Причины возникновения и условия формирования

 

Условиями возникновения современной теневой экономики являются неблагоприятные факторы, оказывающие влияние на экономику страны в целом, а также на социальный аспект. Сюда относится кризис, инфляция, социальные обострения, дефицит товаров и услуг, социальные волнения.

Основные группы факторов, способствующие развитию теневой экономики в современном мире:

1. Экономические

мировой финансовый кризис и его неблагоприятные последствия для экономики в целом

коррумпированность процесса приватизации

высокие налоговые ставки для бизнеса, вынуждающие предпринимателей укрывать часть деятельности

деятельность незарегистрированных экономических субъектов, укрывающихся от налоговых выплат

2. Социальные

высокий уровень безработицы и желание безработного населения получить доход любым способом, независимо от его законности

низкий уровень социальных гарантий, практическое отсутствие страхования, низкий уровень жизни в целом

совокупный доход распределяется между группами населения неравномерно, слишком большие "ножницы" между богатыми и бедными

3. Правовые

отсутствие реальной борьбы с экономической преступностью

коррумпированность и бездеятельность правоохранительных органов

несовершенное и морально устаревшее законодательство

Развитию теневой экономике в банковской и финансовой сфере способствуют следующие факторы:

1. Хозяйствующие субъекты обладают свободным доступом к наличным средствам клиента, этот процесс ничем не контролируется.

2. До сих пор в России не предусмотрена административная и уголовная ответственность организаций за несоблюдение условий работы с денежной наличностью и проведением кассовых операций, включая:

1. За осуществление наличных расчетов с другими организациями, если размер этих расчетов превышает установленные законодательством размеры

2. За несоблюдение условий, согласованных с кредитной организацией, касаемо использования поступающей наличности в организацию, а также ее использование без согласования с кредитной организацией

3. За препятствование проведению проверок кредитными организациями по соблюдение установленного порядка использования денежных средств

4. За неверное оформление первичных учетных документов и их отсутствие, ненадлежащее ведение бухгалтерского учета.

3. Дополнительной возможностью нарушения установленного порядка платежей является возможность организации открывать в банке множество счетов (расчетные, бюджетные, текущие, аккредитивные, ссудные, депозитные, валютные, и другие).

4. Отсутствие законодательных актов по приему в качестве залога под кредит земли и другого недвижимого имущества

5. В условиях развития электронных платежных систем имеет место отсутствие регламентированной процедуры по ее проведению

6. Отсутствие единой базы данных о лицах, причастных к экономическим преступлениям

Более 2/3 выявленных за последнее время в России нарушений в финансовой сфере являются следствием недобросовестного или неполного контроля финансового сектора со стороны банков. Треть обнаруженных нарушений законодательства приходится на махинации с валютными выплатами, а одна пятая - проведением коммерческими банками разного рода капитальных валютных операций без соответствующих разрешений Банка России.

Необходимо заметить, что Банк России, оказывает противодействие теневой экономике, используя свои функции, такие как валютное регулирование, валютный надзор, банковский надзор и другие элементы, оказывающие максимальное противодействие незаконным сделкам.

При содействии Банка России были созданы и отправлены в Государственную Думу предложения, полностью прописывающие деятельность банков и других кредитных организаций. Также ведется работа по пресечению проникновения преступных капиталов на финансовый рынок страны.

С целью защиты интересов банков, инвесторов и других субъектов финансового сектора, а также в соответствии с банковским законодательством и федеральным законом Банк России утвердил Положение “Об организации внутреннего контроля в банках“. Действие данного постановления распространяется на все действующие коммерческие банки и небанковские кредитные организации и полностью регламентирует порядок проведения проверок, выдачи займов и кредитов, проверку кредитоспособности клиента и остальные важнейшие элементы функционирования банка. Но для дальнейшего улучшения положение рынка капитала, привлечения иностранных инвестиций и создание здоровой экономики необходимы более жесткие меры для исключение теневой экономики из всех сфер общественной жизни, как экономической и финансовой, так и социальной.

Понятие теневой экономики