2020-01-14
148
Основные проблемы предприятий ЖКХ – физический и моральный износ ОПФ, нехватка собственных средств на их восстановление, вследствие заниженных тарифов, а также несвоевременная оплата коммунальных услуг населением. Изношенность приводит к частым авариям, а ликвидация этих аварий отвлекает средства от такого необходимого капитального ремонта.
Также одной из ключевых проблем предприятий ЖКХ является также нерациональное использование топливно-энергетических ресурсов.
Приведем фактические значения и анализ технико-экономических показателей деятельности сургутского городского муниципального унитарного предприятия «Гортеплосеть» за 2002 год.
Таблица 3.1. Технико - экономические показатели деятельности
СГМУП "Городские тепловые сети " за 2002 год
| № п/п | Наименование | Ед. измер. | ПЛАН | ФАКТ | Выпол-нение, откло-нение %,+,- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Реализовано теплоэнергии - всего | тыс. Гкал | 2988 | 2913 | 97 |
| в том числе: | |||||
| - от собственных котельных | тыс. Гкал | 825 | 746 | 90 | |
| - от сторонних поставщиков | тыс. Гкал | 2163 | 2167 | 100 | |
| 2. | Реализовано пара | тонн | 11337 | 15978 | 141 |
| 3. | Реализовано воды - всего | тыс. м3 | 27413 | 26891 | 98 |
| в том числе: | |||||
| - от сторонних поставщиков | тыс. м3 | 26967 | 26670 | 99 | |
| - от собственных скважин без собственного потребления на технологические нужды | тыс. м3 | 446 | 221 | 50 | |
| 4. | Доходы – всего по предприятию | тыс. руб. | 961721 | 958889 | 100 |
| в том числе: | |||||
| -выручка | тыс. руб. | 716487 | 702960 | 98 | |
| -внереализационные доходы (покрытие убытков) | тыс. руб. | 245234 | 255929 | 104 | |
| 4а. | Доходы по основной деятельности | тыс. руб. | 941119 | 934867 | 99 |
| 5. | Расходы - всего | тыс. руб. | 896531 | 948302 | 106 |
| в том числе: | |||||
| - по основной деятельности | тыс. руб. | 871485 | 922274 | 106 | |
| 6. | Прибыль от реализации (+) | тыс. руб. | 65190 | 10587 | 54603 |
|
|
|
1. Объем реализации теплоэнергии выполнен на 97,49%. Невыполнение произошло по следующим причинам:
- за счет повышенной средней температуры наружного воздуха в течение отопительного сезона 2002 года на 2,00 (при плане – -9,7 фактически – -70) снижено потребление теплоэнергии на 12% невыполнение составило 82 тыс.Гкал
- уменьшение потребления на 34% (242 тыс.Гкал) теплоэнергии в сравнении с расчетными объемами, по организациям (промпредприятиям), установившим приборы учета.
2. План реализации воды выполнен на 98,1%:
-уменьшено потребление на 0,9% потребление воды в сравнении с расчетными объемами из-за снятия объемов в связи с отсутствием граждан;
-план по подъему воды выполнен на 34,74% в связи с передачей части скважин на баланс СГМУП «Горводоканал».
|
|
|
3. План по доходам выполнен на 99,9%, недополучено доходов 7465 тыс. руб.
4. Невыполнение плана доходов, прибыли и перерасход себестоимости на 51771 тыс. рублей объясняется несвоевременным пересмотром тарифов на услуги предприятия.
В утвержденных тарифах на 1.06.2002г. не учтено:
-рост цены на газ с 15.02.2002 по 1.07.2002г. на 120%, с 1.07.2002 по 31.12.2002г. на 114,9%, перерасход составил 6225 тыс. рублей;
-рост тарифов на электроэнергию 136,7% с 1.04.2002г. по 1.06.2002г., перерасход составил 2433 тыс. рублей;
-рост тарифа на химически очищенную воду с 1.11.2002г. от ГРЭС-1 на 121,6% и от ГРЭС-2 на 161%, перерасход составил 1089 тыс. рублей;
-увеличение балансовой стоимости основных средств после реконструкции и увеличение средней нормы амортизации в результате ввода нового оборудования, перерасход по статье – 3690 тыс. рублей.
-увеличение стоимости услуг, предоставляемых сторонними организациями и неучтенных в тарифах тепловодоснабжения дополнительных договоров; включение в себестоимость затрат льготного проезда членов семьи на основании главы 25 Налогового Кодекса РФ;
-увеличение затрат на оплату налога на землю в соответствии с Законом «О плате за землю» № 2183 от 06.04.2000 г. и Федерального закона № 110-ФЗ от 24.07.2002 года; включение затрат на межевание объектов в целях исполнения статей 30-32,36,70 Земельного Кодекса РФ,
Федерального закона «О государственном земельном кадастре», ст. 7,19; аудиторские проверки, перерасход по общехозяйственным расходам составил 8512 тыс. руб.
6. Изменение структуры полезного отпуска тепловой энергии, из-за перевода котельных №№ 8 и 18 в режим ЦТП и сокращения теплопотребления в сравнении с расчетно-заявленными объемами.
7. Перерасход по заработной плате на 30565 тыс. рублей объясняется низким уровнем средней заработной платы на предприятии.
Для компенсации перерасходов по себестоимости в 2002 году сокращены расходы на текущий и капитальный ремонт на общую сумму 17951,6 тыс. рублей.
Таблица 3.2. Анализ себестоимости по статьям затрат
Тыс. рублей
| Наименование статей | Основная деятельность | ||
| План | Факт | Отклонение, % от плана | |
| Стоимость продукции без покупной энергии | 668449 | 634808 | -33641 -5,0% |
| Стоимость продукции с учетом покупной энергии | 941119 | 939491 | -1628 - 0,1% |
| Себестоимость продукции с учетом покупной энергии | 871485 | 922274 | 50789 + 5,8% |
| в том числе: 1) материальные затраты | |||
| -сырье и материалы | 714 | 64 | -650 -91,0% |
| -топливо | 49248 | 54278 | 5030 +10,2% |
| -электроэнергия | 41756 | 47419 | 5663 +13,6% |
| -вода | 9432 | 12998 | 3564 +37,7% |
| 2) затраты на оплату труда | 112735 | 132749 | 20014 +17,8% |
| 3) отчисления на соц. страхование | 40467 | 41685 | 1218 +3,0% |
| 4) амортизация | 54331 | 57845 | 3516 +6,5% |
| 5) затраты на а\транспорт | 43530 | 46083 | 2553 +5,9% |
| 6) текущий ремонт | 25148 | 23518 | -1630 -6,5% |
| 7) капитальный ремонт | 91765 | 75697 | -16068 -17,5% |
| 8) общехозяйственные расходы | 33590 | 51682 | 18092 +53,9% |
| 9) общепроизводственные расходы | 41496 | 39215 | -2281 -5,5% |
| 10) налоги, включаемые в себестоимость | 13404 | 16017 | 2613 19,5% |
| 11) покупная продукция: -тепло -вода | 291261 272699 18562 | 302070 284051 18019 | 10809 +3,7% 11352 -543 |
Таблица 3.3. Результаты финансово-хозяйственной деятельности СГМУП «ГТС» за 2002 год
Тыс. рублей
| Наименование | Значение |
| Выручка | 702 960,00 |
| Себестоимость с покупной энергией | 948 301,4 |
| Себестоимость без покупной энергии | 644 322,8 |
| Результат | - 245 341,35 |
| Дотация на покрытие убытков | 251 304,51 |
| Финансовый результат | 5 963,16 |
| Рентабельность: -без покупной энергией -с покупной энергией | 0,93 0,63 |
| Прочие операционные доходы (стр.90) | 20 252,25 |
| Прочие операционные расходы (стр. 100) | 20 992,23 |
| Внереализационные доходы (стр. 120) | 262 057,11 |
| Прочие внереализационные расходы (стр. 130) | 25 443,58 |
| Балансовая прибыль | -9467,85 |
| Балансовая прибыль для налогообложения | 11 194,51 |
| Штрафы, пени уплаченные | 710,31 |
| Чистая прибыль (убыток) | 10 484,20 |
| Начислено фондов: -бюджет города 5% -бюджет города 10% -фонд поддержки предприятий -фонд развития -фонд потребления | 10 484,20 1 110,19 1 048,42 524,21 1 048,42 6 752,96 |
|
|
|
Анализируя финансовое состояние СГМУП «Гортеплосеть» и существующую систему тарифообразования на его услуги, можно сделать вывод о недостаточном обеспечении предприятия собственными оборотными средствами для поддержания и восстановления основных средств, закрепленных за предприятием на праве хозяйственного ведения.
Поскольку доля материальных затрат в составе себестоимости значительна, для предприятия насущным является внедрение энергосберегающих технологий.
