Библиографический список

Введение

Курсовой проект является составной частью сквозного курсового проектирования. Он разрабатывается на основе курсового проекта по дисциплине “Организация производства на предприятии отрасли” и служит основой для разработки курсовой работы по дисциплине «Стратегия развития предприятия».

Объектом планирования является деревообрабатывающее предприятие. В учебных целях для приобретения навыков планирования студент должен разрабатывать проект плана предприятия, имеющего в своем составе как минимум два вида основного производства, а также различные виды вспомогательного производства.

Каждый студент выполняет свой вариант задания, которое выдает преподаватель, являющийся научным руководителем курсового проекта.

Структурными элементами курсового проекта являются:

· Титульный лист

· Задание на курсовой проект

· Реферат

· Содержание

· Введение

· Основная часть

· Заключение

· Библиографический список

Целью выполненного курсового проекта для студентов направления 080200 (38.03.02) «Менеджмент» профиля подготовки «Производственный менеджмент» очной, заочной, заочной ускоренной форм обучения по дисциплине «Планирование на предприятии» является формирование у студентов знаний, умений, навыков планирования финансово-хозяйственной деятельности предприятий деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности.

Профессиональные компетенции (ПК) обучающегося, формируемые в результате выполнения курсового проекта по дисциплине « Планирование на предприятии »:

· способность участвовать в разработке стратегии управления человеческими ресурсами организаций, планировать и осуществлять мероприятия, направленные на ее реализацию (ПК-13);

· способность планировать операционную (производственную) деятельность организаций (ПК-19);

· владение техниками финансового планирования и прогнозирования (ПК-45);

· способность проводить анализ операционной деятельности организации и использовать его результаты для подготовки управленческих решений.

Общая трудоемкость дисциплины «Планирование на предприятии»

180 ч. (5 зач. ед.), по итогам обучения сдается экзамен.

Дисциплина «Планирование на предприятии» изучается студентами очной формы обучения в 6-м семестре. Индивидуальное задание выдается преподавателем в начале семестра. Законченный курсовой проект должен быть сдан на проверку за 2 недели до окончания семестра. Студенты заочной формы обучения получают индивидуальное задание на установочной сессии в 6-м семестре. Законченный курсовой проект должен быть сдан на проверку не позднее чем за 3 дня до начала 7-го семестра. Студенты заочной сокращенной формы обучения получают индивидуальное задание на установочной сессии в 5-м семестре. Законченный курсовой проект должен быть сдан на проверку не позднее чем за 3 дня до начала 6-го семестра.

1 Основные технико-экономические показатели

В этом разделе планируются основные технико–экономические показатели деятельности предприятия в планируемом периоде. Хотя этот раздел стоит на первом месте, он готовится после завершения работы по составлению плана деревообрабатывающего предприятия.

Таблица 1.1-Технико-экономические показатели

Наименование показателей	Величина показателей
1) Выручка от продаж продукции, работ и услуг, тыс. руб.
2) Товарная продукция, тыс. руб.
3) Численность персонала, чел.
4) Фонд заработной платы, тыс. руб.
5) Среднегодовая заработная плата, руб. 1 работающего 1 рабочего
6) Стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.
7) Фондоотдача, руб./руб.
8) Фондоемкость, руб./руб.
9) Фондовооруженность, тыс. руб.
10) Себестоимость, тыс. руб.: реализованной продукции товарной продукции
11) Затраты на рубль, коп.: товарной продукции реализованной продукции.
12) Прибыль, тыс. руб.
13) Рентабельность продукции,%

Таблица 1.1 рассчитывается в последнюю очередь - после расчета всего курсового проекта.

2 План производства и сбыта продукции

Основными задачами данного раздела годового плана предприятия являются: определение оптимального объема продукции (услуг), который может быть произведен и реализован предприятием в планируемом периоде; изыскание возможностей удовлетворения спроса на продукцию; эффективное использование производственных мощностей, основных фондов и других материальных и трудовых ресурсов.

План производства и реализации продукции является основой, на которой разрабатываются все остальные разделы годового плана предприятия и его структурных подразделений. Он разрабатывается в следующем составе:

- оценка рынка сбыта;

- обоснование выявленного спроса на продукцию расчетами производственных мощностей;

- планирование производственной программы;

- планирование производства и реализации продукции в стоимостном выражении.

Основной целью оценки рынка сбыта является составление прогноза продаж на планируемый год.

Методы прогнозирования продаж можно свести в две группы:

1) основанные на экспертных оценках;

2) экономико-статистические.

Метод экспертных оценок предполагает изучение мнений специалистов предприятий - производителей и потребителей продукции, торгово-посреднических фирм, предприятий розничной торговли, консалтинговых организаций о возможных объемах продаж продукции предприятия в планируемом периоде. На их основе экспертным путем определяется три вида прогноза продаж: оптимистический, пессимистический и наиболее вероятный.

Ожидаемый прогноз продаж определяется по формуле:

, (1)

где О, В, П - прогнозы продаж соответственно оптимистический, наиболее вероятный, пессимистический.

Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обуславливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте.

Предприятия формируют производственную программу на основе заказов потребителей, выявленного в процессе изучения рынка потребительского спроса и имеющихся производственных мощностей.

Планирование производства и продаж продукции в натуральном выражении дает возможность согласовать выпуск конкретных видов продукции с потребностями рынка, производственными мощностями предприятия. Однако натуральные измерители не позволяют рассчитать издержки, доход и прибыль предприятия от реализации продукции. Это требует разработки плана производства продукции в стоимостном выражении.

План производства и сбыта продукции в стоимостном выражении содержит показатели товарной продукции и реализованной продукции.

Товарная продукция включает стоимость: запланированных к выпуску готовых изделий (принятых отделом технического контроля, укомплектованных и сданных на склад готовой продукции предприятия); полуфабрикатов, комплектующих деталей и сборочных единиц, предназначенных на сторону по кооперированным поставкам; капитального ремонта, выполненного собственными силами, а также изделий и запасных частей, изготовленных для капитального ремонта, капитального строительства и собственных непромышленных хозяйств предприятия; инструментов и приспособлений для собственного производства.

Плановый объем товарной продукции рассчитывается по формуле: , (2)

где Q_i - планируемый объем продаж i -го вида продукции в натуральном выражении;

Ц_i - цена единицы i- го вида продукции, руб.

Основным стоимостным показателем этого раздела является реализованная продукция. Плановый объем реализованной продукции в стоимостном выражении рассчитывается по формуле:

, (3)

где Oн и Ок - остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого года в стоимостном выражении.

Таблица 2.1 - Прогноз продаж

Наименование продукции	Прогноз продаж			Прогноз на 200___год
Наименование продукции	оптимисти-ческий	наиболее вероятный	пессимис-тический	Прогноз на 200___год
1 Набор мебели №1
2 Набор мебели №2

При выполнении данного курсового проекта для расчета прогноза продаж используется метод экспертных оценок.

Величину оптимистического, наиболее вероятного и пессимистического прогноза определяет преподаватель в задании на курсовое проектирование.

Расчет производственной программы (таблица 2.2) осуществляется на основе составленного в таблице 2.1 прогноза продаж и производственной мощности, рассчитанной в курсовом проекте по дисциплине “ Организация производства на предприятиях отрасли ”.

Таблица 2.2 - Планирование производственной программы

Наименование продукции	Прогноз продаж на 201__год	Производственная мощность	План на 201__год
Набор мебели №1
Набор мебели №2
Итого

В учебных целях принимаем, что производственная мощность не может быть увеличена, а также маркетологи сделали все возможное для оживления спроса на производимую продукцию. Поэтому если производственная мощность превышает прогноз продаж, то в плане принимается величина прогноза продаж. Если производственная мощность меньше прогноза продаж, то в плане принимается величина производственной мощности.

В результате проведенных расчетов может получиться, что производственная мощность мебельных цехов используется не полностью. Поэтому в этом случае необходимо рассчитать свободную производственную площадь по следующей формуле:

, (4)

где F – производственная площадь мебельных цехов (из задания к курсовому проекту по дисциплине “ Организация производства на предприятиях отрасли ”);

F₁ - производственная площадь, на которой производится принятое в плане количество мебельных наборов (величина расчетная).

F₁ рассчитывается по следующей формуле:

, (5)

где T_ср. - средний эффективный фонд времени 1 рабочего места (из курсового по дисциплине “ Организация производства на предприятиях отрасли ”);

f_ср. - средняя норма площади на 1 рабочее место (из курсового по дисциплине “ Организация производства на предприятиях отрасли ”);

t_ср. - средняя трудоемкость изготовления 1 набора мебели (из курсового по дисциплине “Организация производства на предприятиях отрасли ”);

Q - планируемый к выпуску объем мебельных наборов (таблица 2.2, графа 4, строка “Итого”).

На свободной площади планируется разместить производство мебели по специальным заказам. В связи с тем, что эта мебель может содержать разное количество предметов и быть различной формы, планируемый к выпуску ее объем рассчитывается только в стоимостном выражении. Средняя трудоемкость изготовления 1 тыс. руб. мебели по специальным заказам устанавливается в задании на курсовое проектирование.

Объем мебели по специальным заказам рассчитывается по формуле:

. (6)

Расшифровка показателей указана к формуле 3. При этом значении F, f_cp. и T_ср. принимаются из курсового проекта по дисциплине “Организация производства на предприятиях отрасли”, а t_cp. - из задания к данному курсовому проекту.

Для сопоставления производственной программы 2-го деревообрабатывающего производства необходимо сначала рассчитать внутрипроизводственное потребление пиломатериалов (шпона, плит). Внутрипроизводственное потребление – это та часть продукции, которая потребляется на самом предприятии для производства другой продукции. В данном курсовом проекте – это часть продукции 2-го деревообрабатывающего производства (хвойные пиломатериалы, шпон или плиты), необходимая для производства мебельных наборов.

Расчет внутрипроизводственного потребления представляется в таблице 2.3.

В 1-ю графу заносится продукция только своего 2-го деревообрабатывающего производства.

Нормы расхода на 1 набор мебели (графы 2 и 4) – из “Дополнительной информации к курсовому проекту ”, часть А, которая находится в методическом кабинете экономического факультета (аудитория 2/309).

Для расчета количества материальных ресурсов на весь выпуск (графы 3, 5, 7) необходимо норму расхода на 1 набор мебели или на

1 тыс. рублей мебели по специальным заказам умножить на величину планируемого объема мебели в натуральном или стоимостном выражении (таблица 2.2).

Норма расхода на 1 тыс. руб. мебели по специальным заказам – из “Дополнительной информации к курсовому проекту ”, часть Б.

В 1-й графе проставляется продукция своего деревообрабатывающего производства по сортам (индивидуальное задание).

2-я графа:

§ для лесопильного производства % от сырья – из курсового проекта “Организация производства на предприятиях отрасли ”;

§ для остальных производств – из задания к данному курсовому проекту.

В учебных целях принимаем, что заключенные договоры с потребителями на поставку продукции 2-го деревообрабатывающего производства (пиломатериалы, шпон, плиты) обеспечиваются полным использованием мощности оборудования. Поэтому валовый выпуск (графа 3) по строке “итого” равен производственной мощности, которая рассчитывается в курсовом проекте по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”.

По сортам продукция рассчитывается в соответствии с процентом, указанным в графе 2.

Коэффициент сортности (графа 4) – из “Дополнительной информации к курсовому проекту ”, часть В.

Валовый выпуск в условных единицах (графа 5) определяется умножением валового выпуска в натуральном выражении (графа 3) на коэффициент сортности (графа 4).

Внутрипроизводственное потребление – из таблицы 2.3.

Товарная продукция (графа 7) равна разности между валовым выпуском в натуральном выражении (графа 3) и внутрипроизводственным потреблением (графа 6).

Таблица 2.3 – Расчет внутрипроизводственного потребления хвойных пиломатериалов (плит, шпона)

Сорт хвойных пиломатериалов (ДВП, ДСтП, шпона лущеного или шпона строганного)	Количество, м³
	набор мебели №1		набор мебели №2		мебель по спец. заказам		всего
	норма расхода на 1 набор	на весь выпуск	норма расхода на 1 набор	на весь выпуск	норма расхода на 1 тыс.руб. мебели	на весь выпуск

Таблица 2.4 – Производственная программа цеха 2-го деревообрабатывающего производства

Продукция по сортам	Валовый выпуск				Внутрипроизво- дственное потребление, м³	Товарная продукция, м³
Продукция по сортам	% от сырья (лесопильное производство); удельный вес, % (остальные производства)	м³	коэффициент сортности	в условных единицах	Внутрипроизво- дственное потребление, м³	Товарная продукция, м³

Таблица 2.5 - Расчет товарной и реализованной продукции в стоимостном выражении

Наименование продукции	Товарная продукция в натураль-ном выражении	Цена единицы, руб.		Товарная продукция, тыс. руб.	Остатки нереализованной продукции				Реализо-ванная продук-ция, тыс.руб.
		по отче-ту	по пла-ну		На начало года		На конец года
		по отче-ту	по пла-ну		в натураль-ном выраже-нии	тыс. руб.	в натураль- ном выраже-нии	тыс. руб.
1. Мебельное производство: 1.1 Набор мебели №1 1.2 Набор мебели №2 1.3 Мебель по спец.заказам, тыс.руб.
2. 2-ое деревообра -батывающее произ-водство, м³ (тыс.м²) 2.1 Продукция по сортам 2.2 Технологическая щепа 3. Пар, Гкал 4. Деловые отходы, м³

Методика расчета таблицы 2.5:

Товарная продукция в натуральном выражении (графа 2) – из таблиц 2.2 и 2.4.

Технологическая щепа - из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”.

Деловые отходы реализуются в вариантах, где планируется лесопильное производство и производство шпона.

Цены за единицу продукции (графы 3 и 4) – из «Дополнительной информации к курсовому проекту», части Г, Д.

Товарная продукция в стоимостном выражении (графа 5) определяется умножением товарной продукции в натуральном выражении (графа 2) на плановую цену (графа 4). Мебель по специальным заказам в расчетах к таблице 2.3.

Остатки нереализованной продукции на начало года (графа 6) определяются путем умножения их процента (из задания к курсовому проекту) на плановый объем товарной продукции в натуральном выражении (графа 2).

Остатки нереализованной продукции в стоимостном выражении (графа 7) определяются умножением объема остатков нереализованной продукции в натуральном выражении (графа 6) на цену по отчету (графа 3).

Остатки нереализованной продукции на конец года в натуральном выражении (графа 8) определяются по формуле:

, (7)

где Н_о – норматив остатков нереализованной продукции, дни – из задания к курсовому проекту;

ТП - товарная продукция в натуральном выражении (графа 2).

Остатки нереализованной продукции в стоимостном выражении определяются умножением остатков нереализованной продукции в натуральном выражении (графа 8) на плановую цену (графа 4).

Реализованная продукция рассчитывается по формуле (3).

3 План материально-технического обеспечения

Основными задачами плана материально-технического обеспечения являются:

- cвоевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

- обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

- минимизация затрат на приобретение, доставку и хранение материально-технических ресурсов;

- определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;

- определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов;

- разработка политики всемирной экономии материальных ресурсов, максимального вовлечения в хозяйственный оборот вторичного сырья, опережающего развития производства экономичных и ресурсосберегающих видов продукции и технологий и т.д.

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются намеченные объемы производства, объемы работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству, а также нормативная база с учетом заданий по снижению норм расхода материалов.

План материально-технического обеспечения составляется в четыре этапа.

На первом этапе разрабатывается проект плана в форме заявок, содержащих расчеты потребности в отдельных видах материальных ресурсов. Исходной базой при этом являются:

- стратегический план предприятия;

-достигнутые показатели потребления ресурсов года, предшествующего планируемому.

На втором этапе проводится анализ эффективности использования материальных ресурсов, проект плана материально-технического обеспечения корректируется на основе уточненной производственной программы, уточненных заданий по внедрению новой техники и проведению экспериментальных работ, скорректированных норм расхода материалов и производственных запасов.

На третьем этапе проводится анализ рынка сырья и материалов, оценивается целесообразность приобретения того или иного ресурса или изготовления его на предприятии собственными силами и принимается решение о закупке.

На четвертом этапе составляются балансы материально-технических ресурсов и планы закупок.

В таблице 3.1 рассчитывается потребность в материальных ресурсах для производства продукции 2-го деревообрабатывающего производства (пиломатериалов, шпона, плит).

Таблица 3.1 – Расчет потребности в материальных ресурсах в цехе

2-го деревообрабатывающего производства

Наименование сырья и материалов	Потребность по плану
Наименование сырья и материалов	% (древесное сырье); норма расхода, кг (химикаты)	м³, (тонны)
1. Древесное сырье: сырье по сортам Итого:	100,0
2. Химикаты: перечень химикатов

Древесное сырье по сортам (графа 1) для лесопильного производства и производства шпона – из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”; для производства плит – из “Дополнительной информации к курсовому проекту ”, часть Е.

Химикаты (графа 1) используются только в производстве плит – “Дополнительной информации к курсовому проекту ”, часть Ж.

Древесное сырье по сортам в процентах (графа 2) для лесопильного производства и производства шпона - из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”; для производства плит – из “Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии»”, часть Е.

Нормы расхода химикатов на производство плит (графа 2) – из “Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии»”, часть Ж.

Общий объем древесного сырья по строке “итого” (графа 3) – из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”; Древесное сырье по сортам, м³ (графа 3) рассчитывается в соответствии с процентом, указанным в графе 3.

Потребность в химикатах (графа 3) рассчитывается умножением нормы расхода (графа 2) на планируемый объем производства плит (в тоннах – ДВП, в м³ - ДСтП) и делится на 1000, т.к. нормы расхода даны в килограммах.

В таблице 3.2 составляется плановый баланс материально-технического обеспечения цеха 2-го деревообрабатывающего производства

Наименование сырья и материалов (графа 1) и потребность по плану (графа 4) – из таблицы 3.1.

Цены за единицу материальных ресурсов (графы 2 и 3) – из “Дополнительной информации к курсовому проекту ”, части Г, Д.

Таблица 3.2 – Плановый баланс материально-технического обеспечения цеха 2-го деревообрабатывающего производства

Наименование сырья и материалов	Цена за единицу, руб.		Потребность по плану, м³(т)	Резервы собствен ного производства	Остатки материальных ресурсов				Объем закупок в планируемом году, тыс.руб.
	по отчету	по плану			на начало года		на конец года
					м³(т)	тыс.руб.	м³(т)	тыс.руб.

Графа 5 (Резервы собственного производства) заполняется только в производстве плит по строке “отходы деревообработки”, которые принимаются из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ” (деловые отходы из таблицы ”Использование сырья в мебельном производстве”).

Остаток материальных ресурсов на начало года в натуральном выражении (графа 6) – определяется в процентах (из задания) от потребности по плану (графа 4); в стоимостном выражении (графа 7) – умножением остатка в натуральном выражении графа (6) на цену по отчету (графа 2).

Остаток материальных ресурсов на конец года в натуральном выражении (графа 8) определяется по формуле:

, (8)

где Н_з – норматив запаса материальных ресурсов, дни – из задания;

П - потребность в материальных ресурсах по плану (графа 4).

Остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 9) определяется умножением остатка на конец года в натуральном выражении (графа 8) на плановую цену (графа 3).

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графа 10) определяется по формуле:

, (9)

где Р – резервы собственного производства (графа 5);

Ц_пл. - плановая цена за единицу (графа 3);

О_н - остаток материальных ресурсов на начало года в стоимостном выражении (графа 7);

О_к - остаток материальных ресурсов на конец года в стоимостном выражении (графа 9).

В таблице 3.3 рассчитывается потребность в материальных ресурсах для производства мебели. В этой таблице определяется потребность только тех видов сырья и материалов, которые предприятие закупает на стороне.

Перечень сырья, основных и производственных материалов (графа 1) – из «Дополнительной информации к курсовому проекту», часть А.

Цены за единицу по плану (графа 2) – из “Дополнительной информации к курсовому проекту», части Г, Д.

Нормы расхода на 1 набор мебели (графы 3 и 5) и нормы расхода на 1 тыс. руб. мебели (графа 7) – из “Дополнительной информации к

курсовому проекту» часть Б

Необходимо учесть, что затраты на фурнитуру, стекло и зеркала даны в стоимостном выражении - из “Дополнительной информации к курсовому проекту», часть З.

Потребность в натуральном выражении на весь выпуск (графы 4,6 и 8) определяется умножением норм расхода при производстве 1 набора или 1 тыс. руб. мебели на планируемый объем мебели; при этом потребность в фурнитуре, стекле и зеркалах по этим графам не рассчитывается (ставятся прочерки).

Потребность в стоимостном выражении (графы 9,10,11) – определяется умножением потребности в натуральном выражении для всего выпуска (графы 4,6,8) на цену по плану (графа 2); для фурнитуры, стекла и зеркал – умножением нормы расхода в рублях (графы 3,5 и 7) на планируемый объем мебели.

Пояснения к расчету таблицы 3.4.

Наименование сырья и материалов (графа 1) и потребность по плану в натуральном выражении на весь выпуск - из таблицы 3.3 (графы 1,4,6,8).

Цены за единицу (графы 2 и 3) – из “Дополнительной информации к курсовому проекту», части Г, Д.

Методика расчета остатков материальных ресурсов в натуральном выражении изложена в пояснениях к таблице 3.2.

Объем закупок материальных ресурсов в планируемом году (графы 13,14,15) определяется по формуле:

, (10)

где П - потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении – из таблицы 3.3 (графы 9,10,11);

О_н, О_к - остатки материальных ресурсов на начало и конец года в натуральном выражении (графы 9,10,11);

Ц_о, Ц_пл - цены за единицу по отчету и по плану (графы 2,3).

Таблица 3.3 – Расчет потребности в материальных ресурсах для мебельного производства

Наименование материальных ресурсов	цена за едини-цу по плану, руб.	Потребность по плану
		в натуральном выражении						тыс.руб.
		набор мебели №1		набор мебели №2		мебель по спец.заказам		набор мебели №1	набор мебели №2	мебель по спец. заказам
		норма расхода на 1 набор	на весь выпуск	норма расхода на 1 набор	на весь выпуск	норма расхода на 1 тыс.руб.	на весь выпуск	набор мебели №1	набор мебели №2	мебель по спец. заказам
1. Сырье и основные материалы: Перечень сырья и основных материалов Итого:
2. Производственные материалы: Перечень производст- венных материалов Итого: Всего:

Таблица 3.4 – Плановый баланс материально-технического обеспечения мебельных цехов

Наименование сырья и материалов

Цена за единицу, руб.

Потребность по плану, в натуральном выражении

Остатки материальных ресурсов в натуральном выражении

Объем закупок в планируемом году, тыс. руб

по отчету

по плану

набор №1

набор №2

мебель по спец. заказу

на начало года

на конец года

набор №1

набор №2

мебель по спец заказу

набор №1

набор №2

мебель по спец заказу

набор №1

набор №2

мебель по спец заказу

1. Сырье и основные материалы: Перечень Итого:

2. Производствен-ные материалы: Перечень Итого: Всего:

4. План по труду

Значение и роль плана по труду определяются следующим моментами:

-затраты на содержание персонала составляют значительную часть издержек предприятия, определяют цену реализации продукции и ее конкурентоспособность;

-персонал фирмы является важнейшим фактором производства. Именно от него зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства и предметы труда, насколько успешно работает предприятие в целом. Поэтому на каждом предприятии должна разрабатываться и осуществляться кадровая политика, служащая исходной базой для планирования персонала;

- в настоящее время возрастает коллективный и инвестиционный характер труда. Это выражается в разработке и реализации на предприятии значительного числа различных инновационных проектов, в которых задействовано большое количество работников. Эффективность этих проектов во многом зависит от того, насколько скоординированы усилия исполнителей, что может быть обеспечено только на планомерной основе;

- уровень оплаты труда в нашей стране неоправданно низок. Соответственно низок удельный вес расходов на оплату труда в себестоимости продукции. Основную долю в себестоимости занимают материальные затраты. Повысить уровень заработной платы можно только на основе рационального планирования труда.

Целью разработки плана по труду является определение рациональной (экономически обоснованной) потребности предприятия в персонале и обеспечение эффективного его использования в планируемом периоде времени.

К числу основных задач, которые решаются в процессе планирования труда, относятся следующие:

• создание здорового и работоспособного трудового коллектива, способного выполнить намеченные планом цели;

• формирование оптимальной половозрастной и квалификационной структуры трудового коллектива фирмы;

• подготовка, переподготовка и повышение квалификации персонала фирмы;

• совершенствование организации труда;

• стимулирование труда;

• создание благоприятных условий труда и отдыха для персонала;

• повышение производительности и качества труда;

• обеспечение оптимального соотношения между численностью персонала, заработной платой и производительностью труда в планируемом периоде;

• ротация персонала (прием, увольнение, перевод на другую работу);

• оптимизация средств на содержание персонала и т.д.

Процесс планирования труда является составной частью общего плана предприятия. Однако если планирование материально-вещественных факторов производства не представляет особой трудности, то планирование персонала является наиболее сложным. Это обусловлено тем, что каждый член трудового коллектива фирмы имеет свои потенциальные трудовые возможности, черты характера, и в этом отношении он неповторим. Следовательно, трудовой коллектив как объект планирования не представляет собой сумму работников фирмы, а характеризуется синергетическим эффектом, оценить который чрезвычайно сложно.

В плане по труду рассчитываются показатели производительности труда; определяется трудоемкость изготовления единицы продукции и планируемого объема товарного выпуска, численность работающих в разрезе различных категорий персонала, планируемая величина затрат на содержание персонала фирмы и ее структурных подразделений, численность высвобождаемых (увольняемых) и принимаемых на работу работников; намечаются мероприятия по совершенствованию организации труда, подготовке, переподготовке и повышению квалификации кадров, формированию и использованию кадрового резерва; готовятся исходные данные для планирования фонда оплаты труда и фонда заработной платы, средней заработной платы работников фирмы и т.д.

План по труду разрабатывается на основе плана производства и реализации продукции, поскольку численность персонала напрямую связана с объемами выпускаемой продукции и оказываемых услуг. В то же время потребность в персонале зависит от степени обоснованности применяемых на предприятии норм и нормативов времени, обслуживания, численности, управляемости и эффективности.

Финансовый план характеризует экономические возможности и результативность хозяйственной деятельности, которые определяют размер средств, направляемых на оплату труда, и влияют на величину затрат на содержание персонала фирмы. В свою очередь величина затрат на содержание персонала влияет на уровень издержек фирмы и отражается в плане по издержкам.

План инноваций предприятия содержит мероприятия по совершенствованию организации труда, а также другие инновации (нововведения), прямо или косвенно связанные с уменьшением или увеличением численности персонала и затрат на его содержание в планируемом периоде. На основе этого раздела формируются требования к квалификационно-профессиональному уровню персонала фирмы исходя из планируемых изменений в технике, технологии, организации производства, труда и управления.

Рассмотрим технологический процесс планирования труда и численности работающих.

Технологический процесс планирования труда и численности представляет собой последовательность взаимосвязанных процедур, которые имеют определенный набор исходных данных, алгоритм расчета показателей и законченный результат. В процессе планирования выполняются следующие плановые расчеты:

• анализируется выполнение плана по труду и численности за предшествующий период;

• рассчитываются плановые показатели производительности труда;

• определяется нормативная трудоемкость изготовления единицы продукции, работ и товарного выпуска;

• рассчитывается плановый баланс рабочего времени одного работающего;

• рассчитывается потребность в персонале и его плановая структура;

• планируются затраты на оплату труда.

Целью плана по труду является расчет плановой численности работающих и затрат на оплату их труда, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг).

Для этого необходимо сначала рассчитать фонд эффективного времени 1-го рабочего.

Календарный фонд устанавливается по календарю на соответствующий год.

Количество выходных и праздничных дней в прерывном производстве (мебельное производство, лесопильное производство, производство шпона) устанавливается также по календарю.

В непрерывном производстве (производство плит) праздничных дней нет, а количество выходных – принять в размере 114-116 дней.

Номинальный фонд равен разности между календарным фондом и нерабочими днями (праздничные и выходные).

Продолжительность неявок на работу по отчету –. из “Дополнительной информации к курсовому проекту», часть И.

Очередной и учебный отпуск, неявки с разрешения администрации планируются на уровне отчетных данных.

В плане предусматриваются мероприятия по улучшению условий труда, что позволяет снизить продолжительность неявок по болезни

(% снижения - из задания).

Неявки по неуважительным причинам не планируются.

Таблица 4.1 – Расчет фонда эффективного времени 1-го рабочего в год

Показатели	Мебельное производство		2-е деревообрабатывающее производство
Показатели	по отчету	по плану	по отчету	по плану
1. Календарный фонд, дни	8,0	- 8,0	8,0	- 8,0
2. Календарные нерабочие дни:
2.1 Выходные
2.2 Праздничные
3. Номинальный фонд, дни
4. Неявки, дни
4.1 Очередной отпуск (основной и дополнительный)
4.2 Учебный отпуск
4.3 По болезни
4.4 С разрешением администрации
4.5 По неуважительным причинам
5. Фонд эффективного времени, дни
6. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч
7. Внутрисменные потери времени, ч
8. Средняя продолжительность рабочего дня, ч
9. Эффективный фонд, ч

Фонд эффективного времени в часах определяется умножением этого фонда в днях на среднюю продолжительность рабочего дня.

Средняя продолжительность рабочего дня определяется как разница между номинальной продолжительностью рабочего дня и внутрисменными потерями (в плане предусматривается их снижение - % снижения из задания).

В таблице 4.2 рассчитывается численность и тарифный фонд заработной платы основных рабочих мебельных цехов.

Таблица 4.2 – Расчет численности и тарифного фонда заработной планы основных рабочих мебельных цехов.

Показатели	Затраты времени на изготовление, чел./ч		Числен-ность, чел	Средняя часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.
	1 набора	всего выпуска
1.Заготовительно-машинный цех:
1.1 Набор мебели №1
1.2 Набор мебели №2
1.3 Мебель по спец. заказам
Итого:	-			-
2. Сборочно-отделочный цех:
2.1 Набор мебели №1
2.2 Набор мебели №2
2.3 Мебель по спец. заказам
Итого:	-			-
Всего:	-			-

Затраты времени на изготовление 1 набора мебели (2 графа) – из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”, на изготовление 1000 рублей мебели по специальным заказам (графа 2) – из задания к курсовому проекту.

Затраты времени на весь выпуск мебели (графа 3) определяется путем умножения затрат на 1 набор или 1000 рублей мебели по спец. заказам (графа 2) на плановый выпуск мебели (таблица 2.2).

Численность (графа 4) определяется путем деления затрат времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3) на плановый фонд эффективного времени для мебельного производства (таблица 4.1).

Средняя часовая тарифная ставка - из “Дополнительной информации к курсовому проекту», часть К.

Тарифный фонд заработной платы по каждому виду мебели (графа 6) определяется умножением средней тарифной ставки (графа 5) на затраты времени на изготовление всего выпуска мебели (графа 3).

Таблица 4.3 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих мебельных цехов

Цех и рабочие	Число рабочих мест в смену	Численность, чел.	Средняя часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1. Заготовительно-машинный цех:
1.1 Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	14
1.2 Общецеховые рабочие	12
Итого:	26		-
2. Сборочно-отделочный цех:
2.1 Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования	12
2.2 Общецеховые рабочие	11
Итого:	23		-
Всего:	49		-

Численность рабочих (графа 3) определяется по формуле:

, (11)

где m – число рабочих мест (графа 2);

C - число смен работы – 2;

T_рм - средний фонд эффективного времени 1 рабочего места - из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”;

T_р - плановый фонд эффективного времени 1 рабочего в мебельном производстве (таблица 4.1).

Средняя часовая тарифная ставка - из “Дополнительной информации к курсовому проекту»,часть К.

Тарифный фонд заработной платы (графа 5) рассчитывается по формуле:

, (12)

где Ч_пл. - плановая численность рабочих (графа 3);

ТС - средняя тарифная ставка (графа 4);

Методика расчета таблицы 4.4 различна и зависит от того, какое планируется 2-е деревообрабатывающее производство:

- производство строганого и лущеного шпона представляются по форме 1;

- производство плит и пиломатериалов - по форме 2.

Таблица 4.4 (форма 1) – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы рабочих цеха производства шпона.

Рабочие	Удельный вес, %	Числен-ность, чел	Средняя часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1. Основные рабочие: 1.1 Производство шпона 1.2 Производство технологической щепы Итого:
2. Вспомогательные рабочие: 2.1 Рабочие по содержа-нию и текущему ремонту оборудования 2.2 Общецеховые рабочие Итого: Всего:	100

Удельный вес рабочих (графа 2) – из «Дополнительной информации к курсовому проекту», часть Л.

Численность основных рабочих рассчитывается по формуле:

, (13)

где Q - плановый выпуск шпона, м³ (таблица 2.4);

t - трудоемкость производства 1 м³(1000 м²) шпона, чел./ч –(индивидуальное задание).

T_.р _. - плановый фонд эффективного времени 1 рабочего (таблица 4.1).

Методика расчета граф 4 и 5 аналогична изложенной к таблице 4.3.

Таблица 4.4 (форма 2) – Расчет численности и фонда заработной платы рабочих в лесопильном производстве (производстве плит)

Профессии по стадиям производства	Число рабочих мест в смену	Числен- ность, чел	Тарифный разряд	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.

Перечень профессий по стадиям производства (графа 1), число рабочих мест в смену (графа2), тарифный разряд (графа 4) – из «Дополнительной информации к курсовому проекту», части Н, О, П в зависимости от того, какое производство планируется.

Численность рабочих (графа 3) рассчитывается по формуле:

, (14)

где T_об. - плановый фонд эффективного времени оборудования

2-го деревообрабатывающего производства - из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”.

Часовая тарифная ставка (графа 5) рассчитывается по формуле:

, (15)

где ЗП_min - минимальная заработная плата, установленная законодательно, руб.;

n - среднее количество часов работы в месяц (принимается из производственного календаря на конкретный год);

К_mapi - тарифный коэффициент i- го разряда.

Тарифные коэффициенты принимаются:

- рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования –сдельщики;

- общецеховые рабочие – повременщики.

Фонд заработной платы (графа 6) рассчитывается по формуле (12).

Таблица 4.5 – Расчет численности и тарифного фонда заработной платы рабочих прочих цехов

Цех	Число рабочих мест в смену	Численность, чел	Средняя часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд заработной платы, тыс.руб.
1 Сушильный
2 Ремонтно-механический	10
3 Электроцех	1
4 Инструментальная мастерская	5
5 Паросиловой
6 Прочие цехи Итого:	20		-

Число рабочих мест в сушильном цехе зависит от количества сушильных камер (из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли”) из расчета, что 1 оператор сушильной установки обслуживает 2 сушильных камеры.

Число рабочих мест в паросиловом цехе зависит от производственной программы паросилового цеха (из курсового проекта по дисциплине: “Организация производства на предприятиях отрасли ”) и принимается из индивидуального задания.

Средняя часовая тарифная ставка - из “Дополнительной информации к курсовому проекту», часть К.

Численность рассчитывается по формуле (14).

T_об. – для сушильного и паросилового цеха принять 8040 часов, для остальных цехов - 3620 часов.

T_р - принять из таблицы 4.1 - по плану для 2-го деревообрабатывающего производства.

Таблица 4.6 - Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Цех и рабочие	Числен- ность, чел.	Тариф-ный фонд, тыс.руб.	Годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
1	2	3	4
1.Основные рабочие мебельного производства: 1.1 Заготовительно-машинный цех: - Набор мебели №1 - Набор мебели №2 - Мебель по спец. заказам Итого по цеху: 1.2 Сборочно-отделочный цех: - Набор мебели №1 - Набор мебели №2 - Мебель по спец. заказам Итого по цеху: Итого основные рабочие мебельных цехов: 2. Вспомогательные рабочие мебельных цехов: 2.1 Заготовительно-машинный цех: - Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования - Общецеховые расходы 2.2 Сборочно-отделочный цех: - Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования - Общецеховые расходы 3. Основные рабочие 2-го деревооб-рабатывающего производства (лесопильное, шпона, плит) 3.1 Производство продукции 2-го дерево- обрабатывающего производства (пиломатериалы, шпон, плиты) 3.2 Производство технологической щепы Итого основных рабочих 2-го деревообрабатывающего производства: 4. Вспомогательные рабочие 2-го деревообрабатывающего производства 4.1 Рабочие по содержанию и текущему ремонту оборудования
Продолжение таблицы 4.6
1	2	3	4
4.2 Общецеховые рабочие Итого вспомогательные рабочие 2-го деревообрабаты- вающего производства: 5. Рабочие паросилового цеха 6. Рабочие сушильного цеха 7. Рабочие прочих цехов (ремонтно-механический, электроцех, инструментальная мастерская, прочие цехи) Всего:

Численность рабочих (графа 2) и тарифный фонд заработной платы (графа 3) из табл. 4.2, 4.3, 4.4, 4.5.

Годовой фонд заработной платы рассчитывается по формуле:

, (16)

где Д - коэффициент доплаты к тарифному фонду из “Дополнительной информации к курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии»”, часть Т.

К_р. - коэффициент районного регулирования - из “Дополнительной информации к курсовому проекту», часть Т.

Для расчета графы 3 таблицы 4.7 сначала устанавливается численность всего административно-управленческого персонала на основе следующей пропорции:

рабочие – 85%;

административно-управленческий персонал – 15%.

Затем рассчитывается численность цехового персонала по каждому цеху из расчета, что она должна быть равна 9% от общей численности рабочих данного цеха.

Далее рассчитывается численность общезаводского персонала как разность между административно-управленческим персоналом (строка “Всего”) и цеховым персоналом (строка “Итого цеховой персонал”). По группам общезаводского персонала его итоговая численность распределяется пропорционально нормативной численности, указанной в графе 2.

Таблица 4.7 – Расчет численности и годового фонда заработной платы служащих

Структурные подразделения	Численность, чел.		Средний должност-ной оклад, руб.	Фонд заработ-ной платы по окладам, тыс.руб.	Годовой фонд заработ-ной платы, тыс.руб.
Структурные подразделения	по типовым структурам управления	принято в плане	Средний должност-ной оклад, руб.	Фонд заработ-ной платы по окладам, тыс.руб.	Годовой фонд заработ-ной платы, тыс.руб.
1. Общезаводс-кой персонал 1.1 Руководители 1.2 Специалисты 1.3 Прочие слу-жащие Итого:	15-30 20-45 2-10 -		-
2. Цеховой пер-сонал 2.1 Заготови-тельно-машин-ный цех 2.2 Сборочно-отделочный цех 2.3 Цех 2-го деревообраба-тывающего производства (лесопильный, плит, шпона) 2.4 Паросиловой 2.5 Сушильный 2.6 Прочие цехи Итого:	5-30 5-30 5-30 1-5 1-5 5-30 -		-
Всего админи-стративно-управ-ленческого пер-сонала:	-