Расходы и привлечение денежных средств

Теперь попытаемся подсчитать величину первоначальных расходов и текущих издержек. Таблица 3.

Первоначальные расходы.

Покупка оборудования	189 000
Доставка и монтаж оборудования	18 300
Всего	207 300

Округлим полученную сумму до 210 000

Именно столько денег надо вложить в реализацию данной идеи. Для их получения придется обратиться в банк за кредитом. Для этого мы обратимся в Западно-Уральский банк Сбербанка РФ. Принято решение не привлекать собственные средства предприятия, так как это может нанести ущерб существующим видам деятельности. Тогда получается:

· Сумма кредита - 210 000;

· Процент по кредиту – 15,5 % годовых;

· Погашение кредита ежемесячно равными долями.

Кредит может быть получен на срок от одного года до трех лет. Соответственно ежемесячные выплаты будут разными (таблица 4).

Таблица 4.

Ежемесячные выплаты по кредиту.

Выплаты

Кредит взят

на 1 год

на 2 года

на 3 года

Возврат кредита

210 000

Проценты за кредит

32 550

65 100

97 650

Итого

242 550

275 100

307 650

Ежемесячные выплаты

20 213

11 463

8 546

Анализируя таблицу видно: чем больше срок кредита, тем меньше ежемесячные выплаты. Надо выбрать оптимальный, а значит и самый выгодный вариант.

Текущие издержки предприятия традиционно делятся на постоянные и переменные. Поскольку продуктом предприятия является услуга, расчет издержек ведется на месяц. Так организован управленческий учет на предприятии.

К постоянным издержкам предприятия по создаваемой услуге отнесем следующие (таблица 5).

Таблица 5.

Постоянные издержки.

Аренда помещения	10 000
Расходы на содержание и обслуживание помещения	0
Расходы на содержание непроизводственного персонала	0
Расходы на содержание производственного персонала	0
Итого:	10 000

Таблица 6

Постоянные ежемесячные издержки по годам в зависимости от срока кредита.

Годы реализации проекта	Кредит взят
Годы реализации проекта	на 1 год	на 2 года	на 3 года
1-й год	30 213	21 463	18 546
2-й год	10 000	21 463	18 546
3-й год	10 000	10 000	18 546

Переменные издержки включают в себя: расходы на материалы; энергию на производственные нужды. Затраты на электроэнергию и охрану аппарата включены в арендную плату, поэтому мы их рассматривать не будем, они учтены в постоянных издержках. Переменные издержки зависят от объема продаж услуг предприятия. Среднее количество чековой ленты, нужное для работы аппарата 3 рулона в месяц на один аппарат. Стоимость одного рулона 80 рублей. Следовательно, переменные издержки на 3 аппарата составляют:

3 * 3 * 80 = 720 руб./мес.

Анализ вариантов проекта, прибыль.

При функционировании одного аппарата при загрузке на 100% получается выручка 691 200 рублей:

12(ячеек) * 4(раза в час) * 24(часа) * З0(дней в месяц) * 20(рублей за 15 минут) = 691 200 рублей.

Но так как в реальной жизни такой показатель не возможен, то мы рассмотрим показатель 0,6.

691 200 * 0,6 = 414 720

Способы сокращения сроков окупаемости проекта

Дополнительным предложением нашей компании является предоставление места под рекламу на ЖК-дисплеях наших аппаратов.

Дополнительный монитор специально предназначен для размещения роликов, картинок, статичных и анимированных заставок. Реклама на дополнительном мониторе - это симбиоз нескольких видов рекламы: реклама в местах продаж, аналог телевидения, аналог наружной рекламы.

Стоимость размещения в месяц на 1 терминале

Частота трансляций ролика и хронометраж рекламного ролика указаны в таблице 7.

Таблица 7.

	5 сек.	10 сек.	15 сек.	20 сек.	25 сек.	30 сек.
1 раз в минуту	500	1000	1500	2000	2500	3000
1 раз в 2 минуты	300	600	900	1200	1500	1800
1 раз в 4 минуты	200	400	600	800	1000	1200