Структура пассивов кб. Понятие и виды пассивных операций кб

Пассивы кредитной организации - состав собственных, привлеченных и эмитируемых средств. С бухг. т.зр.– это часть бух. баланса. Пассивы делятся на брутто и нетто. Пассивы-нетто, уменьшенные на размер средств, начисленных в разрезе ЦБ, образуют ресурсы КО, кот.-е исп.-ся для осущ-я активных операций. Ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Они образуются за счет пассивных операций.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета ЮЛ и ФЛ: открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ц.бумаг; займы, полученные от др. банков и др.

В совр. условиях важны процессы форм-ия банк-х пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками ден. ср-в, кот.- образуют ресурсный потенциал КБ. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в т.ч. и ссудные, активные операции. Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экон. содержания, делятся на: депозитные и эмиссионные.

Депозиты КБ класс-ся по ряду критериев. В завис. от условий внесения, исп-ия и изъятия средств депозиты делятся на до востребования, срочные и сберегательные.

До востребования -вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относят средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься с него как частями, так и полностью. Счета м.б. %-ными и бес%-ными.Осн. ф-ция депозитов до востребования-обслуживание платежного баланса.

Срочные депозиты вносятся в опр-нной сумме и м.б. изъяты лишь при наступлении установленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнит. взносов и выдача части ден.ср-в не разрешается. Обычно, чем больше срок депозита, тем выше ставка %. На практике ср-ва срочного депозита можно получить до срока, но при этом вместо установленной ставки % выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Осн. Функция-накопление ср-в.

Сберегательные депозиты - как и по срочным, выплачивается повышенная % ставка, однако только по суммам, хран-ся на счете в течение опр-нного срока. По сберегат. вкладам можно производить доп.взносы. Сбер. вклады имеют много разновидностей (с ежемес.выплатой %%, целевые, условные и др.).

По категориям вкладчиков разделяют депозиты: ФЛ, ЮЛ, в т.ч. нефинансовых предприятий и орг-ций, а также и банков, т.е. межбанковские. Депозиты м.б. с фиксированной в договоре %-ной ставкой, кот. не может изменяться в теч. срока депозита, и с «плавающей» ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в теч.срока депозита. По срокам депозиты делятся на краткосрочные (до года), среднесрочные (1-3), долгосрочные (свыше 3-х).

По валюте вклада разделяют депозиты в нац.валюте, в ин.валюте, мультивалютные, когда вклад вносится в одной валюте, а возв-ся в другой. Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения ден. ресурсов. КБ эмитируют как простые, так и привилегированные акции.КБ имеют возможность размещения своих акций на фонд. рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эф-ые операции с целью извлечения доп. прибыли.

__________________________________________________________

22. Депозитные операции.  

Составной частью проводимой БР политики рефинансирования явл-ся его депозитные операции. Цель -изъятие излишней ликвидности банковской сис-мы путем привлечения на депозитные счета в БР свободных ден.ср-в КО.БР проводитдепозит.операции в соотв.со ст.4 и 5 ФО «О ЦБ» и Полож 203-П. ЦБ осущ-ет след.

Видыдепозит.операций:1).депозит.аукционы;2). депозит. операции по фиксированным %-ным ставкам;3) депозит. опер. по фиксир. %-ным ставкам на стандартных условиях, проводимые с использованием стандартных ср-в «Рейтс-Дилинг»;4). депозит. опер. на основе отдельных соглаш. на опр-нных условиях.

Участники депозит.опер: ЦБ и КО.

При проведении депозит.опер.аукционов сбор заявок на участие в депозит.опер. и открытие счетов по учету депозитов осущ-ся в территор.учрежд.БР.БР в праве выбирать КО,с которыми он будет осущ-ть депозит.опер.Для этого КО должны отвечать след.критериям: 1).д.б. отнесен к первой категории фин. устойчи-вости; 2.выполнить обязательные резервные требования БР; 3).не иметь просроченных ден.обзат-в перед БР.КО,с кот. БР осущ-ет депозит. опер.,должны иметь заключать с БР доп.согл. к дог. корр. счета с предоставлением Банку России право на взыскание с корр.счета суммы штрафа за неисполнение обязательств по депозит.опер. на основ. инкасс.поручений.

%-ты по депозитам, привлеченным БР,начисляются по форме простых %%-тов со след.дня до дня возврата депозита включительно.

Уплата %-тов одновременно с возвратом суммы депозита. Перечисление в депозит КО-пл.поручением на списание с корр.сч. на счет по учету депозита Досрочное изъятие ср-в не допускается.Депозиты не пролонгируются.

Депозит. операции проводятся БР как %-ный конкурс договоров заявок КО. С назначением БР максимальной начальной %-ной ставки либо без нее. КО вправе подавать дог-заявкус указанием %-ной ставки либо без.БР устанавл.максимальную долю неконкурентных заявок.О принятии решения о проведении депозит.операций БР публикует в «Вестнике БР».

Депозит.операции по фиксир.%-ной ставке «Рейтерс-Дилинг» на следусловиях: «Овернайт», «Том-Некс»(сроком на 1 день,поступление ср-в на счет осущ-ся на след.раб.день),»1 неделя», «2 недели»,»1 мес», «3 мес», «Спот-некс»- на 1 р.день, поступление ср-в на 2-ой раб.день после соверш.операции,а возврат суммы депозит.и суммы %%-на след.раб.день после установления даты поступления ср-в),»Спот-неделя», «Спот-2недели», «До востребования».