2020-01-14
169
ОАО "Нижнекамскнефтехим" – динамично развивающееся, высокотехнологичное нефтехимическое предприятие Российской Федерации, входит в группу компаний «ТАИФ». Производственный комплекс компании включает в себя: 10 заводов основного производства, 6 центров (в т.ч. научно-технологический и проектно-конструкторский), а также вспомогательные цеха и управления, расположенных на двух производственных площадках и обладающих централизованной транспортной, энергетической и телекоммуникационной инфраструктурой.
В ассортименте выпускаемой продукции - более ста наименований. Основу товарной номенклатуры составляют:
- синтетические каучуки общего и специального назначения;
- пластики: полистирол, полипропилен и полиэтилен;
- мономеры, являющиеся исходным сырьем для производства каучуков и пластиков;
- другая нефтехимическая продукция (окись этилена, окись пропилена, альфа-олефины, поверхностно-активные вещества и т.п.).
Проанализируем обеспеченность трудовыми ресурсами ОАО "Нижнекамскнефтехим", данные анализа приведены в таблице №1.
|
|
|
По таблицы № 1 видно, что численность персонала за 2009 год по сравнению с 2008 годом сравнительно уменьшилась. Больше всего это видно по показателям:
Рабочие на 5,2% или на 690 человека.
Служащие на 10,7% или на 33 человека.
Руководители на 1% или на 18 человек.
Но численность специалистов увеличилась на 0,8% или на 2 человека.
Общая численность персонала уменьшилась на 4%, или на 739 человека.
Таблица №1 Оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, кадровый состав и их структура
| Категория персонала | 2008 год | 2009 год | Отклонение от 2008 года | Темп прироста, % (относ) | ||||
| Численность, чел. | Уд. Вес, % | Численность, чел. | Уд. вес, % | |||||
| Численности, чел. (аобс.) | Уд. Вес, % пунктов | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| рабочие | 13281 | 72.28 | 12591 | 72.94 | -690 | 0.66 | -5.2 | |
| служащие | 307 | 1.67 | 274 | 1.58 | -33 | -0.09 | -10.7 | |
| руководители | 2231 | 12.14 | 2213 | 12.82 | -18 | 0.68 | -1 | |
| специалисты | 2556 | 13.91 | 2558 | 14.82 | 2 | 0.91 | 0.8 | |
| Всего персонала, чел. | 18375 | 100 | 17636 | 100 | -739 | - | -4 | |
Таблица №2 Оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, кадровый состав и их структура
| Категория персонала | 2007 год | 2008 год | Отклонение от 2007 года | Темп прироста, % (относ) | ||||
| Численность, чел. | Уд. Вес, % | Численность, чел. | Уд. вес, % | |||||
| Численности, чел. (аобс.) | Уд. Вес, % пунктов | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| рабочие | 14357 | 72.85 | 13281 | 72.28 | - 1076 | - 0.57 | - 7.49 | |
| служащие | 344 | 1.75 | 307 | 1.67 | - 37 | - 0.08 | - 10.76 | |
| руководители | 2353 | 11.94 | 2231 | 12.14 | - 122 | 0.20 | - 5.18 | |
| специалисты | 2654 | 13.47 | 2556 | 13.91 | - 98 | 0.44 | - 3.69 | |
| Всего персонала, чел. | 19708 | 100 | 18375 | 100 | - 1333 | - | - 6.76 | |
По таблице № 2 видно, что в 2007 году численность персонала больше чем в 2008 году:
|
|
|
Рабочих в 2008 году меньше на 7.49 % или на 1076 человек.
Служащих в 2008 году меньше на 10.76 % или на 37 человек
Руководителей в 2008 году на 5.18 % или на 122 человека
Специалистов в 2008 году на 3.69 % или на 98 человек.
Общая численность персонала в 2008 году уменьшилась на 6.76 % или на 1333 человека.
Сравнивая таблицу № 1 и таблицу № 2 видим, что начиная с 2007 года численность персонала ритмично понижается, по всем категориям персонала.
Проведем дальнейший анализ по таблице № 3
В таблице сравним 2007 год и 2009 год и сделаем общий вывод из таблиц № 1; № 2; № 3 и построим диаграмму.
Таблица №3 Оценка обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, кадровый состав и их структура
| Категория персонала | 2007 год | 2009 год | Отклонение от 2007 года | Темп прироста, % (относ) | ||||
| Численность, чел. | Уд. Вес, % | Численность, чел. | Уд. вес, % | |||||
| Численности, чел. (аобс.) | Уд. Вес, % пунктов | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |
| рабочие | 14357 | 72.85 | 12591 | 72.94 | - 1766 | 0.09 | - 12.30 | |
| служащие | 344 | 1.75 | 274 | 1.58 | - 70 | - 0.17 | - 20.35 | |
| руководители | 2353 | 11.94 | 2213 | 12.82 | - 140 | 0.88 | - 5.95 | |
| специалисты | 2654 | 13.47 | 2558 | 14.82 | - 96 | 1.35 | - 3.62 | |
| Всего персонала, чел. | 19708 | 100 | 17636 | 100 | - 2072 | - | - 10.51 | |
Диаграмма № 1
Диаграмма № 2
По результатам данных таблиц и диаграмм можно сказать, что трудовые ресурсы производства в 2009 году сократились. Особенно сократилось количество рабочих.
Причиной сокращения персонала могут быть несколько:
Влияние внешнеэкономического кризиса, когда при уменьшении спроса на продукцию, сокращается ее изготовление, а значит и трудовые ресурсы.
Второй причиной может быть оптимизация персонала, т.е. сокращение работников пенсионного возраста.
Третья причина это текучесть кадров.
Для более тщательного анализа проанализируем качественный состав работников.
Для этого составим таблицы по уровню образования персонала и проанализируем ее, как менялась структура за 2007, 2008, 2009 году.
Таблица № 4 Структура персонала по уровню образования
| Категория персонала | Всего работников | Образование | ||||||||||
| 2008 | 2009 | высшее | Среднее проффес | Начал проффес | Среднее общее | Основное общее | ||||||
| 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | |||
| Руководители | 2231 | 2213 | 1635 | 1688 | 511 | 448 | 50 | 47 | 34 | 29 | 1 | 1 |
| Специалисты | 2556 | 2558 | 2045 | 2078 | 432 | 410 | 32 | 28 | 46 | 41 | 1 | 1 |
| Служащие | 307 | 274 | 101 | 101 | 86 | 69 | 55 | 53 | 63 | 49 | 2 | 2 |
| Рабочие | 13281 | 12591 | 1142 | 1107 | 3161 | 3003 | 6156 | 5749 | 2553 | 2494 | 269 | 238 |
| Все категории | 18375 | 17636 | 4923 | 4974 | 4190 | 3930 | 6293 | 5877 | 2696 | 2613 | 273 | 242 |
Продолжение таблицы № 4
| Категория персонала | Уд. Вес % Образование | |||||||||
| высшее | Среднее проффес | Начал проффес | Среднее общее | Основное общее | ||||||
| 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | |
| Руководители | 33,21 | 33,94 | 12,20 | 11,40 | 0,80 | 0,80 | 1,26 | 1,11 | 0,37 | 0,41 |
| Специалисты | 41,54 | 41,77 | 10,31 | 10,43 | 0,51 | 0,48 | 1,70 | 1,57 | 0,37 | 0,41 |
| Служащие | 2,05 | 2,03 | 2,05 | 1,76 | 0,87 | 0,90 | 2,34 | 1,87 | 0,73 | 0,83 |
| Рабочие | 23,20 | 22,26 | 75,44 | 76,41 | 97,82 | 97,82 | 94,70 | 95,45 | 98,53 | 98,35 |
| 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
Таблица № 5 Структура персонала по уровню образования
| Категория персонала | Всего работников | Образование | ||||
| 2007 | высшее | Среднее проффес | Начал проффес | Среднее общее | Основное общее | |
| 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | ||
| Руководители | 2353 | 1797 | 473 | 51 | 31 | 1 |
| Специалисты | 2654 | 2102 | 476 | 49 | 27 | - |
| Служащие | 344 | 80 | 93 | 92 | 79 | - |
| Рабочие | 14357 | 918 | 3452 | 9711 | 273 | 3 |
| Все категории | 19708 | 4897 | 4494 | 9903 | 410 | 4 |
Продолжение таблицы № 5
| Категория персонала | Уд. Вес % Образование | ||||
| высшее | Среднее проффес | Начал проффес | Среднее общее | Основное общее | |
| 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | 2007 | |
| Руководители | 36.70 | 10.52 | 0.51 | 7.57 | 25 |
| Специалисты | 42.92 | 10.59 | 0.49 | 6.58 | - |
| Служащие | 1.63 | 2.07 | 0.94 | 19.27 | - |
| Рабочие | 18.75 | 76.82 | 98.06 | 66.58 | 75 |
| 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | |
Диаграмма № 3
Диаграмма № 4
Диаграмма № 5
Проанализировав персонал по уровню образования, видим, что структура персонала по уровню образования практически не изменилась, но есть тенденция роста интеллектуального уровня работников:
|
|
|
Руководителей с высшем образованием уменьшился с 2007 года к 2008 года на 3.49 %, и с 2008 года к 2009 году немного увеличился на 0.73 %.
Руководителей со средним профессиональным образованием увеличилась с 2007 года к 2008 года на 1.68 % и уменьшилась к 2009 году на 0,91%;
Специалистов с высшем образованием уменьшилось с 2007 года к 2008 на 1.38 % и увеличилось к 2009 году на 0,23%;
Специалистов со средним профессиональным образованием уменьшилось с 2007 года к 2008 году на 0.28 % и к 2009 году увеличилось на 0,12%;
Служащих с высшим образованием увеличилось с 2007 года к 2008 году на 0.42 % и уменьшилось к 2009 году на 0,02%;
Специалистов со среднем профессиональным образовании уменьшилось с 2007 года к 2008 году на 0.02 % и в 2009 году на 0,29%;
Специалистов со средним общем образовании уменьшилось с 2007 года к 2008 году на 16.93 % и к 2009 году на 0,47%;
Рабочих с высшим образованием увеличилось с 2007 года к 2008 году на 4.45 % и уменьшилось к 2009 году на 0,94%,
Рабочих со средним профессиональным образованием увеличилась с 2007 года к 2008 году на 48.62 % и к 2009 году увеличилось на 0,97%;
Рабочих со средним основным образованием увеличилась с 2007 года к 2008 года на 28.12 % и к 2009 году увеличилось на 0,75%;
Рабочих с общим основным образованием увеличилось с 2007 года к 2008 году на 23.53 % и к 2009 году уменьшилось на 0,18%.
Причиной изменения может быть учеба самого персонала, принятие на работу более квалифицированных специалистов, а также сокращение не аттестованных работников и выход работников старшего возраста на пенсию.
Далее проанализируем по таблицам № 6, № 7 персонала производства по возрасту и по среднему возрасту персонала.
Из таблицы № 6, № 7 по полученным данным видно, что показатель по возрасту показывает:
Численность молодых специалистов к 2008 году увеличилась по сравнению с 2007 годом, но с 2008 уменьшилась к 2009 году.
Таблица № 6 Возрастной состав кадров
| показатель | Численность работников | Удельный вес %
| ||||
| 2008 | 2009 | 2008 | 2009 | |||
| По возрасту | ||||||
| 18 – 30 лет | 5413 | 5180 | 29,46 | 29,37 | ||
| 31 – 50 лет | 8991 | 8289 | 48,93 | 47 | ||
| 51 -60 лет | 3791 | 3958 | 20,63 | 22,44 | ||
| 61 и старше | 180 | 209 | 0,98 | 1,19 | ||
| 18375 | 17636 | 100 | 100 | |||
| По среднему возрасту | Абс. показ | Относ показ % | ||||
| работников | 39,4 | 38,7 | - 0,7 | - 1,7 | ||
| руководителей | 44,1 | 43 | - 1,1 | - 2,49 | ||
| специалистов | 38,5 | 38 | - 0,5 | - 1,30 | ||
| рабочих | 38,8 | 38 | - 0,8 | - 2,06 | ||
Таблица № 7 Возрастной состав кадров
| показатель | Численность работников | Удельный вес % | ||
| 2007 | 2007 | |||
| По возрасту |
|
| ||
| 18 – 30 лет | 5268 | 26,73 | ||
| 31 – 50 лет | 9828 | 49,87 | ||
| 51 -60 лет | 4343 | 22,04 | ||
| 61 и старше | 269 | 1,36 | ||
| 19708 | 100 | |||
| По сред. возрасту | 2007 | 2009 | Абс. показ | Относ показ % |
| работников | 40,3 | 38,7 | - 1,6 | - 4,0 |
| руководителей | 44,9 | 43 | - 1,9 | -4,2 |
| специалистов | 39,4 | 38 | - 1,4 | - 3,5 |
| рабочих | 39,8 | 38 | - 1,8 | -4,5 |
Диаграмма № 6
Диаграмма № 7
Численность персонала среднего возраста в 2009 году уменьшилась, численность персонала предпенсионного возраста к 2009 году по сравнению с 2007 увеличилась. Персонал пенсионного возраста к 2009 году почти не изменился.
Средний возраст работающих к 2009 году помолодел и составляет 38,7 лет.
Особенно помолодел средний возраст руководителей и рабочих.
Поскольку изменения качественного состава персонала происходит в результате его движения, рассчитаем и проанализируем динамику следующих показателей:
Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):
2007 год
= 383/20087 = 0,02
2008 год:
= 450/19041=0,02
2009:
=261/18005=0,01
Таблица №8 Данные о движении персонала
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 |
| Численность персонала на начала года | 20467 | 19708 | 18375 |
| Приняты на работу | 383 | 450 | 261 |
| Выбыли | 1142* | 1783* | 1000* |
| В том числе: По собственному желанию По наступлению пен. воз. Другое | 750 89 303 | 700 300 783 | 375 306 319 |
| Численность персонала на конец года | 19708 | 18375 | 17636 |
| Среднесписочная численность персонала | 20087 | 19041 | 18005 |
| Коэффициент оборота по приему работников | 0,02 | 0,02 | 0,01 |
| Коэффициент оборота по выбытию работников | 0,07 | 0,09 | 0,06 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,05 | 0,08 | 0,04 |
| Коэффициент постоянства кадров | 0,96 | 0,94 | 0,97 |
| Коэффициент замещения | - 0,04 | - 0,07 | - 0,04 |
Коэффициент оборота по выбытию (Кв):
2007:
= 1142/20087 = 0,07
2008:
= 1783/19041=0,09
2009:
=1000/18005=0,06
Коэффициент замещения (Кз):
2007:
= (383 – 1142)/20087 = - 0,04
2008:
=(450-1783)/19041= - 0,07
2009:
=(261-1000)/18005= - 0,04
Коэффициент текучести кадров (Ктк):
2007:
= 1053/20087 = 0,05
2008:
= 1483/19041=0,08
2009:
=694/18005=0,04
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс):
2007:
= 19325/20087 = 0,96
2008:
=17925/19041=0,94
2009:
= 17375/18005=0,97
По данным таблицы в 2009 году по сравнению с 2007 и 2008 годом видим, что Кпр уменьшился на 1%(0,01) уменьшение произошло от экономических факторов, Кв увеличился на 2% с 2007 года к 2008 году и уменьшился на 3% к 2009 году, Кз уменьшился к 2008 году на 3 % и увеличился на 3% к 2009 году, Ктк к 2008 году увеличился на 3 % и к 2009 году уменьшился на 4%(0,04), а Кпс увеличился на 3% (0,97).
Можно сделать вывод, что в 2009 году изменения по движению персонала значительно не изменился, кадровая политика производства имеет свои положительные черты т.к. Кпс стремится к единице (100%).
Далее проанализируем использования фонда рабочего времени, для этого заполним таблицу.
Таблица №9 Использование трудовых ресурсов предприятия.
| Показатель | Значения показателя | изменения | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2007/2008 | 2008/2009 | |
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | 14688 | 13819 | 12936 | - 869 | - 883 |
| Отработано дней одним рабочим за год (Д) | 220 | 225 | 215 | 5 | - 10 |
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч) | 1650 | 1687 | 1612 | 37 | - 75 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 0 | 0 |
| Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч | 24235200 | 23319562 | 20859300 | - 915638 | - 2460262 |
2007год
ФРВ = ЧР*Д*П=14688*220*7,5 = 24235200 чел-ч
2008год
ФРВ = ЧР*Д*П= 13819*225*7.5=23319562 чел-ч
2009 год
ФРВ = ЧР*Д*П=12936*215*7,5=20859300 чел-ч
На анализируемом предприятии ФРВ 2009 года меньше 2008 года на 2460262 часов, а в 2008 году меньше 2007 года на 915638 часов в том числе за счет изменения, которое можно установить способом абсолютных разниц:
Численности рабочих:
∆ФРВчр(2007-2008) = (ЧР1 – ЧР0)*Д0*П0 = (13819-14688)*220*7,5 = - 1433850 ч;
∆ФРВчр(2008-2009) = (ЧР1 – ЧР0)*Д0*П0 = (12936-13819)*225*7,5 = - 1490062 ч;
Количества отработанных дней одним рабочим:
∆ФРВд(2007-2008) = ЧР1*(Д1-Д0)*П0 = 13819*(225-220)*7,5 = 518212 ч;
∆ФРВд(2008-2009) = ЧР1*(Д1-Д0)*П0 = 12936*(215 – 225)*7,5 = -970200 ч;
Продолжительности рабочего дня:
кадровый потенциал трудовой
∆ФРВп(2007-2008) = ЧР1*Д1*(П1 – П0) = 13819*225*(7,5 – 7,5) = 0 ч.
∆ФРВп(2008-2009) = ЧР1*Д1*(П1 – П0) = 12936*215*(7,5 – 7,5) = 0 ч.
Как видно из приведенных данных, предприятие в 2009 году использует имеющиеся трудовые ресурсы почти в полном объеме. Общие потери рабочего времени в 2008 году 915638 ч. или 3,8 % (915638/24235200*100) и в 2009 году 2460262 ч. или 10,5 % (2460262/23319562*100) за счет сокращения рабочих в связи с экономическим спадом.
Теперь проанализируем производительность труда на предприятии.
Таблица № 10 Исходные данные для факторного анализа производительности труда.
| Показатель | Значение показателя | Изменения абс | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2007\2008 | 2008\2009 | |
| Среднегодовая численность персонала | 20087 | 19041 | 18005 | -1046 | - 1036 |
| В том числе рабочих | 14688 | 13819 | 12936 | - 869 | - 883 |
| Удельный вес работников в общей численности работников (Уд) | 0,73 | 0,73 | 0,72 | 0 | - 0,01 |
| Отработанно дней одним рабочим за год (Д) | 220 | 225 | 215 | 5 | - 10 |
| Отработанно часов всеми рабочими, ч. | 24235200 | 23319562 | 20864137 | - 915638 | - 2455425 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П) | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 0 | 0 |
| Производство продукции в ценах базисного года, тыс.. руб. | 55192100 | 70092800 | 57291600 | 14900700 | - 12801200 |
| Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВ) | 2748 | 3681 | 3182 | 933 | - 499 |
| Выработка рабочего Среднегодовая, тыс. руб. (ГВ) Среднедневная, руб. (ДВ) Среднечасовая, руб. (ЧВ) | 3758 17082 2278 | 5072 22542 3006 | 4429 20600 2747 | 1314 5460 728 | -643 -1942 -259 |
Найдем выработку продукции работником
2007 года:
Среднегодовая выработка
ГВ = ТП/Ч = 55192100/20087= 2748 тыс. руб. одного работника.
ГВпп = ТП/Ч = 55192100/14688= 3758 тыс. руб. одним рабочим.
Среднедневная выработка
ДВ = ГВ/Д = 3758000/220 = 17082 руб. одним рабочим
Среднечасовая выработка
ЧВ = ДВ/П = 17082/7,5 = 2278 руб. одним рабочим
2008 года:
Среднегодовая выработка
ГВ = ТП/Ч = 70092800/19041 = 3681 тыс. руб. одним работником
ГВпп = ТП/Ч = 70092800/13819 = 5072 тыс. руб. одним рабочим.
Среднедневная выработка
ДВ = ГВ/Д = 5072000/225 = 22542 руб. одним рабочим
Среднечасовая выработка
ЧВ = ДВ/П = 22542/7,5 = 3006 руб. одним рабочим
2009 года:
Среднегодовая выработка
ГВ = ТП/Ч = 57291600/18005 = 3182 тыс. руб. одним работником.
ГВ = ТП/Ч = 57291600/12936 = 4429 тыс. руб. одним рабочим.
Среднедневная выработка
ДВ = ГВ/Д = 4429000/215 = 20600 руб. одним рабочим.
Среднечасовая выработка
ЧВ = ДВ/П = 20600/7,5 = 2747 руб. одним рабочим.
Используя способ абсолютных разниц найдем влияния факторов Д, П, ЧВ, Уд на среднегодовую выработку:
Из данных таблицы № 10 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве в 2008 году увеличилась на 1314 тыс. руб. и уменьшилась в 2009 году на 643 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
Удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
∆ГВуд(2007-2008) = ∆Уд*Д0*П0*ЧВ0 = 0
∆ГВуд(2008-2009) = ∆Уд*Д0*П0*ЧВ0 = (- 0,01)*225*7,5*3006 = - 51 тыс. руб.
Количества отработанных дней одним рабочим за год:
∆ГВд (2007-2008) = Уд1*∆Д*П0*ЧВ0 = 0,73*5*7,5*2278 = 62 тыс. руб.
∆ГВд(2008-2009) = Уд1*∆Д*П0*ЧВ0 = 0,72*(- 10)* 7,5*3006 = - 162 тыс. руб.
Продолжительности рабочего дня:
∆ГВп (2007-2008) = Уд1*Д1*∆П*ЧВ0 = 0,73*225*0*2278 = 0
∆ГВп (2008-2009) = Уд1*Д1*∆П*ЧВ0 = 0,72*215*0*3006 = 0
Среднечасовой выработки рабочих
∆ГВчв(2007-2008) = Уд1*Д1*П1*∆ЧВ = 0,73*225*7,5*728 = 897 тыс. руб.
∆ГВчв(2008-2009) = Уд1*Д1*П1*∆ЧВ = 0,72*215*7,5* (- 259) = - 301 тыс. руб.
По данным расчета на увеличение среднегодовой выработки в 2008 году и на уменьшение в 2009 году повлияло изменения количества отработанных дней рабочим.
Далее анализируем изменение среднегодовой выработки рабочего:
ГВ´= Д*П*ЧВ, анализируем расчетом влияние факторов способом абсолютных разниц:
∆ ГВ´д(2007-2008) = ∆Д*П0*ЧВ0 = 5*7,5*2278 = 85 тыс. руб.
∆ ГВ´п(2007-2008) = Д1*∆П*ЧВ0 = 225*0*2278 = 0
∆ ГВ´чв(2007-2008) = Д1*П1*∆ЧВ = 225*7,5*728 = 1228 тыс. руб.
Итого 1313 тыс. руб.
∆ ГВ´д(2008-2009) = ∆Д*П0*ЧВ0 = (-10)*7,5*3006 = - 225 тыс. руб.
∆ ГВ´п(2008-2009) = Д1*∆П*ЧВ0 = 215*0*3006 = 0
∆ ГВ´чв(2008-2009) = Д1*П1*∆ЧВ = 215*7,5*(-259) = - 417 тыс. руб.
Итого - 642 тыс. руб.
Изменение среднегодовой выработки произошло больше под влиянием изменения среднечасовой выработки.
Из полученных исследований производительности труда в 2009 году сократилась, но это происходит по моим результатам запланировано т.к. вероятнее всего сокращения выпуска продукции произошло из-за пониженного спроса на нее в 2009 году, а это повлияло на сокращение трудовых ресурсов.
Далее проанализируем эффективность использования персонала предприятия.
Находим рентабельность персонала:
Rпп = П/ЧПП= Rоб*Дрп*ГВ
Таблица № 11 Данные для факторного анализа рентабельности персонала.
| Показатели | Уровень показателя | Изменения абс | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | 2007/2008 | 2008/2009 | |
| Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 7029200 | 7495600 | 2893100 | 466400 | - 4602500 |
| Валовый объем производства продукции в текущих ценах, тыс. руб. | 55192100 | 70092800 | 57291600 | 14900700 | - 12801200 |
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 58726100 | 70978000 | 60262100 | 12251900 | - 10715900 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 20087 | 19041 | 18005 | - 1046 | - 1036 |
| Рентабельность продаж, % | 12 | 11 | 5 | - 1 | - 6 |
| Удельный вес продаж в стоимости произведенной продукции | 1,0640 | 1,0126 | 1,0518 | - 0,0514 | 0,0392 |
| Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. руб. | 2748 | 3681 | 3182 | 933 | - 499 |
| Прибыль на одного работника, тыс. руб. | 350 | 394 | 107 | 44 | - 287 |
Данные таблицы № 11 свидетельствуют о том, что прибыль на одного работника увеличилась в 2008 году на 44 тыс. руб., в 2009 году уменьшилась на 287 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
Производительности труда:
∆Rпп(2007-2008) = ∆ГВ*Дрп0*Rоб0 = 933*1,0640*12/100 = 103,9 тыс. руб.
∆Rпп(2008-2009) = ∆ГВ*Дрп0*Rоб0 = (-499)*1,0126*11/100 = - 57,3 тыс. руб.
Удельного веса реализованной продукции, в общем, ее выпуске:
∆Rпп(2007-2008) = ГВ1*∆Дрп*Rоб0 = 3681*(-0,0541)*0,12 = - 23,9 тыс. руб.
∆Rпп(2008-2009) = ГВ1*∆Дрп*Rоб0 = 3182*0,0392*0,11 = 13,7 тыс. руб.
Рентабельность продаж:
∆Rпп(2007-2008) = ГВ1*Дрп1*∆Rоб = 3681*1,0126*(-0,01) = - 37,27 тыс. руб.
∆Rпп(2008-2009) = ГВ1*Дрп1*∆Rоб = 3182*1,0518*(-0,06) = - 200,80 тыс. руб.
Таблица № 12 Расчет влияния факторов изменения годовой выработки на уровень рентабельности персонала.
| Фактор | Расчет влияния | Изменения прибыли на одного работника, тыс. руб. | ||
| 2007/2008 | 2008/2009 | 2007/2008 | 2008/2009 | |
| Удельный вес рабочих в общей численности персонала | ∆ГВуд*Дрп0*Rоб0 = 0*1,0640*0,12 | ∆ГВуд*Дрп0*Rоб0 = (- 51)*1,0126*0,11 | 0 | - 5,7 |
| Количество отработанных дней одним рабочим за год | ∆ГВд*Дрп0*Rоб0 = 62*1,0640*0,12 | ∆ГВд*Дрп0*Rоб0 = (-162)* 1,0126*0,11 | 7,9 | - 18,0 |
| Средняя продолжительность рабочего дня | ∆ГВп*Дрп0*Rоб0 = 0*1,0640*0,12 | ∆ГВп*Дрп0*Rоб0 = 0* 1,0126*0,11 | 0 | 0 |
| Среднечасовая выработка | ∆ГВчв*Дрп0*Rоб0 = 897*1,0640*0,12 | ∆ГВчв*Дрп0*Rоб0 = (-301)* 1,0126*0,11 | 114,5 | - 33,5 |
| итого |
| 122,4 | - 57,2 | |
Таблица № 12 показывает, что большее влияния оказало изменение фактора среднечасовой выработки на уровень изменения прибыли на одного работника.
Дальше проведем анализ использования фонда заработной платы.
Диаграмма № 8
Таблица № 13 Анализ состава и структуры фонда заработной платы.
| Показатель | Сумма тыс. руб. | Структура ФЗП % | ||||||||
| 2007 | 2008 | 2009 | абс | 2007 | 2008 | 2009 | абс | |||
| 2007/2008 | 2008/2009 | 2007/8 | 2008/9 | |||||||
| Общий фонд заработной платы, тыс. руб. | 6015115,1 | 5121216,4 | 4572514,6 | - 893898,7 | - 548701,8 | 100 | 100 | 100 | - | - |
| Из них: | ||||||||||
| Рабочим, тыс. руб | 3221710,8 | 2980547,9 | 2650104,2 | - 241162,9 | - 330443,9 | 53,6 | 58,2 | 57,95 | 4,6 | -0,25 |
| Служащим, тыс. руб | 51224,5 | 49163,7 | 43826,0 | - 2060,8 | - 5337,7 | 0,85 | 0,96 | 0,95 | 0,11 | - 0,01 |
| Руководителям, тыс. руб | 1355328,0 | 1285425,3 | 1187448,9 | - 69902,7 | - 97976,4 | 22,5 | 25,1 | 25,96 | 2,6 | 0,86 |
| Специалистам, тыс. руб | 1386851,8 | 806079,5 | 691135,5 | - 580772,3 | - 114944 | 23,1 | 15,74 | 15,11 | - 7,36 | - 0,63 |
По таблице № 13 мы видим, что ФЗП незначительно увеличилось в 2009 году по структуре (уд. весу), от общего ФЗП большее изменения произошло у специалистов удельный вес уменьшился, а увеличилось у руководителей.
Рассчитаем влияние факторов на изменения ФЗП:
∆ФЗПчр(2007-2008) = ∆ЧР*Д0*П0*ЧЗП0 = (- 1046)*220*7,5*181 =
- 312388 тыс. руб.
∆ФЗПчр(2008-2009) = ∆ЧР*Д0*П0*ЧЗП0 = (- 1036)*225*7,5*159 =
- 277972 тыс.руб.
∆ФЗПд(2007-2008) = ЧР1*∆Д*П0*ЧЗП0 = 19041*5*7,5*181 = 129240 тыс. руб.
∆ФЗПд(2008-2009) = ЧР1*∆Д*П0*ЧЗП0 = 18005*(- 10)*7,5*159 =
- 214710 тыс. руб.
∆ФЗПп(2007-2008) = ЧР1*Д1*∆П0*ЧЗП0 = 19041*220*0*181 = 0
∆ФЗПп(2008-2009) = ЧР1*Д1*∆П0*ЧЗП0 = 18005*215*0*159 = 0
∆ФЗПчзп (2007-2008) = ЧР1*Д1*П1*∆ЧЗП = 19041*220*7,5*(-22) =
- 691188 тыс. руб.
∆ФЗПчзп (2008-2009) = ЧР1*Д1*П1*∆ЧЗП = 18005*215*7,5*(-2) = - 58066 тыс. руб.
На ФЗП в 2008 году больше всего действует факторы ЧЗП и ЧР, а в 2009 году факторы ЧР, Д.
Данные показатели, которые мы получили в процессе экономических расчетов, приводят нам к определенному заключению.
