Расчетные операции коммерческих банков

Виды счетов, кот-е открывает банк свои м клиентам, опр-ся их правовым статусом и характером деятельности. Это м.б. расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и др. счета.

Расчетные счет явл-ся осн.счетом предприятиям (независимо от форм собств-сти), обладающим правами ЮЛ и д-вующим на принципах хозяйственного расчета. Расч.счета предназначены для хранения ден.ср-в предприятий и совершения расчетов по их основной деятельности.На эти счета зачисл-ся ср-ва, перечисляемые в безналичном порядке, а также вносимые наличными. Так, на расч.счета поступает выручка от реализации продукции и продажи товаров, плата заказчиков за оказанные им услуги и выполненные работы. С расч.счетов производятся расходы, не отражаемые на др.счетах предприятий, и погашаются их финансовые обязательства. Т.о., на расч.счетах концентрируются результаты всех операций банковского клиента по основной деятельности. Остаток расч.счета показывает свободные ден.ср-ва, которыми обладает клиент выписки по расч.счету.

Предприятиям, имеющим вне места своего нахождения различные нехозрасчетные подразделения (напр., филиалы), м.б.открыты расч.счета в банках по месту их нахождения. Расчетный субсчет -это подсобный счет, операции по кот. ограничиваются и осущ-ся, как правило, по разрешению владельцаосновного счета. По этому счету возможно проведение таких операций, как зачисление поступающей выручки и последующее перечисление ее на основной расчетный счет предприятия; расчетные операции от имени головной орг-ции.

Текущие счета окрываются тем предприятиям, кот.не обладают признаками, дающими право иметь расч.счет. По текущ.счетам проводятся операции, связанные с оплатой труда и выплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета чаще всего открываются филиалам, представительствам.

Бюджетные счета -это счета, открываемые в банках для учеьа операций по кассовому исполнению гос.бюджета РФ. В зависимости от хар-ра учитываемых операций бюджет.счета подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджет.ср-в.

Клиенту, который получает в банке кредит, открывается ссудный счет. Такой вид счета, как депозитный, откр-сч банковскому клиенту для хранения в течение опр-нного периода времени части его ср-в. Этот счет по желанию клиента м.б. открыт как в обслуживающем банке, так и в любом другом банке.

Корреспондентские отношения банков. Организация межбанковских расчетов.

Межбанк.расчеты-б/н расчеты, осущ. ч/з корресп. счета, открываемые либо в структ.подразделениях ЦБ, либо непоср. в банках-корреспондентах.

1.Централизованные (в особых подразделениях ЦБ с участием РКЦ)

2. Децентрализованные (без участи ЦБ)

а) прямые отношения КБ-КБ открывают к/с «Ностро» (наш счет в вашем КБ) и «Лоро» (ваш счет в нашем КБ).Запись ведется в виде зеркальной бухгалтерии, КБ проводит проверки за состоянием к/с.

б)отношения между КБ через 3-ий банк без участия РКЦ. Оба банка открывают счета «Ностро» через 3-ий банк.

Совр.система межбанк.расчетов в большей степени ориен-ся на расчеты через расчетную сеть Банка России. Проведение расчетов осущ. через. спец. созданные для этой цели структурные подразделения БР-РКЦ.

Каждому КБ по месту его территор. расположения в соответствующем РКЦ открывается корр-сч. Филиалы банка имеют к/с типа субкор-сч. Кор/сч Б в РКЦ представляет собой разновидность депозитного счета до востребования. На нем хранятся все свободные ден. ср-ва КБ - как собственные, так и не использ. денги клиентов и полученные ссуды от др.клиентов. Гл.принцип осущ-я платежей по кор/сч-это четкое осущ-е в пределах остатка ср-в на этих счетах. При недостаточности ср-в на счете для осущ-я текущ.платежей Б при опр.условияхмогут получить 2 вида кредитов: -внутридневной и «овернайт» (однодневный расчетный кредит). Такой принцип орг-ции межбанк. расчетов нацелен на активизацию депозитной политики КБ, рацион-ое размещение имеющихся у него ресурсов и предполагает отв-сть каждого Б за бесперебойность расчетов и др.банками. С целью однозначной идентификации КО при проведении расч.операций через расч.сеть БР КБ присваиваются БИК участников расчетов.

Прямые корр.отношения

Открытие к/сч у банков может носить как взаимный, так и и одностор.характер. Крупные Б, как правило, обмениваются кор/сч, а мелкие Б открывают счета в более крупных Б и ведут расчеты через них.Б-респондент открывает в Б-корреспонденте к/с. Счет, который ведет Б-корреспондент, наз-сч ЛОРО. На балансе Б-респондента этот счет наз-ся НОСТРО,Основные записи ведутся по сч.ЛОРО, операции по сч. НОСТРО проводятся по методу зеркальной бухгалтерии. Расч.операции по сч.ЛОРО и НОСТРО осущ-ся при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков. Отражение расч.операций в балансах обоих банков осущ.одной календарной датой. Кор/сч ЛОРО открывается на основании договора, в котором обязательно оговорено: правила обмена документами между Б, возможность овердрафта, порядок действия при поступлении расч.док-тов и т.д. Преим-ва прямых кор.отнош.-наличие юр.независимости Б-корреспондентов. Недостаток: рассредоточение ден.ср-в Б по многочисл. Б-корреспондетам.

___________________________________________________________________________