Отчет о движении денежных средств

(тыс. руб.)

Наименование показателя		Код стро­ки	Сум­ма	Из нее
				по теку­щей дея­тельности	по ин­вести­ционной деятель­ности	По Финан­совой деятель­ности
1		2	3	4	5	6
1. Остаток денежных средств на на­чало года		010		X	х	х
2. Поступило денежных средств — всего		020
В том числе: выручка от реализации товаров, продукции, работ и услуг		030			х	х
выручка от реализации основных средств и иного имущества		040
авансы, полученные от покупате­лей (заказчиков)		050			х	х
бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование		060
безвозмездно		070
кредиты, займы		080
дивиденды, проценты по финан­совым вложениям		090		X
из банка в кассу организации		100		X	х	х
прочие поступления		110
3 Направлено денежных средств - всего	120
В том числе: на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг	130
на оплату труда	140			X	х	х
отчисления на социальные нужды	150
на выдачу подотчетных сумм	160			X	х	х
на выдачу авансов	170
на оплату долевого участия в строи­тельстве	180			X		х
на оплату машин, оборудования и транспортных средств	190			X		х
на финансовые вложения	200
на выплату дивидендов, процентов	210			X
иа расчеты с бюджетом	220				х
на оплату процентов по получен­ным кредитам, займам	230
сдано в банк из кассы организации	240			X	х	х
прочие выплаты, перечисления и т п.	250
4 Остаток денежных средств на ко­нец отчетного периода	260			X	х	х
СПРАВОЧНО:
Из стр. 020 поступило по наличному расчету (кроме данных по стр. 100) - всего	270
В том числе по расчетам с юридическими лицами	280
с физическими лицами	290
Из них с применением-
контрольно-кассовых аппаратов	291
бланков строгой отчетности	292
Наличие денежных средств-поступило из банка в кассу орга­низации	295
сдано в банк из кассы организа­ции	296

 

 

Форма № 5

 

ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ

(тыс руб)

1 ДВИЖЕНИЕ ЗАЕМНЫХ СРЕДСТВ

 

Наименование показателя	Код строки	Остаток на начало года	Получено	Пога­шено	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
Долгосрочные кредиты банков	110
В том числе не погашен­ные в срок	111
Прочие долгосрочные займы	120
В том числе не погашен­ные в срок	121
Краткосрочные кредиты банков	130		5		5
В том числе не погашенные в срок	131		I		I
Кредиты банков для работни­ков	140
В том числе не погашенные в срок	141
Прочие краткосрочные займы	150		—		—
В том числе не погашен­ные в срок	151		—		—

 

2 ДЕБИТОРСКАЯ И КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

 

Наименование показателя	Код строки	Остаток на нача­ло года	Возникло обяза­тельств	Погашено обяза­тельств	Остаток на конец года
1	2	3	4	5	6
Дебиторская задолженность
краткосрочная	210	5126	15 262	17637	2751
В том числе просроченная	211	2500		800	1700
Из нее длительностью свы­ше 3 месяцев	212	2090	X	630	1460
долгосрочная	220
В том числе просроченная	221
Из нее длительностью свы­ше 3 месяцев	222
Из стр. 220 задолжен­ность, платежи по кото­рой ожидаются более чем через 12 месяцев после от­четной даты	223
Кредиторская задолженность:
краткосрочная	230	3852	10 161 800	12 520 928	1493
В том числе просроченная	231	1835	2101	9378	558
Из нее длительностью свы­ше 3 месяцев	232	1835	1820	3097	558
долгосрочная	240
В том числе просроченная	241
Из нее длительностью свы­ше 3 месяцев	242
Из стр. 220 задолжен­ность, платежи по кото­рой ожидаются более чем через 12 месяцев после от­четной даты	243
Обеспечения:
полученные	250
В том числе от третьих лиц	251
выданные	260
В том числе третьим лицам	261				.

 

Список использованных источников

1. «Положение о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации»

2. Амуржуев О.В., Дорогавцев А.Е. Теория экономического анализа М. Финансы и статистика, 1998 г. – 228 с.

3. Антипят В.В. Основы бухгалтерского учета 1998 г. (практическое пособие)

4. Безруких П.С. М. Бухгалтерский учет 1994 г. 528 с.

5. Боков И.И. Малые предприятия в переходной экономике/ Предпринимательство в России: традиции и современность. Сборник научных статей. Ростов-на-Дону: Издательство Северо-Кавказского научного центра высшей школы 1996-17 с.

6. Газета «Экономика и жизнь» №2 – 1999 г.

7. Инструкция Госналогслужбы РФ от 10.08.95 г. № 37 п. 2.7

8. Кондраков Н.П., Краснова Л.П. Бухгалтерский учет на малых предприятиях 192 с., 1997 г.

9. Новодворский В.Д. Бухгалтерская отчетность: составление и анализ /Под ред. В.Д. Новодворского – в трех частях ч. 3. – М: Бухгалтерский учет, 1994 – 80 с.

10. Патроков В.В., Ковалев В.В. Как читать баланс. – М. Финансы и статистика, 1993 – 256 с.

11. Письмо ГНС РФ от 06.02.96 г. № НП-6 – 02/77

12. Приказ №18 Минфина РФ от 22.02.96 г.

13. Приказ Госналогслужбы РФ от 24 января 1996 г. №ВГ –3-02/5

14. Приказ Минфина РФ от 22.12.1995 г. № 131

приложение 4 стр.181

приложение 5 стр.191

15. Указ Президента РФ от 22.12.93 г. №2270

16. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства»

17. Федеральный Закон Российской Федерации от 29.12.1995 г. №222-ФЗ ст. 3

18. Федеральный закон РФ «бухгалтерском учете» от 21.11.96 г. №129-ФЗ

 

[1] Показатели 2 и 3 в упрощенном варианте не даются, поскольку они заполняются только субъектами, у которых объектом налогообложения является совокупный доход, а не валовая выручка.

[2] Ковалев В.В. Анализ финансового состояния и прогнозирование банкротства. СПб.: Аудит-ажур, 1994. С. 52, 53.