Анализ кредитоспособности заёмщика

Кредитная сделка предполагает взаимоотношения двух партнёров: кредитора (банка) и заёмщика (клиента). В каждой кредитной сделку кредитор рискует невозвратом своих денег, неуплатой процентов, нарушение сроков всего вышеупомянутого. Наличие такого риска и его зависимость от многих факторов (объективных и субъективных) подталкивают банк на выбор показателей и введение скоринга для определения класса заёмщика.Перечень показателей, характеризующих кредитоспособность предприятия, зависит от целей и задач анализа, сроков кредитования, состояния кредитных отношений банка с заёмщиком.

Кредитоспособность характеризует сложившееся финансовой состояние клиента, которое даёт возможность банку сделать правильный выбор об эффективности его работа, способности погасить кредит, включая и проценты по мену, в установленные кредитным договором сроки.

Общая оценка кредитоспособности приводится в баллах. Они представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

Для определения кредитоспособности клиента необходимо установить уровень выбранных оценочных показателей и их классность (рейтинг). Исходя из класса кредитоспособности заемщика, выявляются условия предоставления кредита (размер ссуды, срок выдачи, форма обеспечения, процентная ставка). Общая оценка кредитоспособности проводится в баллах (см. таб. 2.1.). Они представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности.

Первому классу заемщиков условно присваивается от 100 до 150 баллов. Таким заемщикам банки могут открыть кредитную линию, кредитовать по контокоррентному счету, выдавать в разовом порядке бланковые (доверительные кредиты) без обеспечения с взиманием пониженной процентной ставки на срок до 60 дней.

Второму классу – от 151 до 250 баллов. Кредитование таких заемщиков осуществляется на обычных условиях, т.е. при наличии соответствующих форм обеспечения (залога имущества, поручительства, гарантии, страхования риска непогашения кредита и т.д.). Процентные ставки зависят от вида обеспечения, спроса на кредиты на рынке ссудного капитала, учетной ставки и других факторов.

Третьему классу – свыше 251 балла. Предоставление кредита таким заемщикам связано для банка с большим риском неплатежа. Если банк решается на выдачу ссуды такого вида заемщику, то ее размер не должен превышать величины уставного капитала последнего. Процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем для заемщиков второго класса [1, с.96].

Таблица 3.1.

Классы кредитоспособности заемщиков [1, с.97].

Для оценки класса кредитоспособности воспользуемся показателями ликвидности и финансовой независимости по предприятия Getliņi EKO (Таблица 3.2.)

Таблица 3.2.