Особенности контроля за исполнением управленческих решений в кредитных организациях

Управленческий контроль реализуется посредством ежемесячной проверки документации подразделений банка и проведения рабочих заседаний. Указанная ежемесячная проверка документации показывает, насколько деятельность подразделения или функциональной службы банка соответствует принятому плану. В частности, она реализует функцию мониторинга программ, направленных на осуществление определенных изменений, планов мероприятий в рамках целевых программ, и контроля достижения показателей эффективности деятельности. Ежемесячные заседания позволяют руководителям среднего звена, в случае каких-либо отклонений от плана, представить высшему руководству соответствующие объяснения, а также спрогнозировать возможные последствия и внести корректировки.

Руководство текущей деятельностью банка осуществляют его исполнительные органы - единоличный (президент, председатель правления или генеральный директор) или коллегиальный (правление, дирекция). Порядок их формирования определяется уставом банка.

К компетенции исполнительных органов относятся все вопросы управления текущей деятельностью банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции общего собрания акционеров (участников) и совета директоров (наблюдательного совета) банка.

Исполнительный орган банка организует выполнение решений общего собрания акционеров (участников) и совета директоров (наблюдательного совета) банка. Единоличный исполнительный орган без доверенности действует от имени, банка, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени банка, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка. Права и обязанности единоличного исполнительного органа определяются законодательством и договором, заключаемым с ним от имени банка председателем совета директоров (наблюдательного совета) или лицом, уполномоченным на это советом директоров (наблюдательным советом).

Коллегиальный исполнительный орган банка действует на основании устава, а также утверждаемого советом директоров (наблюдательным советом) банка внутреннего документа (положения или регламента), в котором устанавливаются сроки и порядок созыва этого исполнительного органа, проведения его заседания, а также порядок принятия им решений.

Работой коллегиального исполнительного органа банка руководит лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа (председатель правления). В состав правления обычно входят заместители председателя правления, в функции которых входит организация работы банка на определенных направлениях его деятельности, а также руководители ключевых подразделений банка.

Для контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью банка на общем собрании акционеров избирают ревизионную комиссию или ревизора. Ревизионная комиссия проверяет результаты деятельности банка за год и за другое время как по собственной инициативе, так и по решению общего собрания акционеров, правления банка. Общее собрание акционеров банка утверждает аудитора банка и размеры оплаты его услуг.

В каждом коммерческом банке независимо от его размера должен быть отдел внутреннего, внутрибанковского аудита, который выполняет контрольно-аналитические функции.

Надзор и контроль за деятельностью коммерческих банков осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Постоянный надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Банка России осуществляется через систему экономических нормативов и других пруденциальных норм, которые должны соблюдать банки. Нарушение нормативов может привести к отзыву ЦБ РФ ранее выданной лицензии. Наряду с государственным независимый контроль за деятельностью банков проводят аудиторские фирмы.

Проверка и оценка качества управления кредитной организацией имеют большое значение для определения надежности ее деятельности. Критерием оценки качества управления являются прежде всего достигнутые результаты деятельности. Если банк имеет хорошие финансовые результаты, то можно говорить о достаточном уровне управления. В случае если банк имеет небольшой капитал, незначительный кредитный портфель, убытки, то это уже свидетельствует о неудовлетворительном качестве управления. Неудовлетворительное качество управления может быть вызвано ошибками в учете, его значительным искажением и мошенничеством.

Качество управления аудит оценивает не только и не столько на основе беседы с руководством банка, а путем глубокого изучения ряда вопросов. Оценка качества управления включает также оценку организационной структуры банка, роли совета директоров банка и отделов внутреннего аудита и анализа.

Банковская система в настоящее время является наиболее регулируемой. От регулирования деятельности коммерческих банков со стороны государства совершен переход к регулированию со стороны Банка России.

 

Задача

Задание: Изобразить в виде схем управленческие структуры коммерческого банка.

Ответ:

Высшим органом управления банком является общее собрание акционеров или участников. Оно созывается ежегодно для решения следующих вопросов: изменение Устава банка, его уставного капитала; утверждение итогов годовой деятельности, распределение доходов; избрание Совета банка и др.

Совет директоров (наблюдательный совет) осуществляет общее руководство деятельностью банка, выполняет поручения Совета банка и собрания акционеров, несет ответственность за результаты работы банка. Совет директоров определяет приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную, инвестиционную, валютную политику.

Текущей деятельностью банка руководит либо единоличный исполнительный орган (директор, генеральный директор), либо единоличный и коллегиальный исполнительный орган (правление банка, дирекция).

Типовая схема управления коммерческим банком представлена на рис.1.

Рис.1. Типовая схема управления коммерческим банком

Система управления банком определяет, с одной стороны, каким образом происходит передача управленческих распоряжений от вышестоящих уровней иерархии банка к нижестоящим, а с другой стороны, как распределяются полномочия между структурными подразделениями на каждом уровне иерархии банка.

Существует три основных подхода к построению организационной структуры коммерческого банка.

Линейная структура управления (рис. 2) основывается на принципе единоначалия. Каждый элемент структуры может получать управленческие распоряжения только от одного - вышестоящего по отношению к нему органа и соответственно может отдавать распоряжения только определенным нижестоящим по отношению к нему подразделениям.

Рис.2. Линейная организационная структура коммерческого банка

 

 

Штабная структура управления (рис. 3) предусматривает разделение на верхних уровнях иерархии управленческих функций между несколькими субъектами управления (штабами), например между заместителями председателя правления или вице-президентами. При этом каждый из них может отдавать распоряжения напрямую любому нижестоящему подразделению, и соответственно эти подразделения отчитываются о выполнении полученных распоряжений перед тем руководителем, от которого они получили это распоряжение.

Рис. 3. Штабная организационная структура коммерческого банка

 

 

Линейно-штабная структура управления (рис. 4) предполагает одновременное наличие линейных руководителей, обладающих полномочиями отдавать распоряжения нижестоящим звеньям иерархии, и специализированных штабов, которые выполняют в основном консультативные функции, помогая линейным руководителям принимать управленческие решения и обеспечивать эффективную реализацию принимаемых решений. В некоторых случаях штабы могут давать распоряжения другим подразделениям, однако строго в рамках своей ограниченной компетенции.

Рис. 4. Линейно-штабная структура коммерческого банка