Анализ денежных потоков предприятия ООО «экошельф»

Характеристика предприятия ООО «Экошельф» и показателей его финансово-хозяйственной деятельности

 

Общество с Ограниченной Ответственностью«Экошельф» - первая на дальнем востоке специализированная компания с более чем 10 летним опытом обеспечения экологической безопасности при обращении с нефтью, нефтепродуктами, химически опасными веществами.

Компания имеет все необходимые лицензии, располагает штатом сертфицированных специалистов и необходимым оборудованием для проведения аварийных работ на море и суше.

Учредителями ООО «Экошельф» являются:

1. Федеральное государственное унитарное предприятие «Сахалинское бассейновое аварийно-спасательное управление».

2. Общество с ограниченной ответственностью «Уорлд Энвайронментал Сервис Технолоджиз ЛЛК».

3. Федеральное государственное учреждение «Государственная морская аварийная и спасательно-координационная служба Российской Федерации»

4. Федеральное государственное унитарное предприятие «Дальневосточное бассейновое аварийно-спасательное управление»

5. Общество с ограниченной ответственностью «Техморсервис».

Основные направления деятельности ООО «Экошельф»

· локализация и ликвидация разливов нефти, нефтепродуктов и химически опасных веществ на акваториях и на суше;

· защита экологически уязвимых районов при обращении с нефтью, нефтепродуктами и химически опасными веществами на акваториях и на суше;

· предоставление оборудования и персонала для ликвидации разливов нефти, нефтепродуктов и химически опасных веществ;

· работа дежурных бригад оперативного реагирования в случае происшествий, связанных с разливами нефти, нефтепродуктов и химически опасных веществ;

· разработка и реализация планов аварийных разливов нефти.

· сбор, сортировка, упаковка, временное хранение и транспортировка отходов на предприятия, занимающиеся их утилизацией;

· составление планов по обращению с отходами, разработка проектов обоснования намечаемой деятельности по обращению с отходами 1-5 классов опасности, проектов нормативов образования отходов и лимитов на их размещение (ПНООЛР), определение классов опасности отходов расчетным методом; расчет выбросов загрязняющих веществ в атмосферу;

· отслеживание потока образующихся отходов, ведение баз данных по отходам, составление и предоставление статистической отчетности в соответствии с законодательством РФ;

· предоставление квалифицированных специалистов по работе с отходами 1-5 класса опасности.

ООО «Экошельф» имеет подразделения во всех потенциально экологически уязвимых районах - п. Смирных, п. Ноглики, с. Вал, г. Корсакове, г. Холмске, в с. Де-Кастри Хабаровского края.

Анализ основных показателей деятельности ООО «Экошельф» представим в таблице 2.1.

 

 

Таблица 2.1 - Анализ основных показателей деятельности, тыс. руб..

Показатель	2006	2007	Относительное отклонение	Абсолютное отклонение
Выручка	517538	584070	12,86	66532
Себестоимость	439554	467670	6,40	28116
Прибыль от реализации	35312	90338	155,83	55026
Чистая прибыль	21066	52156	147,58	31090
Численность работников	239	242	1,26	3
ФОТ	1792	2541	41,80	749
Производительность труда (выручка/ численность работников)	2165,43	2413,51	11,46	248,08
Среднегодовая стоимость о.ф.	53540,5	61130,5	14,18	7590
Средние остатки оборотных средств	121004,5	140105,5	15,79	19101

 

Таким образом, в 2007 г. наблюдается рост прибыли предприятия, по сравнению с 2006 г. Рост прибыли от реализации обусловлен тем, что рост выручки опережает рост себестоимости (прирост выручки составил 12,86%, прирост себестоимости – 6,4%).

Прирост чистой прибыли достаточно большой (147,58%), но меньше, чем прирост прибыли от реализации. Это объясняется тем, что рост внереализационных расходов опережает рост внереализационных доходов.

Кроме того, в 2007 г. произошёл прирост численности работников и ФОТ. Так как темп прироста ФОТ (41,8%) больше темпа прирост численности работников (1,26%), можно сделать вывод, что выросла средняя заработная плата по предприятию, причём рост ФОТ обусловлен, главным образом, ростом средней заработной платы (интенсивным фактором).

Также в 2007 г. отмечается прирост производительности труда на 11,46%. Таким образом, рост выручки в большей степени обусловлен ростом производительности труда и в меньшей степени – ростом численности работников.

Можно также отметить рост средних остатков основных и оборотных средств (на 14,18% и 15,79% соответственно).

Проведем анализ показателей эффективности деятельности предприятия, представленные в таблице 2.2.

 

Таблица 2.2 – Анализ эффективности деятельности предприятия.

Показатель	2006	2007	Относительное отклонение	Абсолютное отклонение
Фондоотдача	9,67	9,55	-1,16	-0,11
Фондоемкость	0,103	0,105	1,17	0,00
Фондовооруженность	224,02	252,61	12,76	28,59
Коэффициент оборачиваемости ОС	4,28	4,17	-2,53	-0,11
Коэффициент загрузки ОС	0,23	0,24	2,60	0,01
Длительность 1-го оборота ОС	84,17	86,36	2,60	2,19
Рентабельность продаж, %	8,03	19,32	140,45	11,28
Чистая рентабельность, %	4,79	11,15	132,70	6,36
К текущей ликвидности	1,84	2,22	20,71	0,38
К абсолютной ликвидности	0,31	0,28	-8,49	-0,03

 

 

Таким образом, в 2007 г. наблюдается снижение фондоотдачи и рост фондоёмкости, что обусловлено тем, что рост стоимости основных фондов опережает рост стоимости выручки, следовательно, эффективность использования основных фондов в 2007 г. снизилась.

Фондовооружённость, напротив, повысилась, что является положительным моментом.

Также отмечается ускорение оборачиваемости оборотных средств, что обусловлено тем, что рост стоимости ОС опережает рост выручки. Ускорение оборачиваемости является положительным явлением.

Кроме того, наблюдается рост рентабельности продаж и чистой рентабельности, что говорит об улучшении финансовых результатов предприятия, о росте эффективности его деятельности.

Коэффициент текущей ликвидности показывает, что задолженность покрывается активами, но коэффициент абсолютной ликвидности показывает, что краткосрочные пассивы не покрываются денежными средствами, что является отрицательным моментом и может привести к критической ситуации.