2020-01-14
123
Ревизор КРУ ________________________ в присутствии главного бухгалтера __________________________________________________________________, кассира_________________________ «____»____________________ 200_ г.
Осуществила проверку ведения кассовых операций ________________________________
Для определения выручки текущего дня ревизором _________________ были сняты показания счетчиков кассового аппарата. Они оказались на начало рабочего дня: 02518950.
На момент начала инвентаризации: 03660100.
При пересчете денежных купюр был определен остаток денег в кассе в сумме 4005 руб. 67 коп. Кроме того, кассиром Ланцовой Н.М. были предъявлены билеты денежно-вещевой лотереи на сумму 25 руб. 00 коп.
Касса за «01» июля 2005 г. Лист 2
| Номер документа | От кого получено и кому выплачено | № корр. Счета, субсчета | Приход, руб. | Расход, руб. | ||
| Остаток на начало дня | Х | |||||
| Итого за день:
| ||||||
| Остаток на конец дня: | ||||||
| В т.ч. на заработную плату, Выплаты социального характера и стипендии:
| ||||||
Кассир _______________ _________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве________ приходных и __________ расходных получил.
Бухгалтер ______________ ______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Ведомость результатов проверки ведения кассовых операций
| № п/п | Документ | В чем состоит нарушение | Сумма нарушений | Должность, Ф.И.О. виновных лиц | |||||
| Наименование | № | Дата | В приход кассы | В расход кассы | |||||
| фактически | По нормам | фактически | По нормам | ||||||
|
|
|
____________________ _______________ __________________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи)
Задание № 4.
Оборотно - сальдовая ведомость ЗАО «Полет» за 2010 год.
| Код | Наименование | Сальдо на начало | Обороты за период | Сальдо на конец | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 01 | Основные средства | 95865 | - | - | - | - | 95865 |
| 10 | Материалы | 82620 | - | 25080 | 21000 | 86700 | - |
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 11675 | - | 5070 | 5070 | 11675 | - |
| 20 | Основное производство | 182 | - | 11325 | 11250 | 257 | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 6020 | 6020 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 96717 | - | 112503 | 122590 | 86630 | - |
| 45 | Товары отгруженные | 17401 | - | 22950 | - | 40351 | - |
| 50 | Касса | 266 | - | 5950 | 5616 | 600 | - |
| 51 | Расчетный счет | 21846 | - | 312700 | 311280 | 3606 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 79050 | 83000 | 93000 | - | 19050 |
| 62 | Расчеты с покупат. И заказчиками | 28504 | - | 121260 | 119734 | 30030 | - |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 93020 | 50700 | 61620 | - | 103940 |
| 68,2 | Расчеты по НДС | - | 39800 | 25070 | - | - | 14730 |
| 69 | Расчеты по соц.страхов. и обеспечению | - | 29870 | 29870 | 24625 | - | 24625 |
| 70 | Расчеты с персоналом по опл труда | - | 53900 | 95411 | 96400 | - | 54889 |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | - | 6500 | 6500 | - | - |
| 76 | Расч.с разными дебиторами и кредиторами | - | - | - | 2700 | - | 2700 |
| 80 | Уставной капитал | - | 65000 | - | - | - | 65000 |
| 84 | Нераспр. Приб. (непокр.убыток) | - | 34236 | - | - | - | 34236 |
| 84.5 | Нераспр. Прибыль (убыток) прошлых лет | - | 34236 | - | - | - | 34236 |
| ВСЕГО: | 355076 | 429112 | 913409 | 887405 | 259849 | 449271 | |
Бухгалтерский баланс (сокращенный)
| Актив | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 1. Внеоборотные активы | ||
| Нематериальные активы Основные средства | 95865 | 95865 |
| ИТОГО по разделу 1. | 95865 | 95865 |
| 2. Оборотные активы | ||
| Запасы В том числе: | ||
| Сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 82620 | 82700 |
| Затраты в незавершенном производстве | ||
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 96717 | 86630 |
| Товары отгруженные | 17401 | 40351 |
| Дебиторская задолженность | ||
| В том числе: | ||
| Покупатели и заказчики | ||
| Денежные средства | ||
| В том числе: | ||
| касса | 266 | 600 |
| Расчетные счета | 21846 | 3606 |
| ИТОГО по разделу 2. | 230525 | 321427 |
| БАЛАНС | 326390 | 321427 |
| ПАССИВ | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| 3. Капитал и резервы Уставный капитал Нераспределенная прибыль прошлых лет | (65000) (34236) | (65000) (34236) |
| ИТОГО по разделу 3. | (99236) | (99236) |
| 4. Долгосрочные обязательства | ||
| ИТОГО по разделу 4. | ||
| 5. Краткосрочные обязательства Кредиторская задолженность В том числе: Поставщики и подрядчики Перед персоналом организации Перед государственным внебюджетным фондом Перед бюджетом | (79050) (53900) (29870) (93020) | (19050) (54889) (24625) (103940) |
| ИТОГО по разделу 5. | 255840 | 202504 |
| БАЛАНС | 355076 | 301740 |
Список литературы:
Нормативные документы:
1. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Приказ Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н.
2. Инструкция о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации. Приказ Минфина РФ от 14.04.2000 г. № 42н.
Литература:
1.ИвановаЕ.Л. Контроль и ревизия. Конспект лекций / Е.Л.Иванова. - М.: Эксмо, 2007. - 160 с.
|
|
|
2. Маренков Н.Л. Контроль и ревизия / Н.Л.Маренков. - Ростов на Дону: Феникс, 2004. – 416 с.
3. Мельник М.В. Ревизия и контроль: Учебное пособие / М.В.Мельник, А.С.Пантелеев, А.Л.Звездин. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. – 512 с.
4. МещеряковС.А. Контроль и ревизия Учебное пособиедля самостоятельной работы студентов / С.А.Мещеряков. -СПб: Питер, 2008. – 77 с.
