После анализа активов и пассивов важной задачей оценки финансового состояния является исследование финансовой устойчивости Филиала ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск.
Таблица. 4 Показатели устойчивости финансового положения.
Показатель | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | отклонения |
К1 Состояние собственных оборотных средств | 0,65 | 0,30 | -0,35 |
К2 Маневренность | 0,39 | 0,23 | -0,16 |
К3 Автономность | 0,05 | 0,03 | -0,02 |
К4 Финансовая напряженность | 1,12 | 1,12 | 0,00 |
Наиболее обобщающим показателем отражающим политику финансовой устойчивости является К1, за рассматриваемый период произошло увеличение данного коэффициента на 0,35. Это говорит в первую очередь о достаточной обеспеченности денежных средств, отвлеченных из непосредственного производительного оборота собственными оборотными средствами.
К2 показывает соотношение собственных средств-нетто и брутто. Данный коэффициент имеет тенденцию к росту – это свидетельствует о мобильности средств банка.
|
|
Оценка независимости и, следовательно, устойчивости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке осуществляется с помощью анализа соотношения собственных и заемных средств К3. Данный коэффициент за анализируемый период увеличивается – это говорит о финансовой устойчивости банка.
Рост уровня обеспеченности собственными средствами банка привлекаемых ресурсов (К4) отражает повышение устойчивости финансового положения, но может уменьшить эффективность его деятельности.
Т.о., Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск обеспечен собственными и заемными средствами и соблюдает их соотношение, так же за счет собственных средств он является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке банковских услуг.
Для более полного выявления зависимости рассматриваемого банка от рынка, необходимо провести анализ деловой активности.
Таблица 5. Показатели деловой активности
Показатель | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | отклонения |
К5 Эффективность использования активов | 0,76 | 0,81 | 0,05 |
К6 Использование привлеченных средств | 0,75 | 0,82 | 0,07 |
К7 Доходность привлеченных средств | 0,09 | 0,10 | 0,01 |
К5 направлен на отражение прибыльности активов. Как уже описывалось в анализе активов, Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск имеет достаточное количество доходных активов, которые приносят ему доход, от участия на рынке и не подвергают банк риску, т. к. значение данного показателя >0,7.
К6 показывает эффективность использования привлеченных средств. Значение данного показателя за рассмотренный период подтверждает деловую активность в области кредитования и управления собственной ресурсной базой. Оно стремится к предельному значению (0,65–0,75)
|
|
К7 показывает активность КБ по эффективному использованию заемных средств и свидетельствует об эффективной деловой активности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем.
На основе анализа вышеперечисленных коэффициентов можно сказать, что банк целесообразно использует как свои активы, так и пассивы. Одним словом, банк обладает деловой активностью на рынке банковских услуг.
Так же неотъемлемым составляющим в анализе финансовой устойчивости является эффективность управления.
Таблица 6. Показатели эффективности управления.
Показатель | Данные на отчетную дату | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года | отклонения |
К8 Рентабельность дохода | 0,40 | 0,25 | -0,15 |
К9 Рентабельность общего капитала | 0,03 | 0,02 | -0,01 |
К10 Рентабельность собственных средств | 0,10 | 0,11 | 0,01 |
К8 – отражает способность менеджмента контролировать свои расходы, исключая фактор – рыночный уровень процентной ставки. В данном случае произошло увеличение показателя – это связано с увеличением доходов банка и свидетельствует о гармонизации структуры ресурсной базы, т.е. уменьшении, насколько это возможно, доли дорогостоящих инструментов.
К9 – характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности управления по размещению активов, т.е. возможности приносить доход, что подтверждается ростом данного показателя.
К10 – отражает эффективность использования собственных средств. За рассматриваемый период данный показатель снизился вследствие влияния рыночной конъюнктуры.
Вследствие проведенного анализа показателей можно сказать, что Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск является рентабельным.
Завершающим фактором в исследовании финансовой устойчивости является ликвидность. Ликвидность-способность быстро и с минимальными издержками превращать банковские активы в деньги для выполнения возникающих обязательств. Для этого необходимо соблюдать выполнение обязательных экономических нормативов.
Таблица 7. Ликвидность банка
Наименование показателя | Формула | Предельное значение | Данные на отчетную дату | Данные на отчетную дату прошлого года | Отклонения |
Н2 Норматив мгновенной ликвидности | Н2=ЛАм / Овм | min 15% | 19,40% | 12,57% | -6,83% |
Н3 Норматив текущей ликвидности | Н3=ЛАт / Овт | min 50% | 19,40% | 12,57% | -6,83% |
Н4 Норматив долгосрочной ликвидности | Н4=Кр/д/(К+ОД) | min 120% | 19,26% | 12,39% | -6,87% |
На основе данной таблицы можно сделать вывод, что за 2007 год ликвидность банка увеличилась на 6,83%. Это является как положительным, так и отрицательным фактором, так как чем выше ликвидность, тем быстрее активы превращаются в наличные деньги, но с другой стороны, увеличение ликвидности приводит к сокращению доходности.
Н3 не достигает предельного значения – это свидетельствует о том, что у банка существует недостаток среднесрочных привлеченных средств.
Н4 также не достигает минимального значения и отсюда можно сделать вывод, что у банка также мало долгосрочных привлеченных средств.
Финансовая устойчивость банка очень высока, т. к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов. Так же Филиал ОАО «УРАЛСИБ» в г. Красноярск сохраняет соотношение собственных и заемных средств. Банк является рентабельным по всем показателям он увеличивает свои доходы и стремится к уменьшению своих расходов. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы – обязательства до востребования, которые хоть и не являются источником получения дохода, зато сокращают риск неплатежеспособности до минимума.
|
|