2020-01-14
166
Таблица 18 - Планирование фонда заработной платы рабочих
| Показатели | Водители по классам | Ремонтные рабочие по условиям труда | Вспомогательные рабочие | Всего по АТП | ||||
| 1 класс | 2 класс | 3 класс | Нормальные условия | Вредные условия | ||||
| Часовая тарифная ставка, руб./ ч | 14 | 14 | 14 | 10 | 12 | 8 | - | |
| Годовой фонд раб. времени, ч | 1592 | 1592 | 1592 | 1608 | 1608 | 1608 | - | |
| Тарифный фонд заработной платы, руб. | 22288 | 22288 | 22288 | 16080 | 19296 | 12864 | - | |
| Премии к тарифному фонду, руб. | 4457,6 | 4457,6 | 4456,7 | 3216 | 3859,2 | 2572,8 | - | |
| Надбавки за классность, руб. | 5572 | 2228,8 | - | - | - | - | - | |
| Продолжение таблицы 18 | ||||||||
| Показатели | Водители | Ремонтные рабочие | Вспомогательные рабочие | Всего по АТП | ||||
| 1 класс | 2 класс | 3 класс | Нормальные условия | Вредные условия | ||||
| Итого тарифный фонд с премиями и надбавками, руб. | 32317,6 | 28974,4 | 26745,6 | 19296 | 23155,2 | 15436,8 | - | |
| Районный коэффициент, руб. | 6463,52 | 5794,9 | 5349,12 | 3859,2 | 4631,04 | 3087,36 | - | |
| Северная надбавка руб. | 16158,8 | 14487,2 | 13372,8 | 9648 | 11577,6 | 7718,4 | - | |
| Основная заработная плата, руб. | 54940 | 49256,5 | 45467,5 | 32803,2 | 39364 | 26242,7 | - | |
| Дополнительная зарплата, руб. В том числе: | 13826,6 | 12626,8 | 11826,9 | 8463,87 | 10156,64 | 6771,1 | - | |
| Ежегодное вознагрожение за выслугу лет, руб. | 2228,8 | 2228,8 | 2228,8 | 1608 | 1929,6 | 1286,4 | - | |
| Оплата отпусков, руб. | 11597,8 | 10398 | 9598 | 6856 | 8227 | 5484,7 | - | |
| Итого фонд ЗП одного рабочего за год в рублях | 68766,5 | 61883,3 | 57294,5 | 41267,07 | 49520,48 | 33013,66 | - | |
| Численность всего в т.ч. по маркам автомобилей | 17 | 31 | 73 | 20 | 6 | 7 | 154 | |
| КрАЗ - 260 | 6 | 12 | 28 | 6 | 2 | 2 | 56 | |
| КамАЗ – 5410+п/п мод.9370 – 01 | 11 | 19 | 45 | 14 | 4 | 5 | 98 | |
| Фонд ЗП рабочих за год тыс.руб. | 1169,03 | 1918,38 | 4182,50 | 824,74 | 297,12 | 231,10 | 8622,9 | |
| КрАЗ - 260 | 412,60 | 742,6 | 1604,25 | 247,6 | 99,04 | 66,06 | 3172,2 | |
| КамАЗ 5410+п/п мод.9370 – 01 | 756,43 | 1175,78 | 2578,25 | 577,74 | 198,08 | 165,16 | 5451,4 | |
Планирование фонда заработной платы служащих
Расчеты по планированию фонда заработной платы служащих сведены в таблицу 19.
Таблица 19 - Планирование фонда заработной платы служащих
| Должность | Число штатных единиц | Должностной оклад, тыс. руб. | Районный коэффициент и северная надбавка, тыс. руб. | Месячная заработная плата, тыс. руб. | Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. | ||||
| Общее руководство | |||||||||
| Директор АТП | 1 | 10,00 | 7,0 | 17,0 | 204,0 | ||||
| Технико-экономическое планирование | |||||||||
| Старший экономист | 1 | 8,0 | 5,6 | 13,6 | 163,2 | ||||
| Организация труда и заработной платы | |||||||||
| Старший инженер по труду и ЗП | 1 | 6,00 | 4,20 | 10,20 | 122,4 | ||||
| Инженер по нормированию труда | 1 | 5,0 | 3,5 | 8,5 | 102 | ||||
| Бухгалтерский учет и финансовая деятельность | |||||||||
| Главный бухгалтер | 1 | 8,0 | 5,6 | 13,6 | 163,2 | ||||
| Бухгалтер | 1 | 6,00 | 4,20 | 10,20 | 122,4 | ||||
| Кассир | 1 | 2,0 | 1,4 | 3,4 | 40,8 | ||||
| Материально-техническое снабжения | |||||||||
| Заведующий складом | 1 | 3,0 | 2,1 | 5,1 | 61,2 | ||||
| Комплектование и подготовка кадров | |||||||||
| Инспектор по кадрам | 1 | 3,0 | 2,1 | 5,1 | 61,2 | ||||
| Общее делопроизводство и хозяйственное обслуживание | |||||||||
| Секретарь-машинистка | 1 | 2,00 | 1,4 | 3,4 | 40,8 | ||||
| Эксплутационная служба | |||||||||
| Старший механик | 1 | 4,0 | 2,8 | 6,8 | 81,6 | ||||
| Техническая служба | |||||||||
| Главный механик | 1 | 6,0 | 3,2 | 10,2 | 122,4 | ||||
| Инженер по ОТ и ТБ | 1 | 3,0 | 2,1 | 5,1 | 61,2 | ||||
| Итого | 13 | - | - | - | 1346,4 | ||||
Фонд заработной платы работников АТП за год
Годовой фонд заработной платы работников АТП приведен в таблице 20.
Таблица 20 – Годовой фонд заработной платы работников АТП
| Категория работников | Среднесписочная численность, чел | Среднемесячная заработная плата, руб. | Фонд заработной платы, тыс. руб. |
| Рабочие | 154 | 4666,07 | 8622,9 |
| из них: | - | - | - |
| Водители | 121 | 5006,83 | 7269,91 |
| Ремонтные рабочие | 26 | 3595,71 | 1121,86 |
| Вспомогательные рабочие | 7 | 2751,19 | 231,10 |
| Служащие | 13 | 8630,77 | 1346,4 |
| Численность, всего | 167 | 4974,7 | 9969,3 |
Планирование показателей производительности труда
Производительности труда одного работника АТП определяется в рублях дохода по формуле:
(64)
где 
- производительность труда одного водителя;
- численность работников АТП.
Производительность труда одного водителя рассчитывается как в стоимостном измерении (в рублях дохода), так и в натуральных показателях (в тоннах и тоннах-километрах).
Производительность труда ремонтных и вспомогательных рабочих определяется делением годового пробега автомобилей на число ремонтных и вспомогательных рабочих на АТП.
Расчет показателей производительности труда сведен в таблицу 21.
Таблица 21 - Планирование показателей производительности труда
| Показатель | Марка автомобиля | Всего по АТП | |
| КрАЗ - 260 | КамАЗ – 5410+п/п мод.9370 – 01 | ||
| Сумма доходов от перевозок, тыс. руб. | 14047,24 | 22903,11 | 36950,35 |
| Объем перевозок, тонн | 502239,27 | 825867,1 | 1328106,37 |
| Грузооборот, тонн км | 2762315,99 | 9910405,25 | 12672721,24 |
| Годовой пробег, км | 736170,1 | 1518828,95 | 2254999,1 |
| Численность работников АТП, чел. | - | - | 167 |
| Численность водителей, чел. | 46 | 75 | 121 |
| Численность ремонтных и вспомогательных рабочих, чел. | - | - | 33 |
| Производительность труда одного рабочего, руб. | - | - | 221259,58 |
| Производительность труда одного водителя в рублях в тоннах в тонно-километрах | 305374,78 23103,01 127067 | 305374,79 11011,56 132138,74 | 305374,79 10976,09 104733,23 |
| Выработка на одного ремонтного и вспомогательного рабочего в километрах пробега | - | - | 68333,31 |
ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПЕРЕВОЗОК
При расчете себестоимости перевозок используем следующие допущения и дополнительные данные. В статье «Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава», входит заработная плата ремонтных и вспомогательных рабочих. А отчисления на социальные нужды от этой заработной платы составляет 36,7%. Из них 35,6%- единый социальный налог; 1,1%- обязательное страхование от несчастных случаев на производстве, затраты на запасные части и ремонтные материалы.
Амортизация подвижного состава рассчитывается по линейному методу. Норма амортизационных отчислений рассчитывается по формуле:
(65)
где к - норма амортизационных отчислений, % к первоначальной или
восстановительной стоимости;
n – срок полезного использования, год.
Группы амортизации имущества: 5 группа – автомобили грузоподъёмностью с 5 до 15 тонн, срок полезного использования 7…10 лет (принимаю 8 лет).
Прицепы и полуприцепы – относятся к 4 группе. Срок полезного использования 5…7 лет (Принимаем 6 лет).
Амортизация подвижного состава за год представлена в таблице 22.
Цены на подвижной состав взяты согласно [9].
Таблица 22 – Амортизация подвижного состава за год, тыс. руб.
| Марка автомобиля | Цена тыс. руб. без учета НДС | Срок полезного использования, год | Кол-во единиц, шт. | Норма амортизационных отчислений, % | Амортизация за год одной единицы, тыс. руб | Амортизация подвижного состава за год, тыс. руб |
| КрАЗ - 260 | 640,0 | 8 | 23 | 12,5 | 80,0 | 1840,0 |
| КамАЗ– 5410 | 501,53 | 8 | 29 | 12,5 | 62,69 | 1818,01 |
| п/п мод.9370-01 | 220,0 | 6 | 29 | 16,7 | 36,74 | 1065,46 |
| ИТОГО | 33644,4 | 4723,47 |
При определении амортизации общезаводских объектов используем следующие данные:
1. Площадь здания управления 1500 м2, стоимость 1 м2 – 3,0 тыс. руб., норма амортизации 2,5 %;
2. Площадь здания РММ – 2000 м2, стоимость 1 м2 – 2,5 тыс.руб., норма амортизации 2,5 %;
3. Площадь стоянки для автомобиля определяется из соотношения:
- 20 м2 – для одиночного автомобиля,
- 45 м2 – для одного автомобиля с прицепом или полуприцепом.
Балансовая стоимость оборудования и инвентаря равна 60 % от стоимости зданий, норма амортизации 8,3 %.
Амортизация общезаводских объектов рассчитывается так же, как амортизация подвижного состава, то есть линейным методом.
Сроки полезного использования:
1. Здания, стоянки – 10 группа, свыше 30 лет, но не более 50 лет. Принимаем 40 лет;
2. Оборудование и инвентарь – 6 группа. 10 – 15 лет по выбору. Принимаем 12 лет.
Амортизация общезаводских объектов за год представлена в таблице 23.
Таблица 23 – Амортизации общезаводских объектов за год, тыс.руб.
| Вид основных средств | Площадь, м2 | Цена за 1 м2 тыс. руб. | Стоимость, тыс. руб. | Срок полезного использов-ания, лет | Норма амортизации, % | Амортизация за год, тыс. руб. |
| Здание конторы и управления | 1500 | 3,0 | 4500 | 40 | 2,5 | 112,5 |
| Здание РММ | 2000 | 2,5 | 5000 | 40 | 2,5 | 125 |
| Стоянка автомобилей | 1765 | 0,5 | 882,5 | 40 | 2,5 | 22,06 |
| Оборудование и инвентарь | - | - | 5700 | 12 | 8,3 | 473,1 |
| Итого за год, тыс.руб. | - | - | 16082 | - | - | 732,66 |
Определение транспортного налога.
Для двигателей мощностью свыше 200 л.с.
Расчет транспортного налога сводим в таблицу 24
Таблица 24 – Расчет транспортного налога
| Марка | Количество автомобилей | Мощность двигателя, л. с. | Налоговая база, л. с. | Ставка налога, руб/л.с. | Сумма налога, тыс. руб. |
| КрАЗ - 260 | 23 | 300 | 6900 | 48,0 | 331,20 |
| КамАЗ– 5410 | 29 | 210 | 6090 | 34,9 | 212,54 |
| Итого | 52 | - | - | - | 543,74 |
