Аккредитивная форма расчета в системе ОАО «Белагропромбанк»

В международных расчетах применяются документарные (товарные) аккредитивы, выплата с которых производится при расчетах за товары и услуги при предоставлении документов, указанных в аккредитиве. Во внешнеторговом обороте используются только документарные аккредитивы.

Рассмотрим пример расчета посредством аккредитива в системе ОАО «Белагропромбанк».

ОАО «Агро» заключило с фирмой «KOCKRLING GMBH» контракт на приобретение сельскохозяйственной техники. Общая сумма данного контракта составляет 78450евро. Проект финансируется за счет средств иностранного кредита (посредством постфинансирования). Контрактом предусмотрено, что оплата за товар будет производиться посредством документарного, безотзывного, непокрытого аккредитива, открываемого ОАО «Белагропромбанк» г.Минск.

Авизующий и исполняющий банк – Kreissparkasse Wiedenbruck Wasserstr.8-12,33378 Rheda-Wiedenbruck.

Срок открытия аккредитива – до 28.02.2008 г.

Срок действия аккредитива - 60 дней от даты открытия аккредитива.

Платеж по аккредитиву осуществляется по предъявлении в банк в пределах срока действия аккредитива следующих документов:

- международная товарно-транспортная накладная CMR – на английском языке, оригинал – один экземпляр;

- счет-фактура (инвойс) – на английском и на русском языках, оригинал один экземпляр.

Место предоставления документов – Германия.

Аккредитив будет открываться за счет предоставленного клиенту, ОАО «Агро», кредита.

Само постфинансирование представляет собой привлечение межбанковских кредитов от иностранных банков ближнего и дальнего зарубежья для финансирования контрактов клиентов. Схема выглядит следующим образом. Покупатель-импортер открывает в пользу продавца-экспортера документарный аккредитив. Иностранный банк подтверждает его. Экспортер представляет документы в подтверждающий банк, который, осуществив их проверку, производит платеж экспортеру. Иностранный банк осуществляет его за счет собственных средств, а белорусский банк-эмитент возмещает ему сумму платежа через оговоренный промежуток времени.

Осуществление операции проходит в два этапа. На первом этапе рассматривается внешнеторговый проект.

ОАО «Агро» обратилось в отделение ОАО «Белагропромбанк» с ходатайством о выдаче кредита для приобретения товара.

На основании этого, уполномоченными лицами банка был рассмотрен контракт, заключенный между ОАО «Агро» и фирмой «KOCKRLING GMBH» (Германия), на предмет соответствия условий, предусмотренных действующим законодательством для финансирования проекта за счет средств иностранного кредита и на предмет соответствия действующему законодательству. А также были проанализированы сведения о клиенте, его финансовое состояние, был сделан анализ поступления денежных средств, анализ инвестиционного проекта. Составлены соответствующие заключения.

При рассмотрении контракта было рекомендовано внести изменения в данный контракт путем заключения дополнительного соглашения.

 Отделением банка в управление внешнеторгового финансирования была подана заявка на резервирование кредитной линии. На основании заявки был проработан вопрос о возможности организации привлечения ресурсов для финансирования контракта. Иностранным банк  BHF BANK AG (ФРАНКФУРТ-НА-МАЙНЕ, ГНРМАНИЯ), SWIFT-BHFBDEFF предложил условия финансирования в части реализации данного проекта, на которые ОАО «Агро» выразило свое согласие. На заседании Кредитного комитета ОАО «Белагропромбанк» вынесено решение о привлечении ресурсов иностранного банка. (Приложение 1)

На втором этапе проходит сам процесс операции по проекту, т.е. открывается аккредитив, заключаются соответствующие договора, происходит поставка товара и его оплата.

По заявлению Приказодателя банк открывает аккредитив и обязуется исполнить все обязательства по аккредитиву, при этом банк отправляет банку-нерезиденту (исполняющему банку) сообщение об открытии аккредитива и инструкции по выполнению требований исполняющего банка. А также предоставляет приказодателю кредит и перечисляет мемориальным ордером со счета по учету кредитов денежные средства на счет по учету покрытия по аккредитиву, открытому по заявлению в пользу «Kockerlihg GMBH» (Германия). Взаимные обязательства банка (ОАО «Белагропромбанк») и приказодателя (ОАО «Агро») определяются договорами, заключаемыми в письменном виде. 

При получении документов исполняющий банк производит проверку документов и платеж по аккредитиву. Отсылая документы в соответствии с условиями аккредитива, исполняющий банк направляет банку-эмитенту сообщение о произведенном платеже.

На основании полученных от исполняющего банка документов и на их соответствии условиям аккредитива банк-эмитент отражает на счету приказодателя по учету кредитов задолженность. (Приложение 2)

 Таким образом, белорусский покупатель-импортер может купить за границей продукцию, не заплатив в момент ее приобретения ни копейки, а белорусский банк при этом предоставляет ему кредит, не отвлекая собственные ресурсы.                                                                              

 

 

Заключение

Использование аккредитива во внешнеэкономических операциях целесообразно при недостатке достоверной информации о репутации контрагентов в силу того, что такие методы расчетов, как предварительная оплата, расчеты по открытому счету или инкассо представляются слишком рискованными для одной из сторон, а также при нестабильной экономической и / или политической обстановке в стране покупателя и наличии валютных и иных рисков стране продавца.

Общие преимущества аккредитива:

-аккредитив является очень гибким расчетным инструментом, который можно использовать для расчетов по самым разнообразным сделкам клиентов;

-аккредитив является инструментом, правила, использования которого определены авторитетной международной организацией, являются едиными и признаются практически во всем мире. Это выгодно как клиентам, так и банкам, поскольку каждый участник сделки имеет четкое представление о своих правах, обязанностях и стандартных требованиях, предъявляемых ко всем участникам операции;

-аккредитив удобен в качестве инструмента краткосрочного финансирования.

Преимущества аккредитива для импортеров:

-аккредитив может открываться за счет собственных средств клиента, за счет средств, предоставленных банком в кредит, а также с предоставлением клиентом иного обеспечения исполнения своих обязательств (залог, депозит и др.);

- платеж осуществляется после отгрузки товара и предоставления документов;

- импортер определяет перечень документов, против которых будет осуществляться платеж;

- ограничивает сроки предоставления документов и отгрузки товаров.

Преимущества аккредитива для экспортеров:

-к обязательству покупателя произвести платеж добавляется обязательство банка, открывшего аккредитив; причем это обязательство не зависит от отношений между продавцом и покупателем;

-если аккредитив является подтвержденным, то имеется гарантия платежа от второго банка;

-выполнение условий аккредитива - гарантия платежа.

 

Список используемых источников:

 

1.Банковский кодекс Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441 – З.

2.Инструкция о порядке совершения банковских документарных операций. Утверждена постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 67.

3.Положение о безналичных расчетах в Республики Беларусь. Утвержденное Национальным банком Республики Беларусь от 31.01.97г.

4.Правила Международной торговой палаты от 1.01.1993г. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов.

5.Банковские операции: пособие / М.А.Коноплицкая [и др.]; под ред. М.А.Коноплицкой. – Минск: Выш. шк. 2008. – 315с.

6. Денежное обращение и кредит: учебное пособие / А.И.Короткевич, И.И.Очкольда. – Минск: ТетраСистемс, 2008. – 352с.

7. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512с.