Одной из особенностей реализации страховой услуги является та, что страхователь фактически авансирует страховщика, так как страховой взнос, представляющий для страхователя плата за страховую услугу, уплачивается обычно в начале действия договора страхования. Реализация же страховой услуги со стороны страховщика может осуществляться в течении длительного времени:
Указанная собственность позволяет сформулировать два вывода:
- в распоряжении страховщика в течении некоторого срока оказываются свободные от обязательств средства, которые могут быть инвестированы в целях получения дополнительного дохода;
- инвестирование страховщиком таких временно свободных средств должно достаточно жестко регулироваться со стороны государства, поскольку страхователи объективно не могут контролировать действия страховой компании по распоряжению предоставленными ей средствами с целью избежать угрозы невыполнения страховщиком своих обязательств по договорам страхования.
Тарифная политика.
В целях обеспечения платежеспособности и финансовой устойчивости главной задачей каждой страховой компании является формирование фонда, достаточного для выполнения взятых на себя обязательств страховой защиты. Страховщиком определяется доля участия каждого страхователи для в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок (страхового тарифов).
Страховой тариф - цена страховой защиты, предоставляемой страховщиком страхователю.
Страховой тариф, иначе брутто-ставка, состоит из двух основных частей: нетто-ставки и нагрузки.
Нагрузка включает в себя прибыль, расходы на ведение дела, отчисления на предупредительные мероприятия. Нагрузка необходима для финансирования расходов страховщика, связанных с формированием и использованием страхового фонда. Под расходами на ведение дела понимаются административно-управленческие расходы страховщика, расходы связанные с заключением и обслуживанием договора страхования. Отчисления на предупредительные мероприятия используются для управления рисками: так, за счет перечисления соответствующей части страхового тарифа специализированным организациям могут финансироваться расходы по предупреждению пожаров, дорожно-транспортных происшествий, чем достигается снижение или ликвидация рисков.
Нетто-ставка - основная часто страхового тарифа, служит для формирования страхового фонда, предназначенного для страховых выплат страхователем. Она имеет наиважнейшее значение при расчете тарифной ставки. Именно ее правильное определение гарантирует обеспечение финансовой устойчивости страховщика. Одновременно расчет нетто-ставки является наиболее сложным моментом при определении тарифа. Размер нагрузки определяется в процентах к брутто-ставке и как правило, устанавливается на одном уровне для всех видов страхования.
Для расчета тарифов по любому виду страхования применяются актуарные расчеты. Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на обеспечение страховой защиты, то есть определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить к систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страховщиком и страхователями.
Основными задачами актуарных расчетов являются:
1) исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;
2) исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;
3) математическое обоснование необходимых расходов на ведение дела страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;
4) математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.
Неверный расчет тарифной ставки обусловливает снижение финансовой устойчивости страховщика, поскольку, с одной стороны, завышение величины страхового тарифа приводит к снижению конкурентоспособности компании, сужению страхового поля, а в итоге - к падению собранной страховой премии, с другой стороны, использование страховщиком меньшей по сравнению с выведенной актуариями тарифной ставки ведет к необоснованному занижению риска, формированию недостаточных по размеру страховых резервов, а в итоге - к возможной неплатежеспособности страховщика.
Перед любой страховой компанией при введении нового вида страхования встает проблема определения нетто-ставки. Это связано либо с полным отсутствием статистических данных, либо с их недостоверностью. Для правильного расчета тарифа можно использовать данные разного рода статистических наблюдений, не связанных с проведением страховой деятельности, а также экспертные оценки.
С аналогичной проблемой страховые компании сталкиваются при принятии на страхование редких, уникальных объектов (космические аппараты, воздушные и морские суда и т.д.), а также, из-за особенностей индустриального развития России, любого крупного промышленного предприятия. Здесь к тому же при расчете тарифов невозможно воспользоваться существующими методами, так как в их основе лежит закон больших чисел.
В традиционном понимании, чем меньшее количество объектов принято на страхование, тем больше должен быть размер тарифной ставки. Но в условиях рынка и такой подход неприемлем. Для любого страхователя размер платы за страховую услугу должен зависеть только от реальной стоимости рынка, а не от количества аналогичных договоров страхования, имеющихся в портфеле той или иной компании.
В современных условиях, когда страхование проводится различными страховыми организациями, размер тарифной ставки становится одним из элементов конкуренции, которая постоянно стимулирует страховщиков к снижению тарифов, обоснованному с точки зрения привлечения клиентов, но необоснованному с позиции финансовой устойчивости компании. Правда, если страховщик осуществляет по какому-либо виду страхования единичные сделки, размер страхового тарифа не столь важен в плане влияния на конкурентоспособность страховой компании. Однако здесь для обеспечения финансовой устойчивости тариф должен учитывать сложившийся уровень убыточности на рынке, чтобы без труда принятый риск мог быть передан в перестрахование.
Таким образом, оптимизация тарифной политики страховщика очень важна с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости. Процветание страхового дела во многом определяется качеством актуарных расчетов, регламентирующих финансовые взаимоотношения между субъектами страхования. Неверный расчет тарифных ставок обусловливает снижение финансовой устойчивости страховой компании. Страховщиком для оптимизации тарифной политики необходимо с помощью математических и статистических средств разрабатывать алгоритмы формирования и движения портфеля, обеспечивающие достаточную защиту страховой компании от опасности банкротства.
Заключение.
В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и изменения экономической конъюнктуры.
Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.
Все рассмотренные пять факторов важны для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Любое нарушение проводимой политики ведет к подрыву устойчивости страховщика. Необходимо также проводить регулярный анализ работы страховой компании.
Список использованной литературы:
1) Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон РФ от 27 ноября 1992 № 4015-1 (в редакции от 21.06.2004).
2) Панкин А.В. О факторах финансовой устойчивости страховой организации // Аспирант и соискатель, № 2, 2005. С. 52—58.
3) Рубин И. Страхование в России: Оценка и прогнозы. — М.: Объединенная финансовая группа. 2003.
4) Телепин Я.Е. Анализ финансовой устойчивости страховой организации // Аспирант и соискатель, № 3, 2004. С. 88—98.
5) Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2005. — 311 с.
6) Щиборщ К., Финансовый анализ деятельности страховой организации // Финансовый бизнес, № 10, 2001.
7) Жиров А.М. Страхование: Учебное пособие. – Калининград,2008. – 170с.
Приложение.
Задача №1/19.
Тема: расчет страховой премии при краткосрочном страховании.
Дано:
Объект страхования – холодильник.
Страховая сумма - 8500руб.
Риски: пожар, кража.
Тариф(Т) – 1,9%
Дата начала действия договора страхования – 20.02.1999г.
Дата окончания договора – 19.09.1999г.
Найти страховую премию при краткосрочном страховании Пк-?
Решение:
1) Расчет страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования, производится по формуле:
П=СС*Т/100, где:
П -премия;
СС -страховая сумма;
Т - тариф.
П = 8500*1,9/100 = 161,50руб.
2) Расчет страховой премии, при краткосрочном страховании находится по формуле:
Пкратк.=СС*Т/100*К, где
К - коэффициент, учитывающий длительность договора страхования.
В нашем случае 7месяцев => К=0,75(приложение).
Пкратк.=8500*1,9/100*0,75=121,13руб.
Ответ: Таким образом, страховая премия при краткосрочном страховании в данном случае равняется 121,13руб.
Задача №2/19.
Тема:расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования.
Дано:
Объект страхования – холодильник;
Страховая сумма - 8500руб.
Риски: пожар, кража.
Тариф(Т) – 1,9%
Дата начала действия договора страхования – 20.02.1999г.
Дата досрочного окончания договора – 18.09.1999г.
Решение:
1) Рассчитаем страховую премию, уплаченную при заключении договора страхования:
П=СС*Т/100=8500*1,9/100=161,50руб.
2) Найдем страховую премию, возвращаемой при досрочном прекращении договора страхования по формулам:
I)Первый вариант по формуле:
Пвозв. = П * (1 – n/365), где:
Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;
П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;
n – количество дней, в течение которых действовало страхование.
n = 9+31+30+31+30+31+31+18=211дней
Получив значение n рассчитываем значение Пвозв:
Пвозв. = 161,50*(1-211/365) = 67,83руб.
II) Второй вариант по формуле:
Пвозв. = П*(1- n/365)*(1-N),
где Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;
П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;
N – величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки,
n – количество дней, в течение которых действовало страхование до момента досрочного прекращения.
Пвозв. = 161,50*(1-211/365)*(1-0,3)= 47,48руб.
Ответ: Таким образом, размер возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования составит в первом варианте равна 67,83руб., во втором варианте 47,48руб.
Задача №3/19.
Тема: расчет доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы
в период действия договора страхования.
Дано:
Объект страхования – холодильник;
Страховая сумма(СС1) - 8500руб.
Страховая сумма(СС2) – 9100руб.
Риски: пожар, кража.
Тариф(Т) – 1,9%
Дата начала действия СС2– 20.02.1999г.
Дата окончания договора – 18.09.1999г.
Решение:
1) Ссылаемся на первую задачу находим страховую премию, уплаченной при заключении договора страхования:
П1=СС1*Т/100=8500*1,9/100=161,50руб.
П2=СС2*Т/100=9100*1,9/100=172,90руб.
2) Расчет дополнительной страховой премии производится по формуле:
Д = (П2 - П1) х n/365,
где Д – размер доплачиваемой страховой премии;
П1 – страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;
П2 – страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;
n - количество дней, оставшихся до конца действия договора со дня изменения условий страхования.
Д = (172,90-161,50)*211/365= 6,61 руб.
Ответ: доплата страховой премии при увеличении страховой суммы
в период действия договора страхование в данном случае равна 6,61руб.
Задача №4/19.
Тема: расчет доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы
в период действия договора страхования.
Дано:
Объект страхования – холодильник;
Страховая сумма(СС1) - 9100руб.
Страховая сумма(СС2) – 8500руб.
Риски: пожар, кража.
Тариф(Т) – 1,9%
Уплаченная часть страховой премии, % от П – 40%.
Решение:
8) Находим страховую премию, уплаченной при заключении договора страхования:
П = СС1*Т/100=9100*1,9/100=172,90руб.
Расчет части уплаченной страховой страховой премии производим по формуле:
Пчаст. = 40% * П = 40/100*172,90=69,16руб.
9) Перерасчет части неуплаченной страховой премии производится по формуле:
Пост. = (П-Пчаст.) * СС2/СС1,где
Пост. – пересчитанная оставшаяся часть страховой премии, которую должен будет уплатить страхователь;
П – первоначальная страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования;
Пчасть – уже уплаченная часть страховой премии;
СС1 – первоначальная страховая сумма, установленная при заключении договора;
СС2 – страховая сумма, уменьшенная относительно первоначальной, в связи с обнаружением превышения СС1 над страховой стоимостью застрахованного имущества.
Пост. = (172,90-69,16)*8500/9100=96,48руб.
Ответ: Таким образом доплата страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования составила 96,48руб.
[1] Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков, с. 45