2020-01-14
81
Определим финансовые результаты от производственной деятельности.
Таблица 7.1
Показатели деятельности предприятия.
| Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение | Темп изменения, % |
| Объем реализованной продукции, тыс.руб. | 43 069 | 49 269 | 6 200 | 114,40% |
| Расходы всего, тыс.руб. | 40 203,504 | 41 570,166 | 1 366,662 | 103,40% |
| В т.ч. расходы переменные, тыс.руб. | 29 857,014 | 31 101,021 | 1 244,007 | 104,17% |
| Расходы переменные на 1 руб. товарной продукции | 0,693 | 0,631 | -0,062 | 91,06% |
| Величина покрытия (маржинальный доход), тыс.руб. | 13 212 | 18 168 | 4 956 | 137,51% |
| Величина покрытия на 1 руб. товарной продукции | 0,307 | 0,369 | 0,062 | 120,21% |
| Расходы постоянные, тыс.руб. | 10 346,490 | 10 469,145 | 122,655 | 101,19% |
| Прибыль от продаж, тыс.руб. | 2 865,496 | 7 698,834 | 4 833,338 | 268,67% |
Определить влияние факторов на изменение прибыли от продаж:
Таблица 7.2.
Зависимость прибыли от продаж от выручки от продаж,
удельных переменных затрат, постоянных расходов.
| Фактор | Расчет | Размер влияния | Удельный вес влияния |
| Выручка от продаж | 
| 1 901,932 | 39,35% |
| Удельные переменные затраты | 
| 3 054,061 | 63,19% |
| Постоянные расходы | 
| -122,655 | -2,54% |
| Итого: | 
| 4 833,338 | 100,00% |
В отчетном периоде по сравнению с базисным прибыль предприятия увеличилась на 4 833,338 тыс. руб. Это произошло под влиянием следующих факторов:
Рост выручки от продаж 6 200 тыс. руб. вызвал рост прибыли на 1 901,931тыс. руб.
Переменные расходы на 1 руб. товарной продукции снизились на 0,062, в результате чего прибыль должно была увеличиться на 3054,061 тыс. руб.
Рост постоянных расходов на 122,655тыс. руб. привел к уменьшению прибыли в том же объеме (122,655тыс. руб.).
