Пенсионное страхование

Существующая в России в настоящее время пенсионная система, в общем, состоит из системы государственных пенсий и системы трудовых пенсий. Трудовая пенсия, в свою очередь, делится на базовую, страховую и накопительную части. С актуарной точки зрения государственные пенсии, а также базовая и страховая части трудовой пенсии функционируют по одному и тому же распределительному принципу. Накопительная часть трудовой пенсии, как это и следует из ее названия, функционирует по накопительному принципу.

Государственные пенсии и базовая часть трудовой пенсии, строго говоря, не относятся к социальному страхованию, но все равно требуют актуарных расчетов для обоснования и прогнозирования необходимого размера финансирования.

При актуарных расчетах для пенсий, построенных на распределительных принципах, основное значение имеет согласование потока взносов, поступающих в систему, с потоком выплат из системы.

Для определения потока взносов используются данные, связанные с доходами плательщиков взносов. Например, для расчетов по страховой части накопительной пенсии нужны данные по размерам доходов, с которых уплачиваются взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации. Поэтому для прогнозирования потока взносов в долгосрочной перспективе используются данные об изменении числа плательщиков взносов и их доходов, то есть данные о рождаемости, смертности населения, о вступлении работника в трудовую деятельность, о выбытии работников из трудовой деятельности, об изменении уровня доходов в зависимости от возраста работника. Все эти данные нужны в динамике по годам действия системы.

Расчет потока выплат основывается на данных по смертности населения, по размерам назначаемых пенсий, по индексации выплачиваемых пенсий.

Из всех этих данных лучше всего дело обстоит с данными по смертности и рождаемости. Такие базы данных ведутся в стране многие годы с достаточной степенью полноты и по известным методикам. Поэтому для расчетов пенсий в масштабе страны или отдельного региона особых проблем с получением этих статистических данных нет.

Данные по выходу работников на пенсию получить было бы легко, если бы речь шла только о стандартном выходе на пенсию по старости в обычном возрасте (60 лет для мужчин, 55 лет для женщин). Проблема осложняется досрочными выходами на пенсию, связанными с особыми условиями труда работника или с его инвалидностью. Данные по работникам, претендующим на право на досрочную пенсию, нужны с учетом возраста работника, его пола, дохода и стажа, дающего право на досрочную пенсию. Данные по инвалидности нужны с указанием пола и возраста работника, степени утраты им трудоспособности, его дохода. К сожалению, такие данные получить очень трудно.

Данные по финансовым показателям: доход застрахованных, рост зарплат и т. д., достижимы, но без разбивки по возрасту и полу работников. Также имеются трудности с полнотой доступных данных по возрастам выхода работников на пенсию и вступления в трудовую деятельность.

Для накопительной части трудовой пенсии, кроме вышеперечисленных данных, нужен и прогноз ставки доходности. Очевидно, что никто не сможет дать точный прогноз этой ставки на сколько-нибудь долгосрочный период, например, на 10 лет. Но для расчетов этот прогноз нужен приблизительно на 100 лет вперед. Точно предсказать это невозможно. К счастью, оказывается, что не очень важно предсказать доходность в каждый конкретный год, главное - описать, как она будет вести себя в среднем. Поэтому, кстати говоря, в актуарных расчетах достаточно часто используется постоянная во времени ставка доходности.

Уменьшению ошибок при прогнозировании ставок доходности также способствует использование реальной ставки доходности вместо номинальной. Реальная ставка доходности – это ставка доходности с учетом инфляции, показывающая, насколько инвестируемые средства выросли с учетом обесценивания денег. Реальная ставка доходности в общем более прогнозируема, чем номинальная. Кроме этого, значения реальной ставки доходности невелики и вследствие этого ошибки при расчетах накапливаются медленнее, чем при больших значениях номинальной ставки. Выбор конкретных значений ставок, используемых в расчетах, определяется прогнозом экономического развития страны.