска и непривлекательные для кредитования);
правила принятия рисков (определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, максимизировать доходность);
|
|
|
Анализ и группировка кредитов по качеству имеет большое значение. Зная структуру кредитного портфеля по критериям качества кредита и определив статистически средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.
Основные направления анализа качества кредита - это снижение:
кредитного риска по каждому конкретному кредиту;
потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.
В первом случае речь идет о контроле над предоставлением и использованием кредитов (при чём кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора.
Во втором - классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.
Для банка, уже выдавшего кредит кредитополучателю, предупредительными сигналами неблагополучия служат:
постоянное превышение лимитов кредитования;
нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов или основной суммы долга;
неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала);
скачкообразный рост внереализационных доходов;
рост теневого оборота;
неуплата налогов;
несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и задержка в предоставлении отчётности, заверенной аудиторами;
Корректирующие действия банка могут включать:
проведение переговоров по реструктуризации кредита - изменению условий погашения долга;
снижение уровня задолженности за счёт лучшего управления оборотным капиталом;
привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);
|
|
|
продажа активов;
рефинансирование активов;
консультации по возможностям получения поддержки со стороны государства;
получение дополнительного обеспечения;
пролонгация с условием тщательного контроля над деятельностью кредитополучателя (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления).
В целях сокращения имеющейся задолженности, снижения издержек по обслуживанию привлечённых ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может предложить контрагенту провести обоюдный обмен задолженностью. Указанная операция не может рассматриваться как зачёт взаимных денежных требований, поскольку осуществляется не по номиналу, а на основании рыночной цены обязательств контрагентов.
Говоря об управлении кредитным портфелем нельзя не отметить весьма важный факт, касающийся кредитного портфеля белорусских банков. Случается, что государственная финансовая поддержка отдельных отраслей экономики, в частности сельского хозяйства, "обескровливает" банки, но эта мера носит временный характер и иногда приносит положительные результаты, правда, в тех случаях, когда возможно было обойтись и без столь серьёзной меры регулирования.
На этапе организации управления основной задачей является выбор методов регулирования кредитных операций, поскольку от этого во многом зависит их эффективность. За время существования коммерческих банков были выработаны различные по трудоёмкости и сложности методы регулирования кредитных операций. [11, c.11]
Наиболее популярные методы повышения качества кредитного портфеля, используемые в банковской практике следующие:
диверсификация кредитного портфеля;
дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности кредитополучателя, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надёжности гарантий, поручительств и т.д.;
пролонгация сроков кредитов;
классификация просроченных кредитов и формирование резервов;
реабилитация проблемных кредитов.
Диверсификация является наиболее простым и дешёвым методом повышения качества кредитного портфеля. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства по договорам. Под диверсификацией следует понимать реализацию на практике принципа "не класть все яйца в одну корзину".
Существует несколько основных способов, применяемых для обеспечения достаточной диверсификации кредитного портфеля. Одним из них является рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы связанных кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчёте норматива может использоваться объём собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели. В Республике Беларусь в настоящее время базой при расчёте лимитов является размер собственного капитала.
При рассмотрении вопроса о лимитах кредитования нельзя не упомянуть тот факт, что в целях обеспечения устойчивости банков Национальный банк Республики Беларусь установил обязательные нормативы:
максимальный размер крупных кредитных рисков. Он устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственного капитала банка. Следует отметить, что размер крупного кредита определён на уровне 10% от размера собственного капитала банка. Задолженность по всем выданным банкам крупным кредитам на конец месяца не должна превышать сумму собственных средств банка более чем в 6 раз (с учётом забалансовых обязательств);
максимальный размер риска на одного кредитополучателя устанавливается как процентное соотношение величины кредита, а также гарантий и поручительств, выданных одному кредитополучателю и собственного капитала банка (в первые 2 года деятельности банка не более 20%; а в последующие годы не более 25%);
максимальный размер риска на 1 кредитополучателя-инсайдера - это соотношение совокупной суммы требований (включая кредитный эквивалент сумм внебалансовых обязательств) к собственному капиталу банка. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, которые связаны с банком (имеют более 5% акций данного банка и т.п.);
предельный размер межбанковских кредитов ограничивается величиной собственного капитала.
Для наглядности предоставим расчёт вышеприведенных показателей в банке ОАО "Банк Альфа" (табл.3.3)
Таблица 3.3 Максимальный размер риска на одного кредитополучателя на 01.03.2005 года в ОАО "Банк Альфа"
| Наименование | Сумма, млн. руб. |
| Собственный капитал банка (СКБ) | 88694,6 |
| Размер крупного кредита - 10% СКБ | 8869,46 |
| Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - инсайдера - юридическое лицо 15% СКБ | 13304, 19 |
| Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - инсайдера - физическое лицо 2% СКБ | 1773,89 |
| Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - 25% СКБ | 22173,65 |
Помимо рационирования существуют и другие способы диверсификации кредитов:
диверсификация кредитополучателей по отраслевой принадлежности может осуществляться также путём прямого установления лимитов для всех кредитополучателей данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в кредитном портфеле банка;
диверсификация принимаемого обеспечения по кредитам;
применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по кредиту;
диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности подвержены различным колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков кредитополучателя также существенно зависит от срока кредита.
Развитие принципов индивидуального подхода к кредитополучателю позволит добиться большей точности в оценках и суждениях при кредитовании. Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.
Управляя кредитным процессом, банки пролонгируют (продлевают) сроки кредитов. Это связано с объективными условиями процесса кредитования. К примеру, на дату погашения кредита у кредитополучателя временно могут отсутствовать свободные денежные средства в силу неравномерности расчётов - крупных платежей незадолго до возврата кредита. В этом случае банк может отсрочить погашение кредита на определённое количество дней. В белорусской практике максимальная пролонгация возможна до шести месяцев. Пролонгация кредитов может быть произведена и для того, чтобы искусственно сократить объём просроченных кредитов, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров.
При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования представляет собой внесудебную процедуру проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.
Финансовая реструктуризация включает в себя следующие аспекты:
текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;
установление по соглашения между банком и должником порядка погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника;
обмен банковской задолженности на долю участия в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;
уступка требований просроченной банковской задолженности новому кредитору;
другие меры, не противоречащие действующему законодательству.
В ходе проведения мероприятий по оздоровлению деятельности субъекта хозяйствования-должника по соглашению между банком и должником может быть установлен следующий порядок погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника, включающий в себя обязательства со стороны банка-кредитора по следующим направлениям:
снижению процентной ставки по имеющейся кредитной задолженности;
отказу от начисления процентов в течение определённого времени на всю или часть задолженности;
временной капитализации причитающихся процентов;
рассрочки уплаты процентов и основной суммы долга;
аннулированию части или всей задолженности по процентам, пене и другим санкциям по кредитам;
предоставление должнику новых кредитов или кредитных гарантий в рамках выполнения мероприятий по текущей санации субъекта хозяйствования на осуществление новых высокорентабельных проектов, на перепрофилирование производства;
принятие других мер в соответствии с действующим законодательством.
Исходя из экономической необходимости и целесообразности, банк вправе уступить требования по просроченной и сомнительной задолженности новому кредитору.
Современные условия показывают, что отнюдь не количество и объём проводимых сделок влияют на устойчивость банков и банковской системы в целом, а именно качественные показатели кредитной деятельности. По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества кредитов также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид кредита; его размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений кредитополучателя с банком; степень информированности о нём банка; объём и качество обеспечения возвратности кредита.
В Беларуси число критериев оценки качества кредитов пока ограничено. Исходя из рекомендаций Национального Банка Республики Беларусь в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата кредита и фактическое состояние с погашением ранее выданных кредитов. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.
Все кредиты, выданные банком, делятся на 4 группы:
стандартные - 0% риска;
субстандартные - 30% риска;
проблемные - 50% риска;
убыточные - 100% риска.
Отнесение кредитов в ту или иную группу осуществляется по следующим признакам:
способность кредитополучателя вернуть полученный кредит;
длительность существования просроченной задолженности;
качество и достаточность обеспечения.
В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты подразделяются на три группы.
Первая группа получила название "обеспеченные кредиты". В неё включаются кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна кредитной задолженности или превосходит её (залог > 100%).
Вторая группа - "недостаточно обеспеченные кредиты" - охватывает кредиты, имеющие частичное обеспечение (70% <залог <100%), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительны.
Третья группа - необеспеченные кредиты. Они либо не имеют обеспечения в виде высоколиквидного залога, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения менее 70% от размера кредита и способность реализации сомнительна (залог < 70%).
Второй критерий классификации отражает фактическое состояние с погашением ранее выданных кредитов. В этой связи выделяется 4 группы кредитов:
I. - кредиты, возвращаемые в срок;
II. - кредиты с просроченной задолженностью сроком до 90 дней;
III. - кредиты с просроченной задолженностью от 91 до 180 дней;
IV. - кредиты с просроченной задолженностью свыше 180 дней.
С учётом указанных критериев предлагается выделять 4 группы кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.
К I группе риска ("стандартные кредиты") относятся кредиты, по которым своевременно и в полном объёме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные в исключительных случаях не более 1 раза при условии своевременной выплаты по ним процентов. По этой группе кредитов резерв не создаётся.
Ко II группе ("субстандартные кредиты") относятся просроченные до 90 дней обеспеченные кредиты. По этой группе кредитов создаётся резерв на возможные потери в размере 30% от величины выданных кредитов.
К III группе ("проблемные кредиты") относятся: недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней; и обеспеченные и недостаточно обеспеченные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней. По этой группе кредитов создаётся резерв в размере 50% от величины кредитов.
К IV группе ("убыточные кредиты") относятся: все кредиты, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создаётся резерв в размере 100% от величины кредитов.
Отнесение конкретных кредитов, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.
На четвёртом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных кредитов, т.е. суммируют все кредиты одной группы и получают данные об объёме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую дату.
На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска. Например, в одном из коммерческих банков структура кредитов выглядит следующим образом (в млн. руб.):
1-я гр. - 1500,0 2-я гр. - 2300,0 3-я гр. - 1500,0 4-я гр. - 1300,0 Итого: 6600,0
Используя вышеприведенные коэффициенты риска каждой группы кредитов, получаем совокупный риск кредитного портфеля данного коммерческого банка на определённую дату:
(1500 х 0%) + (2300 х 30%) + (1500х 50%) + (1300 х 100%) = 2940 млн. руб.
На седьмом этапе управления кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов. В приведенном выше примере банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 2940 млн. руб. Аудиторы должны подтвердить полноту формирования указанного резерва.
На заключительном восьмом этапе управления кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших её изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности кредитов или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшение тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.
Завершающей в системе управления в отдельно взятом временном интервале является функция контроля. Всю совокупность мер и способов, применяемых при реализации функции контроля, вобрал в себя термин "кредитный мониторинг".
Процесс кредитного мониторинга строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа. Его целью является отслеживание изменения кредитоспособности кредитополучателя и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно отслеживать его качество с целью убедиться, что не происходит его изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с клиентом для получения оперативной информации и её своевременного анализа.
Важнейшим элементом кредитного мониторинга является сбор достоверной информации и её регулярный анализ. Для крупных банков характерно то, что один из управленцев высшего звена персонально ответственен за кредитный мониторинг. В средних и мелких банках функция мониторинга объединена с другими направлениями кредитной работы. Информация, предоставляемая ответственному лицу, должна включать:
абсолютную величину кредитного риска;
величину кредитного риска с учётом обеспечения;
первоначальные кредитные рейтинги;
пересмотренные кредитные рейтинги;
экспресс-анализ текущего финансового состояния крупнейших кредитополучателей;
показатели обслуживания задолженности;
отчётность о резервировании на случай потерь по кредитам.
Ориентиры формирования кредитного портфеля следует регулярно пересматривать с частотой не реже одного или двух раз в год. Это позволит кредитной деятельности банка соответствовать изменениям в законодательстве, переменам в структуре рынка банковских услуг и экономике в целом.
Логическим завершением анализа причин и факторов, под влиянием которых происходит управление кредитным портфелем, является разработка оптимальной методики организации управления кредитным портфелем коммерческого банка. Для этого выделим основные способы оптимизации для каждого этапа управления кредитным портфелем:
Определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска:
проведение классификации кредитных вложений по следующим признакам: по степени кредитоспособности кредитополучателя; по направленности вложений; по размеру предоставляемых кредитов; по форме собственности кредитополучателя; по отраслевой принадлежности кредитополучателя; по длительности вложений; по видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; по видам залогового имущества; анализ в разрезе валют; по цене кредитования; по видам кредитных операций и др.;
коэффициенты риска по каждому классификационному признаку должны быть присвоены на основании: статистических данных банка; накопленного опыта работниками банка; прогнозных показателей развития отрасли; финансового состояния кредитополучателя.
Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп:
обучение персонала правильности применения и понимания применяемых методик;
применение экономико-математических методов при анализе классификационных данных.
Выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей совокупности):
анализ структуры кредитных вложений по позициям указанным выше;
проведение оценки с учётом технологических взаимосвязей клиентов банка и отраслевых особенностей.
Оценка качества портфеля в целом:
комплексная оценка портфеля должна производиться с позиций: риска, доходности, диверсифицированности, обеспеченности;
необходимо применять следующие методы: метод коэффициентов; метод относительных и абсолютных величин; классификационные и статистические модели;
использовать многомерные базы данных "Кредитный портфель банка" для автоматизации анализа кредитных вложений банка.
Выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля:
анализ изменений в отраслях народного хозяйства и экономики в целом;
провести факторный анализ произошедших сдвигов на основе данных статистики.
Определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит:
проводить определение величины резерва на основе оценки кредитного риска и классификации кредитополучателей по следующим признакам: уровень кредитоспособности клиента; перспективность кредитуемой сделки и т.д.;
при создании резерва учитывать технологические особенности процесса производства кредитополучателя.
Определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля:
производить расчёт резерва на основе показателей средневзвешенного риска на основе статистических данных и опыта кредитования в конкретной отрасли;
разработать систему поправочных коэффициентов, отражающих величину необходимого резерва на покрытие возможных потерь.
Проведение кредитного мониторинга:
организовать систему накопления статистической информации, доступную для всех заинтересованных служб банка;
увеличить частоту проверок финансового состояния кредитополучателей и пересмотров рейтинга кредитополучателя;
автоматизировать процесс оценки кредитного рейтинга кредитополучателя.
Разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля:
применение экономико-математических методов и моделей для подготовки управленческих решений;
управление и минимизация рисков;
повышение доходности портфеля за счёт изменения структуры кредитных вложений.
Реализация на практике приведенных способов оптимизации будет способствовать повышению эффективности системы управления кредитным портфелем. Признаками данного улучшения и будут являться:
повышение точности оценки каждой отдельно взятой кредитной сделки;
адекватность применяемых методов анализа состоянию экономики в целом и положению предприятий отдельных отраслей;
возможность планирования и прогнозирования на основе базы данных о кредитной истории клиентов;
определение необходимой и оптимальной величины резерва с точки зрения поддержания ликвидности активов и недопущения снижения доходности кредитного портфеля;
снижение трудоёмкости операций кредитного анализа.
Наблюдение вышеперечисленных признаков в процессе работы кредитного учреждения будет свидетельствовать об улучшении организации кредитной деятельности банка в двух основных направлениях, которыми являются процесс формирования кредитного портфеля банка и совершенствование системы управления им.
В заключение заметим следующее. Как показывает практика, для успешного формирования кредитного портфеля необходимо соблюдение следующих процедур:
наличие утверждённого высшим руководством банка документа по кредитной политике, то есть планового характера кредитной работы, а также системы лимитов;
наличие ограничений в отношении концентрации портфеля в целях предотвращения проблем слишком высоких объёмов кредитования как одного кредитополучателя, так и отрасли экономики, региона, страны;
необходимо проводить анализ кредитуемой отрасли с целью определения тенденций развития, производственного цикла, денежных потоков;
наличие разработанной и утверждённой методики оценки залога и кредитной политики, определяющей приемлемые обеспечения кредита;
следует оптимизировать периодичность контактов с клиентами, порядок отражения результатов переговоров, проверок деятельности клиента с целью с выездом на место в кредитных досье;
необходимо соблюдать общее правило, - чем выше кредитный риск, тем чаще проводятся проверки.
Заключение
Складывающаяся в республике практика осуществления рыночных преобразований не избежала влияния негативных процессов, характерных для переходного этапа развития национальной экономики. Переход к рынку, а, следовательно, в перспективе к развитому в экономическом плане обществу приведёт к тому, что основной доходной статьей банковского бизнеса будет являться прибыль, получаемая в результате проведения банками кредитных операций. В этом плане анализ кредитного портфеля коммерческого банка становится особенно актуальным.
Таким образом, проблема формирования и управления кредитным портфелем имеет важное значение. В процессе анализа структуры активов банка необходимо обратить внимание на динамику, учитывая и анализируя влияние различных, как внешних, так и внутренних факторов. Условием устойчивости для банка является соответствие активов и пассивов по срокам и суммам, соблюдение разумного сочетания доходности и риска по кредитам. В связи с этим важно соблюдать оптимальное соотношение собственных и заемных ресурсов банка, качественно производить оценку кредитоспособности заемщиков, осуществлять постоянный контроль за обеспечением и не допускать увеличения совокупного кредитного риска. Управление кредитным портфелем не должно быть статичным, простой констатацией его состояния, а должно динамично реагировать на изменение ситуации и принимать адекватные меры по обеспечению стабильности в деятельности.
Исходя из вышесказанного необходимо сделать вывод о том, что управление кредитным портфелем должно начинаться задолго до его формирования с определения кредитной политики, учитывающей конъюнктуру рынка и возможности банка. Именно так, а не иначе можно добиться оптимизации кредитного портфеля.
В целом качество кредитного портфеля филиала №1 ОАО "Банк Альфа" является удовлетворительным. Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не превышают критических значений, банку необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.
При оценке качества и структуры кредитного портфеля коммерческого банка была выявлена основная причина ухудшения качества кредитного портфеля - увеличение абсолютной и относительной величины проблемной задолженности и, как следствие, снижение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной данного ухудшения стали следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им:
На стадии предварительного анализа - отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании; применяемая банком методика, разработанная на основе рекомендаций Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности, не в полной мере отражает отраслевые особенности предприятия-кредитополучателя в целом и технологического процесса в частности.
На стадии кредитного мониторинга - отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.
Поэтому для банка с точки зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются:
Отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа - пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить её системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя.
Разработка своей системы коэффициентов и дифференциация их значений в зависимости от видов кредитования (долгосрочное и краткосрочное), от видов кредитных операций (классическое кредитование, лизинг, факторинг и т.д.), от объекта кредитования (оборотный и основной капитал), от типа контрагента (юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица), от размера кредитополучателя (необходимо применение различных методов для крупных, средних и мелких предприятий).
Увеличение периодичности проводимых мероприятий кредитного мониторинга - пересматривать кредитные рейтинги не один, а, например, два раза за определённый период времени (год, полгода, квартал и т.д.). Помимо этого решением проблемы оперативного контроля финансового состояния клиентов может и должна стать автоматизация процесса определения кредитных рейтингов, а также организация системы накопления статистической информации, характеризующей кредитную историю клиентов банка.
Установление лимитов кредитования: отраслевых, на одного кредитополучателя, на группу взаимосвязанных кредитополучателей, на одного инсайдера и т.д.
Автоматизация процесса классификации и статистического анализа кредитного портфеля банка на основе программных средств обработки информации (примером может служить многомерная база данных "Кредитный портфель банка"), что позволит снизить трудоёмкость анализа и соответственно затраты времени и труда кредитных работников.
Организация тесного сотрудничества кредитного управления и управления маркетинга, что позволит при планировании кредитных операций учитывать ситуацию на отдельно взятом рынке и структурные изменения в экономике в целом.
Соблюдение рациональной организационной структуры той части финансового учреждения, которая обеспечивает кредитную деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля над рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности).
Внедрение системы контроля за кредитными рисками и поддержание её на должном качественном уровне.
В свою очередь, Национальному банку совместно с Министерством финансов Республики Беларусь, в целях поддержания стабильности банковской системы в целом и кредитной деятельности в частности, следует рассмотреть возможность организации республиканской системы отслеживания финансового состояния предприятий, которая бы действовала на постоянной основе в качестве независимого эксперта, с одной стороны, и мощного информационного источника, - с другой. Так во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается данной деятельностью, а в США - частные консалтинговые компании. Для Республики Беларусь создание любой формы таких рейтинговых аналитических агентств является перспективным.
