2020-01-14
110
Схема предлагаемого порядка прогнозирования денежных потоков ООО «Прокатный завод», исходя из возможных к осуществлению мероприятий и событий, представлена на рисунке 3.2.22.
|
|
|
4 этап
Рис.3.2.22. Предлагаемый порядок прогнозирования денежных потоков ООО «Прокатный завод»
Мероприятия по минимизации оттока денежных средств.
Таблица 3.2.23.
Мероприятия по минимизации оттока денежных средств в ООО «Прокатный завод» на 2008 г. (тыс. руб.)
| Факторы | Мероприятия | ||
| Осуществление финансовых вложений | Закупка топогрофо – геодезического оборудования | ||
| Первый вариант | Второй вариант | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Изменение финансовых вложений ∆ Ф | 20000 | – | – |
| 2. Изменение прочих операционных доходов ∆ Од | 6000 | – | – |
| 3. Изменение выручки от продажи основных средств и иного имущества ∆Ви | 26 000 | – | – |
| 4. Изменение оплаты сырья ∆ От | – | 20000 | 20000 |
| 5. Изменение себестоимости реалиизованной продукции ∆С | – | 20000 | 20000 |
| 6. Изменение выручки от реализации продукции начисленной ∆Впн | – | 40094 | 13368 |
| 7. Изменение выручки от реализации продукции, полученной денежными средствами ∆ Вп | – | 30950 | 40728 |
| 8. Изменение выручки от реализации продукции, полученной неденежными средствами ∆ Внд | – | 1033 | 2308 |
| 9. Изменение прироста (уменьшения) дебиторской задолженности в части доходов ∆ ДЗд | – | 8 359 | – |
|
|
|
6.1. Порядок расчета выбора оптимального решения:
6.1.1. Осуществление финансовых вложений:
∆ Ок = ∆Ви + ∆Од * Снп0 - ∆Ф (3.2.1)
∆Фр = ∆Оч + ∆Од - ∆Ви +∆Ф (3.2.2)
Эр = ∆Фр/Р* 100% (3.2.3)
Результаты расчетов обобщаются (см. табл. 3.2.24).
Таблица 3.2.24.
Варианты эффективности финансовых вложений (тыс. руб.)
| Мероприятия | Конечный остаток денежных средств (∆ Ок), тыс. руб. | Чистый финансовый результат (∆Фр), тыс. руб. | Рентабельность израсходованных денежных средств | ||
| Прирост (уменьшение) | Абсолютное значение | Прирост (уменьшение) | Абсолютное значение | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Осуществ-ление финан-совых вложений | 7 800 | 154 676 | 7 800 | 12 659 | - |
| 2. Закупка оборудования: | |||||
| а) первый вариант | 4 950 | 151 826 | 14 342 | 19 201 | 71 |
| б) второй вариант | 14 728 | 161 604 | 12 420 | 17 279 | 62 |
7. Результаты внедрения системы управления денежными потоками позволит:
- обеспечить необходимый уровень ликвидности за счет внедрения системы контроля выплат и поступлений;
- снизить затраты за счет сокращения величины заемных средств и сроков заимствования;
|
|
|
- увеличить отдачу от инвестиций.
- прекращения роста кредиторской задолженности;
- принятие управленческих решений до окончания расчетного периода в любое время.
