Определение накладных расходов

Прочие накладные расходы рассчитываются из условия 5-10 % от суммы предыдущих расходов. Принимаем 10%.

Расчет накладных расходов приведен в таблице 25.

Таблица 25 - Накладные расходы за год, тыс. руб.

Статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
Зарплата служащих, тыс. руб.	1346,4
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	494,13
Амортизация общезаводских объектов, тыс. руб.	732,66
Транспортный налог, тыс. руб.	543,74
Прочие накладные расходы, тыс. руб.	311,69
ИТОГО за год, в тыс. руб.	3428,62

Накладные расходы по маркам автомобилей распределяем пропорционально заработной плате водителей.

Зная величину эксплуатационных затрат по маркам автомобилей, можно определить общую сумму затрат на перевозки в целом по АТП и составить калькуляцию себестоимости перевозок, то есть рассчитать затраты на единицу транспортной продукции.

Себестоимость 1 т*км определяется делением общих затрат на величину грузооборота. Себестоимость 1 км пробега рассчитывается по группе переменных расходов делением затрат по каждому виду переменных расходов на годовой пробег автомобиля соответствующей марки. Себестоимость 1 часа работы калькулируется по статье «Заработная плата водителей с отчислениями на социальное страхование», по амортизации подвижного состава и накладным расходам путем деления затрат по этим статьям на планируемое количества авт.- ч. работы.

Калькуляция себестоимости перевозок по маркам автомобилей и в целом по АТП представлена в таблице 26.

Расходы на текущий ремонт подвижного состава определяется по формуле:

Расходы на ТР=(ЗПрем.раб.+ЗПвсп.раб.)+налог на соц.нужды + затраты на зап. части.

Где ЗПрем.раб., ЗПвсп.раб (см. таблица 18)

затраты на зап. части (см. таблица 13)

КрАЗ - 260:

Расходы на ТР=(247,6+99,04+66,06)+[(412,7/100)36,7]+488,52=1052,68 тыс.руб.

КамАЗ– 5410:

Расходы на ТР=(577,74+198,1+165,2)+[(941,04/100)36,7]+1116,64=2403,04 тыс.руб.

 

 

Таблица 24 - Калькуляция себестоимости перевозок

Наименование статей затрат	ЗИЛ - 4331				ЗИЛ – ММЗ - 554				По АТП
	Сумма затрат, тыс. руб.	Затраты, руб			Сумма затрат, руб.	Затраты, руб			Сумма затрат, тыс. руб.	Затраты, руб.
		На 1 т*км	На 1 км	На 1 ч.		На 1 т*км	На 1 км	На 1 ч.		На 1 т*км	На 1 км	На 1 ч
Зарплата водителей	2763,68	1,0	-	38,96	4506	0,45	-	38,36	7269,91	0,57	-	38,59
Отчисления на социальные нужды	1014,27	0,37	-	14,30	1653,7	0,17	-	14,08	2667,97	0,21	-	14,16
Переменные затраты:	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Топливо	3089,01	1,12	4,2	-	5297,58	0,53	3,49	-	8386,60	0,66	3,72	-
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	250,36	0,09	0,34	-	417,94	0,04	0,28	-	668,3	0,05	0,30	-
текущий ремонт	1052,68	0,38	1,43	-	2403,04	0,24	1,58	-	3455,72	0,27	1,53	-
затраты на восстановление износа и ремонт шин	184,23	0,07	0,25	-	636,50	0,06	0,42	-	820,73	0,06	0,36	-
Итого переменных затрат	4576,28	1,66	6,2	-	8755,06	0,88	5,76	-	13331,34	1,05	5,91	-
Амортизация подвижного состава	1840,0	0,67	-	25,94	2883,47	0,29	-	24,55	4723,47	0,37	-	25,07
Накладные расходы	1303,44	0,47	-	18,37	2125,18	0,21	-	18,09	3428,62	0,27	-	18,48
Всего затрат	11497,67	4,17	6,2	97,57	19923,41	2,0	5,76	95,08	31421,08	3,51	5,91	96,3

ПЛАНИРОВАНИЕ ПРИБЫЛИ

Выручка от реализации, тыс. руб.:

 

(66)

 

где  - полная себестоимость, тыс. руб.(таблица 24);

- рентабельность перевозок, R = 20…..25%. Принимаем равной 20 %;

 тыс. руб.

Прибыль от реализации, тыс. руб.:

 

,(67)

 

 тыс. руб.

Чистая прибыль, тыс. руб.:

 

(68)

 

где  - налог на прибыль, тыс. руб.,

ВП – валовая прибыль, тыс. руб.;

Валовая прибыль, тыс. руб.:

 

(69)

 

где - прибыль прочая, тыс. руб., в курсовой работе принимаем, что ;

 - доходы внереализационные, тыс. руб., ;

 - расходы внереализационные, тыс. руб.:

 

(70)

 

где - налог на имущество, тыс. руб., ставка налога 2 %,

Нобр – сбор на нужды образовательных учреждений;

Цсб – целевые сборы на содержание милиции, благоустройство территории и противопаводковые мероприятия.

 

(71)

 

где ОСост – остаточная стоимость основных средств.

ОСОСТ=(СО.ОБ.+СП.С.) – (СО.ОБ.+СП.С.)*0,3

где СО.ОБ. – стоимость общезаводских объектов, тыс.руб.,(см. таблица 23);

СП.С. - стоимость подвижного состава, тыс.руб.,(см. таблица 22);

ОСост = (16082+33644,4) - (16082+33644,4)*0,3 = 34808,48 тыс. руб;

МОС – материальные оборотные средства, МОС = dМОС * ОбС

dМОС – доля = 75% = 0,75;

КО = от 7 до 8 об. Принимаем КО = 7.

,

где КО – коэффициент оборачиваемости;

РП – реализованная продукция, в тыс. руб., РП = КО*ОбС

РП = 37705,30 тыс. руб.

, тыс. руб..

МОС = 0,75 * 5386,47 = 4039,85, тыс. руб.

тыс. руб.

 - сбор на нужды образовательных учреждений, тыс. руб., составляет 1 % от

фонда заработной платы работников предприятия – ФЗП:

 

(72)

 

 тыс. руб..

 

(73)

 

где ФЗПмин – минимальный фонд заработной платы:

ФЗПмин = Чперс * 12 * ЗПмин,

где Чперс – численность персонала, чел, Чперс = 167;

ЗПмин – минимальная заработная плата, ЗПмин = 600 руб.;

ФЗПмин = 167 * 12 * 600 = 1202400 руб.=1202,4 тыс. руб.

тыс. руб.

Таким образом

 тыс. руб..

Валовая прибыль:

 тыс. руб..

 

(74)

 

где Побл – прибыль облагаемая:

Побл = ВП – Пнеобл + ∆корр – У,

Где Пнеобл – прибыль необлагаемая или облагаемая по другим ставкам (прибыль от реализации с\х продукции, доходы по ценным бумагам или от долевого участия), Пнеобл=0;

∆корр – величина корректировки прибыли на суммарное превышение по лимитированным затратам (расходы на рекламу, оплата % по кредитам, компенсация за использование личного т\с в служебных целях и другое), ∆корр=0;

У – сумма убытков понесенных организацией в предыдущих налоговых периодах, У=0.

Побл= 5245,66 тыс. руб.

 тыс. руб..

Определим чистую прибыль:

 тыс. руб..

Рентабельность фактическая, %:

 

(75)

 

%.

ОСНОВНЫЕ ПЛАНОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ РАБОТЫ АТП

 

Рассчитанные в курсовой работе основные плановые показатели работы АТП сводим в таблицу 27.

Таблица 27 – Основные плановые показатели работы АТП

Показатель	Всего по АТП
I. Производственная база
Среднесписочное число автомобилей, шт.	52
Общая грузоподъемность, т	639
Средняя грузоподъемность одного автомобиля, т	12,29
II. Технико-эксплутационные показатели
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,69
Время в наряде, ч	14,23
Коэффициент использования пробега	0,47
III. Объем перевозок и транспортной работы
Объем перевозок, тыс. км	2254,99
Грузооборот, тыс. т×км	12672,72
IV. Производительность труда и средняя заработная плата
Выработка на 1 работающего, руб.	221259,58
Выработка на 1 водителя, руб.:	-
в рублях дохода	305374,79
в тоннах	10976,09
в тонно-километрах	104733,23
Выработка на 1 ремонтного и вспомогательного рабочего в километрах пробега	68333,31
Работающего	4666,07
Служащего	8630,77
Водителя	5006,83
ремонтного рабочего	3595,71
вспомогательного рабочего	2751,19
V. Финансовые показатели
Себестоимость перевозок, тыс. руб.	31421,08
Себестоимость, руб.:	-
т×км	3,51
км	5,91
ч	96,3
Выручка от реализации, тыс. руб.	37705,30
Чистая прибыль, тыс. руб.	3986,70

ЛИТЕРАТУРА

1. Современные грузовые автотранспортные средства: Справочный каталог / Сост. М.А. Сенников, А.М. Жигалов – Архангельск: Изд. АГТУ, 2002. – 264 стр.

2. Краткий автомобильный справочник. – 10-е изд., перераб. и доп. – М.: Транспорт, 1985. – 220 с., ил., табл., - (ГНИИАТ).

3. Галина Г.Г., Бровина Т.М. Планирование работы АТП: Методические указания к выполнению курсавой работы. – Архангельск: РИО АЛТИ, 1987. – 32 c.

4. Симонов И.Г. Справочные и нормативные материалы по автомобильному транспорту. –Курган, 1978.-240с.

5. Напольский Г.М. Технологическое проектирование АТП и СТО: Учебник для вузов. – M.: Транспорт, 1985. – 231 с.

6. Положение о техническом обслуживании ремонта машин и оборудования лесозаготовительной промышленности. – Химки, 1990. – 288 стр.

7. Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте Р3112194-0366-03, утвержденные Минтрансом РФ 29 апреля 2003 г.

8. Пугин Б.И. проектирование предприятий по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава автомобильного транспорта: Методические указания и нормативно – справочный материал к выполнению курсового проекта. – Архангельск: Изд. АГТУ, 2003. – 40 стр.

9. Журнал «За рулем» октябрь 2003г.