Состав имущества и источники его формирования ОАО «Автозавод» на 1-е января 200_ г.
Таблица №1
№п/п | Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательства предприятия | В А Р И А Н Т Ы (сумма в рублях) | |||||
1, 7 | 2, 8 | 3, 9 | 4, 0 | 5 | 6 | ||
1 | Валютный счет в банке | 430260 | 248560 | 312500 | 219300 | 300240 | 268700 |
2 | Спецобувь сроком службы 3 года | 25600 | 32100 | 47700 | 45600 | 24300 | 38410 |
3 | Задолженность работникам по оплате труда | 240600 | 319500 | 344100 | 299800 | 245300 | 240500 |
4 | Уставный капитал | 650000 | 500000 | 840000 | 730000 | 460000 | 580000 |
5 | Лента стальная | 23300 | 18600 | 29500 | 32600 | 24500 | 32000 |
6 | Дизельное топливо | 46300 | 55100 | 41000 | 38600 | 45800 | 34000 |
7 | Станок токарно-винторезный сроком службы 10 лет | 137600 | 125500 | 143600 | 157800 | 162300 | 185000 |
8 | Расчетный счет | 56600 | 41200 | 38900 | 47000 | 35600 | 59900 |
9 | Задолженность подотчетных лиц | 560 | 320 | 80 | 70 | 60 | 120 |
10 | Оборудование дворца культуры сроком службы свыше 1 года | 56470 | 48920 | 37850 | 72100 | 60320 | 48500 |
11 | Задолженность бюджету по налогу на имущество | 5620 | 3200 | 8540 | 2700 | 3200 | 4100 |
12 | Резервный капитал | 56000 | 125000 | 85600 | 97400 | 32150 | 67320 |
13 | Музыкальный центр для дворца культуры сроком службы 8 лет | 12560 | 8900 | 9400 | 8600 | 7800 | 9100 |
14 | Здание сборочного цеха автозавода | 320450 | 286300 | 294500 | 300800 | 245600 | 186340 |
15 | Производственный инструмент сроком службы до 1 года | 7620 | 3240 | 2950 | 3460 | 2100 | 3200 |
16 | Денежные средства в кассе | 1200 | 840 | 320 | 1000 | 560 | 630 |
17 | Электрокары сроком службы 8 лет | 32600 | 28400 | 25600 | 24700 | 31600 | 30800 |
18 | Патент сроком службы 5 лет | 4620 | 10400 | 8500 | 6200 | 3700 | 4200 |
19 | Задолженность по налогу на доходы физических лиц | 15600 | 18300 | 14600 | 12400 | 13800 | 11600 |
20 | Задолженность фирмы «Каскад» за полученные автомобили | 264000 | 320000 | 645000 | 478000 | 510000 | 385000 |
21 | Краткосрочные кредиты банка | 50000 | 70000 | 65000 | 80000 | 60000 | 85000 |
22 | Товарный знак (срок полезного использования 20 лет) | 15600 | 14800 | 13800 | 14700 | 15900 | 18400 |
23 | Добавочный капитал | 85000 | 79000 | 96000 | 71000 | 68000 | 69000 |
24 | Запасные части | 32000 | 46000 | 48700 | 56200 | 46700 | 51500 |
25 | Административное здание завода | 420500 | 384000 | 264000 | 297000 | 305200 | 304600 |
26 | Задолженность заводу «Восход» за запасные части | 86250 | 97500 | 65900 | 74200 | 71300 | 65100 |
27 | Задолженность работникам по депонированным суммам | 4620 | 5210 | 4860 | 4100 | 3640 | 3800 |
28 | Бензин АИ-93 | 6340 | 8420 | 3210 | 5640 | 6870 | 7100 |
29 | Целевые поступления | 15000 | 8000 | 7000 | 6500 | 10000 | 12000 |
30 | Тиски станочные сроком службы 8 лет | 26800 | 32400 | 36200 | 34500 | 28900 | 30400 |
31 | Спальные корпусы оздоровительного лагеря | 325000 | 364000 | 286000 | 300800 | 310450 | 278000 |
32 | Моющие средства для дворца культуры | 4210 | 5640 | 2850 | 3100 | 3420 | 2500 |
33 | Задолженность Пенсионному фонду | 5100 | 6400 | 4500 | 4000 | 4100 | 4200 |
34 | Постельные принадлежности для оздоровительного лагеря сроком службы свыше 1 года | 18620 | 14560 | 16540 | 13250 | 14920 | 18900 |
35 | Моющие средства для оздоровительного лагеря | 1280 | 860 | 940 | 750 | 480 | 910 |
36 | Задолженность работникам по командировочным расходам | 450 | 620 | 380 | 610 | 530 | 470 |
37 | Оборудование оздоровительного лагеря сроком службы 10 лет | 62300 | 87400 | 72300 | 91400 | 54800 | 62800 |
38 | Алюминиевый лист | 6420 | 2800 | 6100 | 4800 | 7050 | 3620 |
39 | Микрокалькуляторы сроком службы 5 лет | 8400 | 6700 | 9700 | 4500 | 7600 | 7400 |
40 | Нераспределенная прибыль прошлого года | 132130 | 88090 | 117680 | 112040 | 115410 | 83240 |
41 | Здание дворца культуры | 580000 | 650000 | 740000 | 690000 | 590000 | 600000 |
42 | Видеомагнитофон для оздоровительного лагеря сроком службы 12 лет | 4800 | 6290 | 6520 | 6400 | 5700 | 4800 |
43 | Автомобили на складе готовой продукции | 425000 | 574000 | 624000 | 387000 | 463000 | 480000 |
44 | Столы письменные сроком службы 5 лет | 56000 | 54000 | 57000 | 84000 | 62000 | 57500 |
45 | Авансы, полученные от АО «ЦММ» | 100000 | 150000 | 200000 | 240000 | 150000 | 180000 |
46 | Задолженность АО «Затея» за полученные автомобили | 84700 | 85600 | 95200 | 78000 | 68500 | 76200 |
47 | Переводы в пути | 24800 | 26700 | 23500 | 29840 | 18700 | 19620 |
48 | Долгосрочный заем, полученный от АО «Дизель» | 500000 | 560000 | 500000 | 500000 | 560000 | 500000 |
49 | Резерв предстоящих расходов | 554000 | 582000 | 584000 | 463000 | 747500 | 338900 |
50 | Задолженность фирме «Аргон» по претензиям | 415600 | 513600 | 546000 | 485200 | 494100 | 675200 |
51 | Комплектующие изделия | 21000 | 18700 | 14560 | 16320 | 17540 | 16800 |
52 | Задолженность Фонду медицинского страхован. | 65200 | 54210 | 58940 | 48780 | 47580 | 52310 |
53 | Долгосрочные кредиты банков | 500000 | 350000 | 350000 | 250000 | 350000 | 300000 |
54 | Задолженность акционерам по начисленным им дивидендам | 62340 | 80620 | 65420 | 72300 | 45600 | 54210 |
|
|
|
|
Группировку имущества по видам осуществить в таблице следующей формы
Таблица №2
№ п/п | Сфера нахождения имущества | Группа имущества | Наименование имущества | Сумма (руб) |
1 | Сфера производства | Основные средства | Спецобувь сроком службы 3 года | 45600 |
Станок токарно-винторезный сроком службы 10 лет | 157800 | |||
Здание сборочного цеха автозавода | 300800 | |||
Электрокары сроком службы 8 лет | 24700 | |||
Административное здание завода | 297000 | |||
Тиски станочные сроком службы 8 лет | 34500 | |||
Микрокалькуляторы сроком службы 5 лет | 4500 | |||
Столы письменные сроком службы 5 лет | 84000 | |||
Итого основные средства | 948900 | |||
Нематериальные активы | Патент сроком службы 5 лет | 6200 | ||
Товарный знак(срок полезного использования 20 лет) | 14700 | |||
Итого нематериальные активы | 20900 | |||
Оборотные средства (производственные запасы) | Лента стальная | 32600 | ||
Дизельное топливо | 38600 | |||
Производственный инструмент сроком службы до 1 года | 3460 | |||
Запасные части | 56200 | |||
Бензин АИ-93 | 5640 | |||
Алюминевый лист | 4800 | |||
Комплектующие изделия | 16320 | |||
Итого оборотные средства | 157620 | |||
Итого раздел 1 | 11247420 | |||
2 | Сфера обращения | Денежные средства | Валютный счет в банке | 219300 |
Расчетный счет | 47000 | |||
Денежные средства | 1000 | |||
Переводы в пути | 29840 | |||
Итого денежные средства | 297140 | |||
Предметы обращения | Автомобили на складе готовой продукции | 387000 | ||
Средства в расчетах | Задолженность подотчетных лиц | 70 | ||
Задолженность фирме «Каскад» за полученные автомобили | 478000 | |||
Задолженности АО «Затея» за полученные автомобили | 78000 | |||
Итого средства в расчетах | 943070 | |||
Итого раздел 2 | 1240210 | |||
3 | Внепроизводственная сфера | Основные средства | Оборудование дворца культуры сроком службы свыше 1 года | 72100 |
Музыкальный центр для дворца культуры сроком службы 8 лет | 8600 | |||
Спальные корпуса оздоровительно лагеря | 300800 | |||
Постельные принадлежности для оздоровительного лагеря сроком службы сыше 1 года | 13250 | |||
Оборудование для оздоровительного лагеря сроком службы 10 лет | 91400 | |||
Здание дворца культуры | 690000 | |||
Видеомагнитафон для оздоровительного лагеря сроком службы 12 лет | 6400 | |||
Итого основные средства НС | 1182550 | |||
Оборотные средства | Моющие средства для дворца культуры | 3100 | ||
Моющие средства для оздоровительного лагеря | 750 | |||
Итого оборотные средства НС | 1850 | |||
Итого раздел 3 | 1186400 | |||
В с е г о и м у щ е с т в а | 3554030 |
|
|
Группировку имущества по источникам образования осуществить в таблице следующей формы
Таблица №3
№ п/п | Источники образования имущества по группам | Наименование источника | Сумма (руб) |
1 | Капитал, фонды и резервы | Задолженность работникам по оплате труда | 299800 |
Уставный капитал | 730000 | ||
Резервный капитал | 97400 | ||
Добавочный капитал | 71000 | ||
Итого капитал, фонды и резервы | 1198200 | ||
2 | Целевое финансирование | Целевые поступления | 6500 |
3 | Прибыль | Нераспределенная прибыль прошлого года | 112040 |
Итого собственных источников | 118540 | ||
4 | Долгосрочные обязательства | Долгосрочный заем, полученный от АО «Дизель» | 500000 |
Долгосрочные кредиты банков | 250000 | ||
Итого долгосрочные обязательства | 750000 | ||
5 | Краткосрочные обязательства | Резерв предстоящих расходов | 463000 |
Задолженность бюджету по налогу на имущество | 2700 | ||
Задолженность по налогу на доходы физических лиц | 12400 | ||
Краткосрочные кредиты банков | 80000 | ||
Задолженность заводу «Восход» за запасные части | 74200 | ||
Задолженность работникам по депонированным суммам | 4100 | ||
Задолженность Пенсионному фонду | 4000 | ||
Задолженность работникам по командировочным расходам | 610 | ||
Авансы, полученные от АО «ЦММ» | 240000 | ||
Задолженность фирме «Аргон» по претензиям | 485200 | ||
Задолженность Фонду медицинского страхования | 48780 | ||
Задолженность акционерам по начисленным им дивидендам | 72300 | ||
Итого краткосрочные обязательства | 1487290 | ||
Итого заемных средств | 2237290 | ||
В с е г о и с т о ч н и к о в о б р а з о в а н и я и м у щ е с т в а | 3554030 |
Задание №2. Содержание актива и пассива бухгалтерского баланса.
Задание: на основе данных для выполнения задачи N1 определить, к какой статье бухгалтерского баланса (активной или пассивной) относятся конкретные виды имущества, источники его формирования, а затем составить бухгалтерский баланс на 1 января 200_ года (на начало отчетного периода) в приложении №1.
Задание №3. Влияние хозяйственных операций на бухгалтерский баланс и их отражение в счетах
Цель задачи – усвоение типов изменений в бухгалтерском балансе под влиянием хозяйственных операций и порядка отражения их в счетах бухгалтерского учёта.
|
|
Задание: На основе данных таблицы №4 отразить изменения, происшедшие в бухгалтерском балансе за отчетный период (I квартал 200 _ г.). Определить их тип и корреспонденцию счетов. Открыть счета бухгалтерского учёта и отразить на них хозяйственные операции способом двойной записи, посчитать обороты и конечное сальдо.