Таблица 14
Расчет показателей коммерческой эффективности проекта
Расчет показателей коммерческой эффективности проекта. | |||||||
№ | Наименование показателей |
|
| Шаг расчета |
|
| |
п/п |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 | Критический объем продаж, Qкрит (шт) |
|
|
|
|
|
|
| новое изделие |
| 447 | 447 | 447 | 447 | 447 |
2 | Ежегодный прирост объема продукции, ΔQ (шт) |
|
|
|
|
|
|
| новое изделие |
| 41 | 41 | 41 | 41 | 41 |
3 | Объем продаж, Q (шт) |
|
|
|
|
|
|
| новое изделие |
| 487 | 528 | 569 | 609 | 650 |
4 | Отпускная цена за ед.продукции, Р (руб) |
|
|
| 163 442 |
|
|
5 | Денежный поток, CF (руб) |
| 79 636 848 | 86 287 010 | 92 937 172 | 99 587 334 | 106 237 496 |
6 | Переменные затраты, VCt (руб) |
|
|
|
|
|
|
| базовое изделие |
| 38 266 954 | 41 462 478 | 44 658 002 | 47 853 526 | 51 049 050 |
| новое изделие |
| 35 033 935 | 37 959 482 | 40 885 029 | 43 810 576 | 46 736 123 |
7 | Постоянные затраты, FC (руб) |
|
|
| 40 878 298 |
|
|
8 | Расходы на НИОКР |
| 85707 | 85707 | 85707 | 0 | 0 |
8 | Полная себестоимость,TCt (руб) |
|
|
|
|
|
|
| базовое изделие |
| 79 145 252 | 82 340 776 | 85 536 300 | 88 731 824 | 91 927 348 |
| новое изделие |
| 75 997 940 | 78 923 487 | 81 849 034 | 84 688 874 | 87 614 421 |
9 | Налогооблагаемая прибыль,Prt (руб) |
|
|
|
|
|
|
| новое изделие* |
| 3 147 313 | 3 417 290 | 3 687 266 | 4 042 950 | 4 312 927 |
10 | Налог на прибыль, Нпр (руб) |
| 944 194 | 1 025 187 | 1 106 180 | 1 212 885 | 1 293 878 |
11 | Чистая прибыль, PNt (руб) |
| 2 203 119 | 2 392 103 | 2 581 087 | 2 830 065 | 3 019 049 |
12 | Амортизация,Ам (руб) |
|
|
| 1 353 094 |
|
|
13 | Чистый текущий доход, PFNt (руб) |
| 3 556 213 | 3 745 197 | 3 934 180 | 4 183 159 | 3 019 049 |
14 | Дисконтирующий множитель, r |
|
|
|
|
|
|
| αе1 при r1 =10% | 0,10 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 |
| αе2 при r2 =23% | 0,23 | 0,813 | 0,661 | 0,537 | 0,437 | 0,355 |
| αе3 при r3 =24% | 0,24 | 0,806 | 0,650 | 0,524 | 0,423 | 0,341 |
15 | Величина дисконтированных доходов |
|
|
|
|
|
|
| (дисконтированный денежный поток), PVt (руб) |
|
|
|
|
|
|
| PVt1 |
| 3 232 921 | 3 095 204 | 2 955 808 | 2 857 154 | 1 874 592 |
| PVt2 |
| 2 891 230 | 2 475 508 | 2 114 165 | 1 827 612 | 1 072 370 |
| PVt3 |
| 2 867 913 | 2 435 742 | 2 063 427 | 1 769 366 | 1 029 821 |
16 | Накопленная величина |
|
|
|
|
|
|
| дисконтированных доходов, PV (руб) |
|
|
|
|
|
|
| PV1 |
|
|
| 14 015 678 |
|
|
| PV2 |
|
|
| 10 380 885 |
|
|
| PV3 |
|
|
| 10 166 269 |
|
|
17 | Единовременные инвестиции, IС (руб) |
|
|
| 10 208 036 |
|
|
18 | Суммарное возмещение инвестиции, IС (руб) | -10208036 | -6651824 | -2906627 | 1027553 | 5210712 | 8229761 |
19 | Суммарное возмещение инвестиций |
|
|
|
|
|
|
| для дисконтированного потока, ICpt (руб) |
|
|
|
|
|
|
| ICpt1 | -10 208 036 | -6 975 116 | -3 879 912 | -924 104 | 1 933 050 | 3 807 642 |
| ICpt2 | -10 208 036 | -7 316 807 | -4 841 298 | -2 727 133 | -899 521 | 172 849 |
| ICpt3 | -10 208 036 | -7 340 123 | -4 904 381 | -2 840 954 | -1 071 588 | -41 767 |
Показатели коммерческой эффективности проекта | |||||||
20 | Срок окупаемости, PP (лет) ** | 2,7 | |||||
21 | Дисконтированный срок окупаемости проекта, DPP (лет) ** | 3,3 | |||||
22 | Чистый приведенный эффект, NPV (руб) | 3 807 642 | |||||
23 | Индекс доходности, PI | 1,37 | |||||
24 | Внутренняя норма доходности, IRR (%) | 23,81 | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| * далее расчет показателей ведем только для нового изделия |
| |||||
| ** срок окупаемости отсчитывают от начала операционной деятельности |
|
Таблица 15
Технико-экономические показатели технологического оборудования
№ п/п | Характеристика | Базовый | Новый | Отклонения |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. | Технические показатели |
| ||
1.1 | Максимальная грузоподъемность, т | 2 | 2,5 | 0,5 |
1.2 | Максимальная высота подъема подхватываемых элементов над уровнем пола, мм | 930 | 1200 | 270 |
1.3 | Установленная безотказная наработка, ч | 900 | 1500 | 600 |
1.4 | Габаритные размеры, мм | 3170X2750X1000 | 3170X2650X1000 | 0х-100х0 |
2. | Экономические показатели |
|
|
|
3. | Полная себестоимость ТС, руб. | 142124 | 134791 | -7333 |
4. | Критический объем продаж QKРИТ, шт. | 487 | 447 | -40 |
5. | Запас финансовой прочности, % | 25 | 31 | 6 |
6. | Чистая ожидаемая прибыль PFN, руб. |
| 3 019 049 |
|
7. | Единовременные инвестиции IС, руб. |
| 10 208 036 |
|
8. | Показатели коммерческой эффективности проекта: |
|
|
|
8.1 | Срок окупаемости, PP (лет) ** |
| 2,7 |
|
8.2 | Дисконтированный срок окупаемости проекта, DPP (лет) ** |
| 3,3 |
|
8.3 | Чистый приведенный эффект, NPV (руб) |
| 3 807 642 |
|
8.4 | Индекс доходности, PI |
| 1,37 |
|
8.5 | Внутренняя норма доходности, IRR (%) |
| 23,81 |
|
Заключение
В ходе проведения НИР был модернизирован 2-стоечный подъемник П-157. Были улучшены следующие технические показатели:
· Увеличена максимальная грузоподъемность на 25%;
· Увеличена максимальная высота подъема подхватываемых элементов над уровнем пола на 30%;
· Увеличена безотказная наработка на 67%;
· Уменьшена ширина на 4%.
Данные изменения привели к повышению качества проектного образца по сравнению с базовым.
Из таблицы 7 – «Смета затрат на проектирование выполнение НИР», видно, что наибольший удельный вес в структуре предпроизводственных затрат занимают расходы на «Единовременные предпроизводственные затраты НИР» (42%), так как они включают в себя покупку дорогостоящего нового оборудования: генератора сигналов, анализатора спектра, электродвигателя, стенда для испытаний, ЭВМ. Так же существенными статьями предпроизводственных затрат являются «затраты на оплату труда» (28,7%), что связано с высокой квалификацией исполнителей НИР и «прочие затраты» (20,1%), включающие расходы на производственные командировки исполнителей, связанные с выполнением НИР. Остальные статьи затрат (материальные затраты, ЕСН, амортизационные отчисления) составляют 9,2%.
Существенное влияние на снижение технологической себестоимости нового подъемника по сравнению с базовым явилось следствием уменьшения затрат на покупные изделия на 21,5%. Остальные статьи затрат существенно не изменились. Так произошло снижение расходов на материалы (0,96%), зарплату (0,92%), содержание и эксплуатацию оборудования (0,9%). В целом технологическая себестоимость была снижена на 8,4%.
Цена базового подъемника была определена затратным методом с учетом уровня рентабельности в 15%. Цена спроектированного объекта была принята равной цене базового. Существующий подъемник пользуется спросом, что делает улучшенное оборудование, по цене базового, конкурентноспособным.
Критический объем продаж был определен графическим и аналитическим методом. По сравнению с базовым, у проектного варианта порог рентабельности меньше на 8,2%. Снижение критического объема продаж, при одинаковой цене подъемников, привело к увеличению запаса финансовой прочности при существующем спросе проектного варианта на 24,6%.
Срок окупаемости проекта составляет 2,7 лет, что меньше 3-х, индекс доходности 1,37 – выше 1, это говорит о том, что реализация проекта принесет инвестору дополнительный доход. Чистая ожидаемая прибыль составит 3 019 049 руб.
Экономический смысл внутренней нормы доходности заключается в том, что он показывает ожидаемую норму доходности, рентабельности инвестиций. Индекс доходности проекта выше средневзвешенной цены инвестиционных ресурсов, что делает его привлекательным для инвесторов.
Чистый приведенный эффект реализации проекта является положительной величиной и составляет 3 807 642 руб.
Вышеперечисленные показатели экономической эффективности говорят о целесообразности внедрения проектных решений.
Список используемой литературы
1. Боргардт, Е.А. Организация производства: учеб.-метод, пособие по выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения спец. 190601 «Автомобили и автомобильное хозяйство» / Е.А. Боргардт. — Тольятти: ТГУ, 2008. — 100 с.
2. Организация производства, труда и управления на машиностроительных предприятиях: учеб. пособие / А.И. Богатов [и др.]; под ред. А.С. Писарева. - Самара: Самар. ун-т, 1994. - 367 с.: ил. -ISBN 5-230-05980-х.
3. Экономика автомобильного транспорта / А.Г. Будрин [и др.], — М.: Академия, 2005. - 320 с. - ISBN 5-7695-2195-3.
4. Волкова, О.И. Организация производства на предприятии (фирме): учеб. пособие для вузов / О.И.Волкова, О.В.Девяткина.- Гриф УМО. - М.: ИНФРА-М, 2004. - 448 с. - (Высш. образование). -Библиогр.: с. 441-443. - ISBN 5-16-001685-6.
5. Дементьев, Ю.В. САПР в автомобиле- и тракторостроении: учеб. для вузов / Ю.В. Дементьев, Ю.С. Щетинин; под ред. В.ML Шари-пова. - Гриф МО. - М.: Academia, 2004. - 218 с.: ил. - Библиогр.: С. 215-216. - ISBN 5-7695-1758-1:87-86.
6. Новицкий, Н.И. Организация, планирование и управление производством: учеб.-метод, пособие / Н.И.Новицкий, В.П. Пашуто; под ред. Н.И. Новицкого. - М.: Финансы и статистика, 2006. -575 с.: ил. - Библиогр.: С. 565-566. - ISBN 5-279-02691-3: 454-55.
7. Экономика автосервиса: Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия / Б.КХ Сербиновский [и др.].- Гриф УМО, - М.; Ростов-н/Д: Март, 2006. - 242 с.
8. Соломатин, НА. Управление производством / НА. Соломатин. -М.: ИНФРА-М, 2001.
9. Организация производства и управление предприятием: учеб. ддя вузов / В.Н. Попов [и др.]; под ред. О.Г. Туровца. - Гриф МО. -М,: ИНФРА-М, 2003. - 527 с. - (Высш. образование). - Библиогр.: С. 521-523. - ISBN 5-16-000978-7.
10. Туровец, О.Г. Организация производства на предприятии: учеб. для техн. и зконом. спец. вузов / О.Г Туровец. - Ростов-н/Д: Март 2002.
11.Туровец, ОТ. Организация производства на предприятии: учеб. для техн. и экон. спец. вузов / О.Г Туровец, ЮЛ. Анисимов. - Ростов н/Д: Март, 2002.
12. Фатхутдинов, РА. Организация производства: учебник. Краткий курс / РА. Фатхутдинов. - М.: ИНФРА-М, 2001.
13. Фатхутдинов, РА. Организация производств: учебник для вузов / РА. Фатхутдинов. - Гриф МО.- М.: ИНФРА-М, 2003.™ 671с: ил, — (Высш. образование). — Библиогр.: С. 669—670. — Понятийный аппарат: с. 621-668. - ISBN 5-16-000201-4: 108-36.
14.Фатхутдинов, РА. Организация производства: учеб. для вузов / РА. Фатхутдинов. — 3-е изд., перераб. и доп.; Гриф МО. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 544 с.: ил. — (Высш. образование). — Библиогр: с. 542-544.