Прибыль коммерческого банка – одна из основных целей его деятельности. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развития и повышения качества банковских услуг.
За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер, которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Для полного анализа прибыльности банка необходимо провести оценку эффективности деятельности и финансовых коэффициентов.
Таблица 8. Анализ эффективности деятельности банка.
Показатель | Оптимальное значение | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | Изменения |
К1= Прибыль / Активы | 1,0–4,0 | 3,02% | 2,21% | -0,81% |
К2=Прибыль / Доход | 8,0–20,0 | 27,26% | 17,30% | -9,96% |
К3=Прибыль / Капитал | 14,0–22,0 | 7,64% | 8,82% | 1,18% |
К4=Мультипликатор капитала | 15,0–40,0 | 73,69% | 49,86% | -23,83% |
К1 увеличивается на 0,81 это говорит об эффективности работы активов, которые приносят банку прибыль, в частности за счет: чистых вложений в торговые ценные бумаги; чистую ссудную задолженность; чистых вложений в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения; чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.
К2 этот показатель также увеличился на 9,96. Этот показатель показывает сколько прибыли получается с каждого рубля доходов. В данном случае банк попадает в оптимальное значение показателя.
К3 показывает эффективность использования собственного капитала банком. Данный показатель снизился на 1,18% и не достигает предельного значения вследствие опережающего роста капитала по сравнению с прибылью.
К4 этот показатель отвечает за управление структурой собственного и заемного капитала. Как уже говорилось раньше Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск соблюдает соотношение собственного и заемного капитала – 10%:90%.
Итак, можно сказать, что у банка существуют доходные активы, которые приносят ему прибыль, так же банк начал рационально использовать собственный капитал, который также привел к увеличению прибыли.