2020-01-14
97
| Елемент витрат на виробництво | 2001 рік | 2002 рік | ||
| Тис. грн. | Питома вага, % | Тис. грн. | Питома вага, % | |
| Обсяг виробництва продукції у діючих цінах | 38501,2 | 32212,9 | ||
| Операційні витрати на виробництво продукції | 37017,2 | 100,0 | 31040,0 | 100,0 |
| У тому числі: Матеріальні витрати | 28942,9 | 78,2 | 21287,4 | 68,6 |
| З них: - Сировина | 25531,9 | 67,0 | 17552,4 | 56,5 |
| - Паливо | 1057,8 | 2,9 | 1077,7 | 3,5 |
| - Електроенергія | 400,1 | 1,1 | 363,8 | 1,2 |
| - Амортизація | 220,3 | 0,6 | 237,6 | 0,8 |
| Витрати на оплату праці | 3872,2 | 10,5 | 4891,9 | 15,7 |
| Витрати на соціальні заходи | 1429,3 | 3,9 | 1749,0 | 5,6 |
| Інші операційні витрати: | 2552,5 | 6,9 | 2874,1 | 9,3 |
| З них: - Витрати на доставку продукції у торгівельну мережу | 2009,9 | 5,4 | 2084,5 | 6,7 |
| - Послуги зв’язку | 45,6 | 0,1 | 65,4 | 0,2 |
| - Витрати на охорону | 117,4 | 0,3 | 106,5 | 0,3 |
| - Послуги обчислювального центру | 89,6 | 0,2 | 125,8 | 0,4 |
| - Платежі та збори за рахунок собівартості | 27,6 | 0,1 | 31,2 | 0,1 |
З даних наведених у таблиці 3.9 бачимо, що обсяг виробництва у грошовому виразі зменшився на 16,3%, а витрати на виробництво на 16,1%, тобто витрати на виробництво у порівнянні з обсягами виробництва зменшилися всього на 0,2%.
|
|
|
Питома вага матеріальних витрат зменшилася на 9,6% тільки за рахунок зменшення ціни на борошно з 15.03.2002 року та з 1.10.2002 року.
Питома вага витрат на оплату праці збільшилися 5,2% за рахунок збільшення тарифних ставок і посадових окладів з 01.06.2002 року на 21,1% та частковою виплатою 13-ої заробітної плати.
Собівартість виробленої продукції за 2002 рік у порівнянні з 2001 роком знизилась на 5977,2 тис. грн.
Аналіз собівартості продукції наведений у таблиці 3.10.
Таблиця 3.10
Аналіз собівартості продукції
| 2001 рік | 2002 рік | Відхилення (+,-) | |
| Хлібобулочні вироби (т) | 38802 | 31656 | -7146 |
| - середня оптова ціна за 1 т (коп.) | 847,57 | 816,96 | -30,61 |
| - середня собівартість 1-ї т (коп.) | 820,08 | 788,74 | -31,34 |
| Кондитерські вироби (т) | 1780 | 1987,6 | +207,6 |
| - середня оптова ціна за 1 т (коп.) | 3153,71 | 3195,41 | +41,7 |
| - середня собівартість 1-ї т (коп.) | 2919,27 | 3054,79 | +135,52 |
| Обсяг продукції в діючих оптових цінах (тис.грн.) | 38501,2 | 32212,9 | -6288,3 |
| Зростання (зниження) обсягів продукції за рахунок: Збільшення (зменшення) виробництва продукції - всього (тис.грн.) у тому числі: - хлібобулочних виробів (тис.грн.) - кондитерських виробів (тис.грн.) | -5402,1 -6056,8 +654,7 | ||
| Збільшення (зменшення) оптових цін на продукцію – всього (тис.грн.) У тому числі - хлібобулочні вироби (тис.грн.) - кондитерські вироби (тис.грн.) | -886,2 -969,0 +82,8 | ||
| Собівартість виробленої продукції (тис.грн.) | 37017,2 | 31040,0 | -5977,2 |
| Збільшення (зменшення) виробництва продукції – всього (тис.грн.) у тому числі: - хлібобулочних виробів (тис.грн.) - кондитерських виробів (тис.грн.) | -5254,3 -5860,3 +606,0 | ||
| Збільшення (зменшення) витрат на сировину – всього (тис.грн.): В т.ч. за рахунок збільшення (зменшення) оптових цін | 25531,9 | 17552,4 | -7979,5 -4577,9 |
| Фонд оплати праці (тис.грн.) | 3872,2 | 4891,9 | +1019,7 |
| Паливо (тис.грн.) | 928,2 | 945,4 | +87,1 |
| Електроенергія (тис.грн.) | 369,4 | 336,5 | -19,8 |
| Транспортні витрати на доставку хлібобулочних виробів в торгівельну мережу (тис.грн.) | 1850,1 | 1896,4 | +358,3 |
| Транспортні витрати на доставку кондитерських виробів в торгівельну мережу (тис.грн.) | 159,8 | 188,1 | +33,0 |
| Транспортні витрати на доставку борошна (тис.грн.) | 279,9 | 157,0 | -73,6 |
| Амортизація (тис.грн.) | 220,3 | 237,6 | +17,3 |
| Ремонт (тис.грн.) | 271,2 | 412,7 | +141,5 |
| Податок на землю (тис.грн.) | 1,7 | 1,2 | -0,5 |
| Податок на транспортні засоби (тис.грн.) | 2,9 | 2,9 | - |
| Пакувальні матеріали (тис.грн.) | 1076,4 | 1213,2 | +136,8 |
| Інші витрати (тис.грн.) | 1023,9 | 1455,7 | +431,8 |
| Прибуток (тис.грн.) | 1484,0 | 1172,9 | -311,1 |
Фінансові результати діяльності підприємства
|
|
|
Аналіз фінансових результатів виробничо-господарської діяльності ДП АТ «Київхліб»Хлібокомбінат № 6 наведено в таблиці 3.11.
Таблиця 3.11
Фінансові результати виробничо-господарської діяльності
| Показники | 2001 рік | 2002 рік | Відхилення |
| Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції, тис.грн. | 41205,8 | 36186,6 | -5019,2 |
| Собівартість реалізованої продукції, тис.грн | 35604,6 | 30378,2 | -5226,4 |
| Валовий прибуток (збиток), тис.грн. | 5601,2 | 5808,4 | +207,2 |
| Інші операційні доходи, тис.грн. | 815,5 | 376,0 | +439,5 |
| Адміністративні витрати, тис.грн. | 1252,2 | 1541,3 | +289,1 |
| Витрати на збут, тис.грн. | 2850,2 | 3094,0 | +243,8 |
| Інші операційні витрати, тис.грн. | 1222,4 | 918,6 | -303,8 |
| Фінансові результати від операційної діяльності,тис.грн. - прибуток | 1091,9 | 630,5 | -461,4 |
| Інші фінансові доходи, тис.грн. | 4,0 | 106,1 | +102,1 |
| Інші доходи, тис.грн. | 5,0 | 20,0 | +15,0 |
| Фінансові витрати, тис.грн. | 185,7 | 262,3 | +76,6 |
| Інші витрати, тис.грн. | 29,7 | 39,7 | +10,0 |
| Прибуток до оподаткування, тис.грн. | 885,5 | 454,6 | -430,9 |
| Податок на прибуток, тис.грн. | 662,2 | 442,5 | -219,7 |
| Чистий прибуток, тис.грн. | 223,3 | 12,1 | -211,2 |
За даними таблиці 3.11 видно, що доход від реалізації продукції у 2002 році зменшився порівняно з 2001 роком на 5019,2 т.грн. Собівартість реалізованої продукції зменшилась на 5226,4 тис.грн., а валовий прибуток збільшився на 207,2 тис грн., але проти 2001 року зросли витрати. Такі негативні тенденції як зменшення реалізації продукції, збільшення витрат вплинули на отримання прибутку, який у 2002 році склав 454,6 тис.грн, що на 430,9 тис.грн. менший проти 2001 року.
