Инвентаризации денежных средств

В кассе ___________________на ___________________199 г.

 

Комиссия в составе:_____________________________________________________________

____________________________________________________________________

___________________в присутствии кассира______________________________

___________________произвела инвентаризацию денежных средств в кассе.

В результате инвентаризации оказалось:

Фактическое наличие__________________________________________________

По учетным данным___________________________________________________

Результат: недостача__________________________________________________

             излишки___________________________________________________

Последние номера кассовых документов:

Приходный ордер №

Расходный ордер №

Кроме того, в кассе оказалось валютных средств:

Фактическое наличие__________________________________________________

По учетным данным___________________________________________________

Результат: недостача__________________________________________________

            излишки___________________________________________________

Ценных бумаг:

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Деньги в сумме_______________________________________________________

Валютные средства____________________________________________________

Принял на соответственное хранение:

Кассир _____________________________________________________________

Комиссия:___________________________________________________________

____________________________________________________________________

 

 

Приложение № 2

Перечень тестов проверки контроля денежных средств в кассе

№ п/п	Вопросы		ОТВЕТЫ			Приме чания
			Нет Ответа	Да	Нет
1	2		3	4	5	6
Осуществление контроля
11		Снимаются ли остатки денежных средств ежеквартально?		+
22		Проводятся ли внезапные проверки в кассе?		+
33		Присутствует ли главный бухгалтер при снятии остатков в кассе?		+
44		Проверяет ли отчеты кассира главный бухгалтер?		+
55		Снимаются ли остатки денежных средств в кассе на конец года?		+
Обеспечение сохранности
61		Хранятся ли деньги в несгораемом сейфе?		+
72		Имеется ли сигнализация в помещении кассы?		+
83		Заключен ли договор с вневедомственной охраной?		+
94		Сопровождает ли охрана кассира при получении им денег в банке?		+
55		Имеются ли вторые ключи от сейфа у руководителя предприятия?		+
Реальность
11.		Регистрируются ли приходные документы в журналах?		+
12.		Присваивает ли кассир номера приходным и расходным документам денежных средств?		+
13.		Составляет ли кассир приходные и расходные документы денежных средств?		+
14.		Производятся ли записи в отчете кассира: а) ежедневно                                                                                                                               в) по мере накопления документов?		+	-
15.		Кроме денежных средств в кассе хранятся ли: бланки облигаций, акций, путевок в д\о и санаторий?		+
16.		По движению валютных средств в кассе составляются ли отдельные отчеты?			-
ПОЛНОТА
17.		Вся ли сдается в банк выручка поступившая в кассу?		+
18.		Практикуется ли получение денег от клиента, работников за товары, услуги другими лицами (минуя кассира)?		+
РАЗРЕШЕНИЕ
19.		Нужны ли две подписи на документах отражающих выдачу денег из кассы?		+
210.		Практикуется ли выдача денег из кассы за одной подписью (руководителя, главного бухгалтера)?			-
КЛАССИФИКАЦИЯ
21.		Разработана ли (по дебету, кредиту счета 50) наиболее характерная корреспонденция счетов хозяйственных операций, типичных для данного предприятия?		+
УЧЕТ
22.		Сверяет ли бухгалтер данные ведомости по реализации материальных ценностей, работ, услуг с данными денежных средств, поступившими в кассу?		+
23.		Дотируется ли приходные, расходные, кассовые документы в журнале регистрации по дате, указанных в них?		+
24.		Сдает ли кассир в бухгалтерию ежедневно кассовые отчеты?			-

 

Приложение №3

Приходный кассовый ордер.

 

Унифицированная форма № КО-I                                                                                Утверждена постановлением Госкомстата                                                                                России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “           ” ____________________    г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________     г.

В том числе

Приложение

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер        _________           ___________________ подпись            расшифровка подписи Получил кассир             _________           ___________________                                            подпись              расшифровка подписи

Главный бухгалтер      ___________ _______________________             подпись       расшифровка подписи Кассир         ____________ _____________________                           подпись        расшифровка подписи

 

Приложение №4

Расходный кассовый ордер

 

Унифицированная форма № КО-2

 

				Код
	Форма по ОКУД			0310002
		по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата  составления

 

Дебет					Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структур­ного подразде­ления	корреспон­дирующий счет, субсчет	код аналитиче­ского учета	Кредит

 

Выдать __________________________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:_______________________________________________________________________________________________________________________

Сумма ___________________________________________________________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность           подпись                                  расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________   ________________________

подпись           расшифровка подписи

Получил _________________________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

__________________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________        г.                                                                     Подпись ________________

По ______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

_________________________________________________________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________    _________________________________

                                         подпись                                   расшифровка подписи

 

Приложение №5

Кассовая книга

 

Образец обложки

 

 

				Код
	Форма по ОКУД			0310004
		по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

 

КАССОВАЯ КНИГА

На _________        г.