Классификация видов вкладов

Анализ форм денежных сбережений населения показывает, что в настоящее время в России сложились три основных элемента сберегательной системы: сбережения в виде вкладов на банковских счетах, в страховых полисах и сбережения в ценных бумагах. Важнейшую роль играют сбережения в виде вкладов на банковские счета, причем, как было показано выше, исторически преобладают вклады в Сбербанке.

Несмотря на то, что операции со вкладами прямо связаны с проблемой оптимальной организации денежных сбережений населения и кредитного оборота, до сих пор в теории и практике сберегательного дела отсутствует однозначное определение понятий: "депозит" и "вклад", а также их видов. Определить понятийный аппарат, выделить содержание каждой дефиниции необходимо как с точки зрения развития теории вопроса, так и в процессе решения прикладных задач, в том числе при проведении кредитной политики во взаимоотношениях с населением.

В данной работе депозит трактуется как записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. Таким образом, в российской банковской практике к депозитам населения можно отнести вклады и ценные бумаги, обслуживающие привлечение денежных средств клиентов в банки. Классифицировать депозиты можно по разным признакам. Но поскольку классификация ценных бумаг – это вопрос уже достаточно разработанный в экономической литературе, а классификация вкладов – вопрос дискуссионный, остановимся на последнем более подробно. [См. например, Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок, М.: Перспектива, 1994; Таранков В.И. Ценные бумаги государства российского. – М., Тольятти, 1992; Пановаг. С. Банковское обслуживание частных лиц, М.: ДИС, 1994; Банковская система России"(Настольная книга банкира), М.: ДеКА, 1995.]

В настоящее время коммерческие банки совершают операции по привлечению средств клиентов в депозиты на различные виды вкладов, которые с точки зрения порядка изъятия и соответственно возможностей их использования в качестве кредитных ресурсов можно разбить на две основные группы: а) вклады до востребования и б) срочные вклады.

Понятие срочных вкладов относится к тем вкладам, которые открываются на строго определенный в депозитном договоре срок. Иногда банки открывают вклады со сроком погашения в течение установленного периода (например, депозиты со сроком погашения 50-60 дней). Сберегательные вклады являются разновидностью срочных, особенностью которых является длительный срок накопления средств обычно на определенные цели. Операции по сберегательным вкладам, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента. Например, в Германии различают вклады до востребования, срочные и сберегательные. Причем срочные вклады делят на две группы:

а) вклады с фиксированным сроком хранения средств, по которым клиент получает повышенный процентный доход и по окончании срока эти вклады трансформируются во вклады до востребования;

б) вклады с последующим уведомлением о прекращении депозитного договора. Существуют разные сроки отмены/прекращения вклада, например, неделя, месяц, 3 месяца или 6 месяцев. После расторжения договора о срочном вкладе клиент имеет право использовать средства без каких-либо ограничений. В немецких банках действует порядок, в соответствии с которым у сберегательных вкладов установлен законный срок уведомления о расторжении договора о сбережении определенной суммы средств (минимальный срок составляет 3 месяца).

Таблица 1