Перечень основных средств ЗАО «Невский простор»

1 2 3 4 5

Содержание.

Введение

4. Исходные данные к курсовой работе

5. Учетная политика ЗАО «Невский простор» для целей налогообложения

6. Расчет налога на добавленную стоимость

7. Расчет налога на прибыль

8. Расчет налога на имущество

9. Расчет Единого социального налога

10. Расчет налога на доходы физических лиц

Введение.

Целью настоящей курсовой работы является закрепление знаний, полученных на лекциях и практических занятиях и освоение методики исчисления федеральных налогов. Уплачиваемых судоходной компанией в процессе ее деятельности. Судоходная компания зарегистрирована 30 марта и начала производственную деятельность 1 апреля. Основные средства приобретены в собственность, заключены договоры с поставщиками на поставку материалов и инструмента. На оказание услуг, а также с фрахтователями на перевозку грузов.

Налоги рассчитываются за второй квартал года, который является первым кварталом с начала деятельности компании.

Исходные данные к курсовой работе.

ЗАО «Невский простор» г. Санкт-Петербург.

Журнал хозяйственных операций по доходам

Дата выполнения	Наименование операции	Сумма, руб.	Дата оплаты
01.04-15.04	По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура №1	600000	10.04
10.04-20.04	По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 2	500000	21.04
20.04-25.04	По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 3	400000	30.04
01.04-30.04	Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 4	200000	01.04
10.05-25.05	По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура №5	600000	10.05
20.05-30.05	По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 6	500000	31.05
15.05-20.05	По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 7	400000	10.05
01.05-30.05	Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 8	200000	30.04
01.06-15.06	По договору с ООО «Керамика» выполнена перевозка кирпича судном «Речной1»; договор, счет-фактура № 9	600000	20.06
10.06-20.06	По договору с ЗАО «Дострой» выполнена перевозка щебня судном «Быстрый»; договор, счет-фактура № 10	500000	05.06
20.06-25.06	По договору с ООО «Дорога» выполнена перевозка песка судном «Невский»; договор, счет-фактура № 11	400000	30.06
01.06-30.06	Сдача в аренду ОАО «Неруд» толкача «Сильный»; договор аренды, счет фактура № 12	200000	30.05

Исполнитель: Волкова Ю.О.

«__» _____________ 20 г.

Подпись:

ЗАО «Невский простор» г. Санкт-Петербург

Перечень расходов ЗАО «Невский простор» за апрель.

Статьи расходов	Оплачено, %	Сумма, руб	Сумма НДС, руб	Примечание
1	2	3	4	5
Амортизационные отчисления		3002,9
Начисление ЕСН		84500
Отчисления в ФСС		9425
Рацион питания экипажей судов	100	50000	9000
Приобретено топливо Израсходовано по нормам	75	50000 49000	9000
Приобретены смазочные материалы Израсходовано по нормам	50	30000 26000	5400	Счет-фактура отсутствует
Расходы на радиосвязь	100	25000	4500	Счет-фактура от 05.05
Оплачено за аренду офиса за квартал	100	54000	9720	Счет-фактура за апрель от 30.04
Страхование судов	100	10000
Портовые сборы	100	15000
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов	100	20000	3600
Оплачено за квартал расходы на услуги Гидрометеослужбы	100	15000	2700	Счет-фактура за апрель от 05.05
Консультационные услуги (участие в семинаре бухгалтера)	100	2500
Расходы на рекламу (объявление в газете о перечне оказываемых услуг)	100	7000	1260
Расчетно-кассовое обслуживание	100	3000
Командировочные расходы зам. ген. директора, в т.ч. проезд 1200 руб., проживание 2500 руб., суточные 2 дня 1000 руб.	100	4700	Проезд 183, проживание 381	Счет-фактура за проживание отсутствует
Компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора	100
Оплачено по договору добровольного медицинского страхования, предусматривающему оплату страховщиком медицинских расходов (срок договора 1 год)	100	60000		Дата оплаты 15.04
Приобретен и вручен подарок Николаевой И. В.

Исполнитель: Волкова Ю.О.

«__»____________ 20 г.

Подпись:

ЗАО «Невский простор» г. Санкт-Петербург

Перечень расходов ЗАО «Невский простор» за май.

Статьи расходов	Оплачено, %	Сумма, руб	Сумма НДС, руб	Примечание
1	2	3	4	5
Амортизационные отчисления		3002,9
Начислена заработная плата		325000
Начисление ЕСН		84500
Отчисления в ФСС		9425
Рацион питания экипажей судов	100	20000	3600
Приобретено топливо Израсходовано по нормам	75	45000 40000	8100	Счет-фактура отсутствует
Приобретены смазочные материалы Израсходовано по нормам	50	18000 15000	3240
Расходы на радиосвязь	100	25000	4500
Получена счет- фактура за аренду офиса в мае	100	18000	3240	31.05
Страхование судов	100	35000
Оплачена Тарасову И. С. Подписка на журнал		См. прил.2
Выдана ссуда Аношиной В. А.		См. прил.2
Портовые сборы	100	50000
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов	100	12000	2280
Получена счет-фактура за услуги Гидрометеослужбы за апрель	100	5000	900	05.05
Юридические услуги	100	4500	810
Расчетно-кассовое обслуживание	100	3000
Компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора	100	См.прил.2
Оплачено детскому саду «Василек» за пребывание Петрова Васи

Исполнитель: Волкова Ю.О.

«__»____________ 20 г.

Подпись:

ЗАО «Невский простор» г. Санкт-Петербург

Перечень расходов ЗАО «Невский простор» за июнь.

Статьи расходов	Оплачено, %	Сумма, руб	Сумма НДС, руб	Примечание
1	2	3	4	5
Амортизационные отчисления		3002,9
Начислена заработная плата		325000
Начисление ЕСН		84500
Отчисления в ФСС		9425
Рацион питания экипажей судов	80	40000	7200
Приобретено топливо Израсходовано по нормам	100	50000 49000	9000	Счет-фактура отсутствует
Приобретены смазочные материалы Израсходовано по нормам	100	30000 26000	5400
Расходы на радиосвязь	100	25000	4500
Получена счет- фактура за аренду офиса за июнь	100	18000	3240	30.06
Страхование судов	100	10000
Портовые сборы	100	15000
Услуги сторонних организаций по обслуживанию судов	100	10000	1800
Получена счет-фактура за услуги Гидрометеослужбы	100	5000	900	03.06
Расходы на рекламу (участие в выставке)	100	10000	1800
Расчетно-кассовое обслуживание	100	3000
Расходы на проведение совещания с руководителями компаний-заказчиков (банкет)	100	10000	1525	Счет-фактура отсутствует
Компенсация за использование для служебных поездок личного автомобиля (Мерседес) генерального директора	100	См.прил.2
Расходы на канцелярские услуги	100	900	162
Оплачено детскому саду «Васелек» за пребывание Петрова Васи		См. прил.2
Выплачена материальная помощь Павловой С. В.		См. прил.2
Оплачена туристическая путевка Копылову		См. прил.2

Исполнитель: Волкова Ю.О.

«__»____________ 20 г.

Подпись:

ЗАО «Невский простор» г. Санкт-Петербург

Перечень основных средств ЗАО «Невский простор»

№ п/п	Наименование ОС	Первоначальная стоимость, руб.	Норма амортизации
1	Самоходное грузовое сухогрузное судно «Речной 1»	200000	0,00275
2	Самоходное грузовое сухогрузное судно «Быстрый»	300000	0,00275
3	Самоходное грузовое сухогрузное судно «Невский»	250000	0,00275
4	Компьютер	30000	0,0166
5	Ксерокс	20000	0,0166
6	Толкач т/х «Сильный»	33450	0,0033